O QUE É O CICLO DE CONVERSÃO DE CAIXA: Como aumentar e calcular o CCC

O que é ciclo de conversão de caixa
Crédito da foto: Doerhoff & Associates CPA Jefferson City

Você provavelmente já ouviu, viu ou leu sobre o ciclo de conversão de caixa, mas não sabe ao certo o que é ou como pode beneficiar sua empresa. Este ensaio explicará o ciclo de conversão de caixa, sua fórmula de cálculo, o que significa um CCC negativo e, o mais importante, como envolver sua organização no ciclo de conversão de caixa. Vamos começar o passeio.

O que é Ciclo de Conversão de Caixa

O ciclo de conversão de caixa é o parâmetro para medir o tempo que leva para que recursos ou matérias-primas sejam transformados em dinheiro. O número derivado mede o tempo que leva para fazer e administrar investimentos em dinheiro em bens e serviços. Para ter um bom controle sobre o ciclo de conversão de caixa, existem alguns elementos que você deve considerar.

  • O tempo recomendado para liquidar faturas de fornecedores
  • O tempo recomendado para processar matérias-primas em produtos polidos
  • O tempo recomendado para a cobrança de pagamentos de clientes.

O ciclo de conversão de caixa não deve ser considerado por todas as empresas porque nem todos os empreendimentos o exigem por sua natureza.

Entendendo o Ciclo de Conversão de Caixa

O ciclo de caixa é o número de dias que uma empresa de varejo leva para pagar o fornecedor pelas mercadorias e o número de dias que leva para uma empresa receber o pagamento do cliente. O ciclo de conversão de caixa mede quanto tempo sua empresa levará para receber pagamentos em dinheiro de clientes/clientes. 

Uma empresa não realiza seu processo produtivo à vista. As matérias-primas são compradas a crédito, geralmente conhecidas como “contas a pagar”. Da mesma forma, as vendas são feitas a crédito, geralmente conhecidas como “contas a receber”. Portanto, o ciclo de conversão de caixa é definido como o tempo que leva para receber dinheiro de devedores/recebíveis e pagar fornecedores.

Como aumentar o ciclo de conversão de caixa

  • Aumento de pagamentos em dinheiro de clientes/clientes.
  • Acelere a taxa na qual as matérias-primas são convertidas em vendas.
  • Estendendo o prazo, você tem que pagar fornecedores.
  • Avalie o bem-estar geral da empresa.
  • Armazene estoque extra e reavalie suas projeções de demanda rotineiramente com dados anteriores para garantir os processos de produção
  • Avalie seus recebíveis e sistemas de cobrança regularmente para garantir que eles funcionem para seus clientes.

Observe que é pertinente manter um bom relacionamento com fornecedores e clientes (considere isso ao prosseguir com as formas acima para aumentar seu CCC/fluxo de caixa).

O que queremos dizer com dias de vendas pendentes 

O ciclo de caixa mostra os preços de venda e o tempo que levará para receber o dinheiro. Isso também pode ser definido como o número de dias necessários para converter contas a receber em dinheiro, referido como Dias de vendas pendentes.

O que queremos dizer com estoque de dias pendentes

Este é o tempo que leva para converter matérias-primas em produtos acabados, que são vendidos. Esta é a primeira parte do ciclo, que retrata a disponibilidade atual do produto e quanto tempo a empresa levará para vender esses produtos.

O que queremos dizer com dias a pagar pendentes 

Isso mostra quanto dinheiro uma empresa deve a seus fornecedores atuais pelo estoque e produtos recebidos e quando eles devem ser reembolsados ​​integralmente.

Por exemplo:

Abc, uma empresa, está em processo de fabricação de limusines. As limusines são mantidas no armazém por 15 dias. Cada venda de limusine leva 10 dias para a Abc recuperar os recebíveis e 8 dias para reembolsar seus fornecedores pelo crédito.

CCC do Abc = 15 + (-8) + 10

CCC = 17 dias

Acima, podemos ver como o ciclo de conversão de caixa mede o tempo necessário para produzir, vender e receber o pagamento do produto no exemplo

Ciclo de conversão de caixa negativo

Em termos claros, o ciclo de conversão de caixa negativo ocorre quando uma empresa não paga suas contas de matérias-primas/recursos mesmo após a venda de um produto e o recebimento de caixa; Simplificando, indica que seus fornecedores financiam seu negócio. Considerando que o ciclo de conversão de caixa positivo, como o nome indica, é que você precisará de financiamento operacional/capital para financiar sua empresa e terá que continuar colocando dinheiro à medida que ela cresce.

Vamos usar um exemplo para explicar melhor: você tem um ciclo de conversão de dinheiro de 50 dias e está vendendo $ 2,000 por dia. Isso significa que sua organização tem $ 100,000 em dinheiro disponível o tempo todo. Esse valor aumenta para US$ 150,000 se suas vendas aumentarem para US$ 3000 todos os dias.

Por esse motivo, você precisa investir/injetar mais dinheiro para financiar o negócio 

Para atingir o ciclo negativo de conversão de caixa:

Em primeiro lugar, estenda o prazo de pagamento de suas contas aos vendedores/fornecedores, ou seja, barganhe por um prazo de reembolso adicional ou mais longo.

Aceite pré-encomendas ou pagamentos de mercadorias que ainda não foram enviadas ou fornecidas.

Cálculo do Ciclo de Conversão de Dinheiro

Para entendê-lo, você precisará saber em quantos dias o cálculo do Ciclo de Conversão de Caixa é medido.

O cálculo trimestral requer o uso de 90 dias, mas o cálculo anual exige o uso de 356 dias.

Para calcular o CCC de maneira eficaz, é preciso ter em mente o que você busca, que é o prazo necessário para que sua empresa transforme o estoque atual em vendas ou caixa. O tempo que leva para cobrar contas a receber e em quanto tempo você terá que pagar seus fornecedores.

Além disso, na fórmula do ciclo de conversão de caixa, os dias são a unidade de medida/cálculo mais comum.

DIO + DSO - DPO = CCC
ie
Dias de estoque pendente + Dias de vendas pendentes - Dias a pagar pendentes 

Por exemplo, Robert cria e vende camisetas personalizadas e agora pretende calcular o CCC para sua marca em 2023. Robert seguirá os seguintes passos para conseguir isso:

#1. Medir os dias de estoque pendente

Aqui, você calcula quanto tempo leva para transformar estoque em vendas, que é quanto tempo Robert retém o estoque antes de vendê-lo.

Fórmula: Inventário / CPV X 365 = DIO

De acordo com o relatório financeiro de Robert. O estoque inicial para 2023 era de US$ 15,000 e o saldo da conta de fechamento era de US$ 8,500. O custo total das mercadorias vendidas ao longo do ano foi de $ 80,000.

Além disso, você deve primeiro obter o custo do estoque para calcular o Dias de estoque pendentes:

15,000 + 8,500 / 2 = $ 11,750 (custo de estoque)

Por isso;

11,750/80,000 = 147

147 x 365 = 53.65

Isso indicou que Robert manteve seu estoque por aproximadamente 53 dias antes de vendê-lo.  

#2. Meça os dias de vendas pendentes

Este é o número de dias que você leva para receber dinheiro de seus consumidores/clientes após uma venda. Isso também é Contas a receber.

Fórmula: Contas a Receber / Crédito Total já sendo vendido x 365 = DSO

Novamente, em 2023, o saldo inicial de contas a receber de Robert era de $ 15,000 e seu saldo final a receber era de $ 8,000. Seu balanço tem esses dois valores. Usando a demonstração financeira, Robert deve, portanto, calcular as vendas totais de crédito para o ano, que é de $ 150,000. Com esses dados, Robert deve ser capaz de atingir seu objetivo.

Contas a receber = 15,000 + 8,000 / 2 = $ 11,500

Por isso; 

11,500 / 150,000 = 077 x 365 = 28.105

Esse Roberto demora 28 dias para receber o pagamento da dívida.

#3. Medir dias a pagar pendentes

A próxima fase é como calcular quanto tempo (dias) leva para uma empresa ou empresa pagar sua dívida com seus credores e fornecedores, conforme o caso. Lembre-se, isso é “dias a pagar pendentes.”

Fórmula: Contas a Pagar / CPV X 365

O valor inicial de contas a pagar de Robert era de $ 8,300, e seu saldo final de contas a pagar era de $ 10,200. O custo anual de vendas de produtos foi de $ 80,000. Este é o mesmo valor para medir quantos dias o estoque permaneceu não vendido.

Saldo de contas a pagar = 8,300 + 10,200 / 2 = $ 9,250

Por isso;

$ 9,250 / 80,000 = 0925

.0925 365 x = 33.76

Isso mostra que Robert leva cerca de 34 dias para fazer pagamentos a seus fornecedores ou distribuidores.

Por fim, para calcular o CCC. Adicionaremos o DIO e o DSO acima e subtrairemos o DPO dele.

Ao todo do exemplo acima: a fórmula para o ciclo de conversão de caixa

DIO + DSO – DPO = CCC. 

53.65 + 28.105 – 33.76 = 47.995

Robert converte seu estoque em dinheiro em cerca de 47 dias. Esses dados o auxiliam no cálculo do CCC, determinando o quão bem ele gerencia seu fluxo de caixa operacional ou capital de giro. Trata-se de uma máquina de diagnóstico para o CCC, pois ajuda a corporação a saber sua condição de vender estoques e recuperar recursos ainda pagando fornecedores.

A importância do CCC é que ele ajuda a empresa a saber se seu sistema de estoque está em boas condições. Portanto, torna as pessoas mais conscientes do fluxo de caixa e por quanto tempo as mercadorias são mantidas, vendidas e pagas.

Quais fatores afetam o ciclo de conversão de caixa das pequenas empresas?

O tempo que leva para os clientes pagarem suas contas, o tempo que leva para a empresa produzir e entregar o produto ou serviço, o tempo que leva para o produto ou serviço ficar no estoque antes de ser vendido e o tempo que leva para a empresa a pagar a seus fornecedores todos os fatores que afetam a CCC das pequenas empresas.

Em que porcentagem você consideraria a taxa de conversão de caixa favorável?

Como medida de gerenciamento eficaz do capital de giro, uma taxa de conversão de fluxo de caixa de 100% ou mais é considerada “excelente”.

O que é um ciclo de conversão de caixa apropriado?

Um bom CCC deve ser conciso. Minimizar o ciclo de conversão de caixa é um dos pilares da administração de um negócio bem-sucedido e eficaz. Se você conseguir aproximá-lo de 1, sua empresa tem excelente liquidez e seu caixa operacional não fica imobilizado por muito tempo.

Reunindo-se

O ciclo de conversão de caixa é quando uma empresa compra produtos, vende-os a crédito, cobra provisões e os converte em dinheiro. Além disso, ajuda a analisar quanto tempo leva para uma empresa transformar dinheiro em mercadorias, depois em vendas e depois de volta em dinheiro. Não se esqueça que a fórmula para o cálculo do ciclo de conversão de caixa é a chave. Além disso, lembre-se de que uma boa gestão empresarial exige um ciclo negativo de conversão de caixa.

Perguntas frequentes sobre o ciclo de conversão de dinheiro

O que é um ciclo de conversão de caixa negativo?

Isso ocorre quando uma empresa não paga suas contas de matérias-primas/recursos mesmo após a venda de um produto e o recebimento do dinheiro; Simplificando, indica que seus fornecedores financiam seu negócio.

O que é o Ciclo de Conversão de Dinheiro?

É o parâmetro usado para medir o prazo para que os recursos ou matérias-primas sejam transformados em dinheiro.

Qual é a fórmula para medir o ciclo de conversão de caixa?

Dias de estoque pendente + dias de vendas pendentes – dias a pagar pendentes.

Como se pode impulsionar o ciclo de conversão de dinheiro?

  • Aumento de pagamentos em dinheiro de clientes/clientes.
  • Acelere a taxa na qual as matérias-primas são convertidas em vendas.
  • Estendendo o período que você tem que pagar aos fornecedores.
  1. Ciclo de conversão de caixa (CCC): Fórmula e como calcular o ciclo de conversão de caixa
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