O QUE SÃO ATIVOS E PASSIVOS: Definição, Diferenças e Exemplos

O que são ativos e passivos
Fonte da imagem: meio

Geralmente, como proprietário de uma empresa, você precisa fazer transações para que sua empresa decole e funcione. Isso pode envolver fazer compras, assumir dívidas e investir seu próprio dinheiro. E enquanto sua empresa continua operando, você precisa acompanhar tudo o que sua empresa faz, desde cobrança de dívidas a compras e tudo mais. Todo empresário usa o balanço patrimonial, também conhecido como demonstração da posição financeira, ao fazer escolhas financeiras como uma das três principais demonstrações financeiras. É aí que entra o debate sobre ativos e passivos contábeis. Ativos e passivos são duas coisas diferentes que uma empresa possui ou deve, e ambos aparecem no balanço patrimonial ou na demonstração da posição financeira de uma empresa, descrevendo a saúde de tal negócio. Ativos e passivos são dois conceitos distintos, mas como eles são diferentes?

Abaixo está uma explicação detalhada desses dois aspectos principais. Permaneça conectado…

O que são ativos e passivos?

Ativos e passivos são os dois itens mais básicos que você pode encontrar em seu balanço. Enquanto os ativos são coisas que você pode utilizar para gerar lucro no futuro, os passivos, por outro lado, são o que você deve aos outros. Em outras palavras, os ativos são o que trazem dinheiro para sua bolsa, enquanto os passivos são o que tiram esse dinheiro.

Os ativos de uma empresa representam as coisas que ela possui e a receita que geram, enquanto os passivos indicam o dinheiro devido a outras pessoas ou organizações. Basicamente, existem dois tipos de ativos e passivos: circulante e não circulante.

No entanto, a diferença básica entre esses dois elementos de um balanço contábil é que; enquanto os ativos têm um ganho econômico futuro, os passivos fornecem obrigações futuras associadas. Um alto índice de ativos/passivos é a base de uma empresa boa e bem-sucedida, pois implica um maior nível de liquidez.

Entendendo Ativos e Passivos – Como Eles Se Relacionam?

No mundo dos negócios, ativos e passivos frequentemente aparecem na mesma frase quando se discute uma empresa ou negócio. Basicamente, o balanço patrimonial da sua empresa compreende esses dois componentes principais: ativos (receitas) e passivos (despesas).

Os passivos reduzem o valor e o patrimônio de um negócio, enquanto os ativos criam valor e patrimônio. Quanto mais ativos você tiver em relação aos passivos, mais saudáveis ​​serão as finanças da sua empresa. No entanto, se seus passivos superam seus ativos, você pode estar à beira da falência.

Os ativos têm um patrimônio líquido positivo, enquanto os passivos têm um patrimônio líquido negativo. Para fins de avaliação de uma empresa, os investidores normalmente empregam uma equação contábil convencional que compara o total de ativos e passivos totais da empresa em questão. Os ativos totais geralmente aparecem no lado esquerdo de um balanço patrimonial típico. Isso pode incluir ativos atuais e de longo prazo, dependendo das técnicas contábeis utilizadas. Os diferentes tipos de passivos, por outro lado; curto prazo e longo prazo vêm no lado direito da página.

Há uma série de outros problemas a serem considerados quando se trata da distinção entre ativos e passivos. Além disso, também é importante observar a capacidade da empresa de transformar um ativo em dinheiro rapidamente. Não importa quanto dinheiro esteja no banco, uma empresa não conseguirá pagar suas dívidas se não conseguir transformar seus ativos em dinheiro. O estoque de baixa movimentação é uma dificuldade específica nessa situação. O patrimônio líquido, ou a propriedade residual líquida dos acionistas de uma corporação, é a soma dos ativos de uma empresa menos seus passivos.

O principal ativo de uma pessoa pode ser sua casa. Ter uma hipoteca para cobrir isso é um passivo. Qualquer que seja o patrimônio do proprietário na casa é a discrepância aqui entre o ativo da casa e a hipoteca.

O que são ativos e passivos na contabilidade?

Na contabilidade, o balanço patrimonial de uma corporação, uma das demonstrações financeiras mais importantes para pequenas empresas, é uma combinação de três categorias principais: ativos, passivos e patrimônio líquido. Basicamente, os ativos e passivos de uma empresa retratam sua saúde financeira.

Geralmente, é possível rastrear cada transação em um demonstrativo contábil até sua fonte original. Passivos e patrimônio são usados ​​para manter a proporção adequada de ativos. No entanto, existem dois tipos de ativos na contabilidade: os de sua propriedade e os de terceiros.

A Equação Contábil

De acordo com a equação contábil, o total de ativos de uma empresa é igual à soma de seus passivos mais o patrimônio de seus acionistas.

Diz-se que o sistema de contabilidade dupla é construído sobre esse relacionamento simples que conecta ativos, passivos e patrimônio líquido. Os balanços estão sempre em equilíbrio graças à equação contábil.

Os ativos e passivos no balanço de uma empresa determinam sua saúde financeira, seja grande ou pequena. A terceira parte do balanço patrimonial diz respeito ao patrimônio da empresa, muitas vezes conhecido como patrimônio líquido. A equação contábil retrata a relação entre esses três elementos cruciais.

Os passivos representam as responsabilidades financeiras da empresa, enquanto os ativos refletem os recursos vitais da corporação. Os ativos de uma empresa vêm de duas maneiras: por meio de passivos e por meio do patrimônio de seus investidores. Em outras palavras, você o verá em seu patrimônio líquido se usar financiamento por dívida, mas verá em seu passivo se usar financiamento de capital.

No entanto, você pode usar a equação contábil para determinar se os registros e a contabilidade da empresa representam adequadamente suas transações comerciais.

Fórmula de Contabilidade

Um balanço patrimonial permite que um empresário identifique o valor de sua empresa e avalie a saúde financeira da empresa.

Normalmente, você pode calcular esse patrimônio líquido usando a fórmula contábil (a equação contábil fundamental). Assim, para calcular esse valor, você pode usar a fórmula abaixo:

patrimônio líquido = ativos totais - passivos totais

O patrimônio líquido refere-se ao patrimônio líquido de uma empresa (“capital”), que é a quantidade total de dinheiro que ela possui.

Quanto mais patrimônio positivo houver, melhor. Isso indica que a empresa está em crise e que deve tomar medidas para reduzir passivos e fortalecer ativos. Independentemente disso, para garantir que os passivos de uma empresa não ultrapassem seus ativos, ela deve avaliar o balanço regularmente.

O que são ativos e passivos em um balanço patrimonial

As demonstrações financeiras e os balanços patrimoniais de uma empresa normalmente incluem informações sobre ativos e passivos.

Ativos

Um ativo são os produtos ou recursos disponíveis de uma empresa que você pode usar para gerar fluxo de caixa, cortar despesas ou dar benefícios econômicos futuros à empresa ou ao governo. Ao utilizar ativos, é possível aumentar o patrimônio líquido de um indivíduo ou o valor de uma corporação.

Enquanto os ativos pessoais são aqueles que pertencem a um indivíduo, os ativos comerciais são aqueles que pertencem a uma empresa. Isso pode, no entanto, incluir ativos tangíveis e intangíveis que podem ser vendidos ou utilizados no funcionamento diário de uma empresa.

Herança de passivo e passivos futuros

O passivo é a soma das dívidas de uma empresa a terceiros. Assim, as contas a pagar em uma demonstração de fluxo de caixa são a categoria mais prevalente de passivos corporativos e de pequenas empresas.

Existem três tipos de obrigações de longo prazo para uma empresa: aquelas que vencem dentro de um ano; os devidos no futuro ao longo de vários anos; e aqueles que são devidos apenas se condições específicas forem atendidas (“passivo não circulante”. Existem muitos outros tipos de passivos, incluindo empréstimos de longo prazo, dívidas de cartão de crédito, depreciação de máquinas, impostos sobre vendas e impostos de renda pessoal.

A planilha de balanço

O balanço patrimonial é uma parte essencial da modelagem financeira e da contabilidade porque é uma das três demonstrações financeiras básicas. Geralmente, o balanço patrimonial mostra os ativos gerais da empresa, bem como os métodos de financiamento usados ​​para adquirir esses ativos, como dívida ou patrimônio. Há muitas maneiras diferentes de se referir a ele, incluindo uma declaração de patrimônio líquido ou situação financeira. No balanço patrimonial, o ativo é igual ao passivo + patrimônio líquido.

Consequentemente, há dois lados do balanço. O lado esquerdo do balanço patrimonial de uma empresa mostra todos os seus ativos, enquanto os passivos de tal empresa, bem como o patrimônio detido pelos acionistas, são exibidos no lado direito.

Existem dois tipos de ativos e passivos: ativos e passivos circulantes, bem como ativos e passivos não circulantes.

Ativo Circulante

São ativos como caixa e itens que podem ser transformados em ativos líquidos nos próximos 12 meses. Estes podem incluir o seguinte:

#1. Caixa e equivalentes de caixa

Toda a quantidade de dinheiro que você tem em mãos. Certificados de depósito (CDs) e papel comercial são exemplos de equivalentes de caixa, que são investimentos de curto prazo e de alta qualidade.

# 2. Contas a Receber

O valor devido a você por seus consumidores depois que eles compraram seus bens e serviços a crédito.

#3. Inventário

Isso envolve todas as compras que serão revendidas aos clientes.

Despesas pagas antecipadamente:

Despesas que você pagou antecipadamente, como seis meses de pagamentos de seguro. Como a despesa já foi feita, tais transações em dinheiro são ativos.

#5. Investimentos:

Isso inclui ações, títulos e saldos de contas do mercado monetário. No entanto, a grande maioria dos investimentos são considerados ativos circulantes. Os títulos negociáveis ​​também estão nesta categoria de investimento. Estes são os fundos que você tem fora, mas não receberá por pelo menos um ano.

Você sempre pode determinar a propriedade da propriedade de uma empresa apenas observando seus ativos atuais. No entanto, no caso de você precisar liquidar todos esses ativos, isso pode fornecer informações relevantes sobre quanto dinheiro disponível eles podem gerar.

Ativos não circulantes

Os ativos não circulantes, também conhecidos como ativos não operacionais, são de natureza mais de longo prazo e não serão vendidos com lucro dentro do ano. Existem dois tipos de ativos que se enquadram nesta categoria:

#1. Ativo permanente

Equipamentos e veículos que geram receita são exemplos de ativos fixos ou tangíveis. O valor desses ativos diminui com o tempo. Como resultado, a diminuição do valor dos ativos financeiros fixos é registrada como despesa de depreciação. Na categoria de ativos fixos, você também pode encontrar imóveis (terrenos). No entanto, a terra não se deteriora em valor.

# 2. Ativos intangíveis

Direitos autorais, patentes e propriedade intelectual são exemplos de ativos que não existem no mundo real.

Passivo circulante

A parte superior do balanço mostra o passivo circulante, que é o dinheiro que uma empresa deve pagar dentro de um ano. Aqui estão alguns deles:

  • Contas a pagar (dinheiro que você está devendo aos fornecedores)
  • Saldos de cartão de crédito
  • Valores devidos em empréstimos comerciais de curto prazo, como uma linha de crédito,
  • Passivo de imposto de renda
  • Passivos da folha de pagamento

Esses passivos circulantes são críticos. Isso porque eles podem ser usados ​​para medir o desempenho de uma empresa com base em se ela pode ou não pagar seu passivo circulante com o dinheiro que gera. Além disso, uma empresa não lucrativa pode não estar trabalhando em todo o seu potencial.

Passivo Não Circulante

As obrigações que uma organização deve pagar ao longo de um ano ou mais são seus “passivos não circulantes”. Isso pode incluir

  • Reembolsos de hipotecas
  • Empréstimos de longa data
  • Pagamentos em um veículo

A palavra “longo prazo” às vezes é usada para descrever esses passivos, mesmo que não sejam atuais. Quando as empresas não querem esgotar suas reservas de caixa, elas empregam dívidas de longo prazo para emprestar dinheiro, que depois investem em ativos de alto rendimento.

Declaração de Ativos e Passivos

Uma demonstração de ativos e passivos é um balanço patrimonial. Um balanço patrimonial é uma demonstração financeira que mostra os ativos e passivos de uma empresa e o capital dos acionistas. A saúde financeira de uma empresa pode ser vista em sua declaração de ativos e passivos. Um balanço de fim de ano mostra os ativos e passivos de uma empresa em uma data específica.

É uma demonstração financeira que mostra os ativos, passivos e patrimônio líquido de uma empresa em um determinado momento. Uma organização pode calcular sua estrutura de capital e taxas de retorno usando seus balanços.

A declaração normalmente contém dados sobre os ativos, passivos e patrimônio líquido, Como mencionado anteriormente. Ativos e passivos devem sempre ser iguais ao patrimônio líquido. O nome “balanço patrimonial” vem do fato de que deve sempre apresentar um saldo positivo. Pode haver problemas se eles não se equilibrarem, como dados defeituosos ou extraviados, imprecisões nos estoques ou taxas de câmbio ou cálculos impróprios.

As demonstrações financeiras de uma empresa em contabilidade mostram os ativos e passivos da organização. Investimentos a valor de mercado, juros devidos e pagamentos antecipados de despesas são exemplos de ativos. Além dos dividendos aos acionistas, despesas acumuladas, honorários de administrador e consultor de investimentos e taxas de agente de transferência e de serviço ao investidor, os passivos incluem dívidas pendentes. Os ativos líquidos do fundo, que são ativos com menos passivos, são ocasionalmente incluídos na demonstração de ativos e passivos.

Conclusão

Você não pode administrar um negócio sem aprender a ler contas financeiras, que é o primeiro passo para poder avaliar o desempenho. Quanto mais transações você fizer, mais poderá observar como cada uma delas afeta toda a empresa. Assim, você começará a aumentar seus direitos sobre ativos sobre passivos.

Em contabilidade, a demonstração financeira e outros registros financeiros frequentemente exibem os ativos e passivos da empresa, que são considerações importantes para a gestão das finanças da empresa. Essas declarações e os dados que elas fornecem podem ser facilmente compilados e rastreados pelo software de contabilidade.

Da mesma forma, você pode usar um balanço patrimonial para ver como sua empresa está se saindo financeiramente. A cada mês, dê uma olhada em seu balanço para ver como sua pequena empresa está se saindo financeiramente. Ao utilizar os dados do balanço, você pode obter facilmente melhores julgamentos e mais ganhos.

Perguntas Frequentes:

Liquidez: o que é e como funciona?

Como regra geral, os ativos são categorizados em categorias com base na rapidez com que podem ser convertidos em dinheiro. O dinheiro é o seu ativo líquido mais prontamente disponível, pois você pode usá-lo para liquidar uma dívida imediatamente. Se você está procurando algo que é mais difícil de vender (como uma fábrica), é melhor ter um ativo ilíquido.

A sua casa é um bem valioso ou um fardo?

Um ativo é qualquer coisa que possa gerar um ganho econômico futuro, mas um passivo é algo que deve ser cumprido agora. O principal ativo de uma pessoa pode ser sua casa. Ter uma hipoteca para cobrir isso é um passivo.

Por que as declarações de ativos e passivos são importantes?

Administradores, acionistas, consultores e formuladores de políticas usam o balanço patrimonial para avaliar a solidez financeira de uma empresa. As demonstrações de resultados e as demonstrações de fluxo de caixa geralmente funcionam em conjunto com essa demonstração.

Qual é a equação contábil do patrimônio líquido?

O valor financeiro global de uma empresa é o seu “patrimônio líquido”. Em outras palavras, é o valor que sobraria após a venda de todos os ativos de uma empresa e o pagamento integral de suas dívidas. Eles receberiam de volta o patrimônio líquido na forma de dividendos.

  1. Balanço Patrimonial x Demonstração de Resultados: Exemplos, Diferenças e Relacionamento
  2. RELATÓRIOS FINANCEIROS: Tudo o que você precisa saber com exemplos (+ Ferramentas rápidas e fáceis)
  3. Balanço Patrimonial vs. Demonstração de Lucros e Perdas: Relacionamentos e Diferenças
  4. Balanço contábil explicado: amostras, modelos, exemplos e definição
  5. CONSTRUINDO RIQUEZA: Estratégias simples de construção de riqueza
Deixe um comentário

O seu endereço de e-mail não será publicado. Os campos obrigatórios são marcados com *

Você pode gostar