O valor de uma empresa após a dedução de todos os seus passivos é referido como seu patrimônio líquido total. Vamos aprender o conceito de patrimônio total e os métodos usados para seu cálculo com este guia simples. Este guia também avaliará a fórmula de patrimônio médio total, a fórmula de retorno sobre o patrimônio líquido e a fórmula de patrimônio total em um balanço patrimonial
O que é patrimônio total?
Em primeiro lugar, o patrimônio líquido é o valor da empresa que ainda está disponível ou restante para seus acionistas ou proprietários (se for uma empresa privada) após a empresa ter pago todas as suas dívidas. Também é conhecido como “patrimônio dos proprietários” (para empresas privadas) ou “patrimônio dos acionistas” (empresas de múltiplos proprietários). Em um ambiente corporativo, existem dois tipos básicos de patrimônio, como ações ordinárias e ações preferenciais.
Supondo que uma empresa esteja passando por um colapso financeiro e seja forçada a fechar, e precise passar por um processo de liquidação (conversão de todos os seus ativos em dinheiro para pagar suas dívidas), o patrimônio total é a quantidade de dinheiro que é devolvido ao acionistas da empresa ao final do processo. Pode-se talvez considerá-lo o mesmo que o valor contábil de uma empresa.
Além disso, você pode encontrar o patrimônio total no canto inferior direito da maioria dos balanços. O balanço patrimonial de uma empresa é um tipo de demonstrativo financeiro que relata os ativos totais, passivos totais e patrimônio total do negócio.
Após o pagamento de todas as dívidas e dividendos aos acionistas preferenciais e credores, o patrimônio remanescente será distribuído aos detentores de ações ordinárias. Assim, os acionistas de ações preferenciais recebem primeiro o pagamento de qualquer patrimônio residual, antes dos acionistas de ações ordinárias.
Tipos de patrimônio total
Como foi dito anteriormente, existem duas categorias distintas de capital próprio. Vamos nos aprofundar mais sobre eles, certo?
#1. Ações preferenciais
É uma unidade de propriedade de negócios. Se você possui ações preferenciais, então você tem direitos específicos que os acionistas ordinários não têm. Se a empresa falir, os acionistas preferenciais normalmente são remunerados antes dos acionistas ordinários. Os acionistas preferenciais, em outras palavras, recebem ações de uma corporação antes dos acionistas ordinários.
#2. Ação ordinaria
É também uma unidade de propriedade de negócios. Se você possui ações ordinárias, você só tem direito a qualquer ação remanescente na empresa depois de tudo credores e os acionistas preferenciais foram pagos. Assim, a maioria dos acionistas possui ações ordinárias.
Fórmula do Patrimônio Líquido
A fórmula do patrimônio líquido total é derivada da equação geral da contabilidade. Ou seja, Ativo = Passivo + Patrimônio Líquido. Em outras palavras, seguindo as operações aritméticas, a fórmula do patrimônio líquido total será
Patrimônio Total = Total de Ativos - Total de Passivos
Onde
- Ativos totais: os ativos totais de uma empresa são tudo o que ela possui. Inclui caixa, investimentos e equipamentos.
- Passivos totais: dívidas de uma empresa. Empréstimos de curto e longo prazo e dívidas de credores.
Nota: Lembre-se que se o resultado for negativo, os passivos superam os ativos e os empresários não têm patrimônio líquido remanescente.
Exemplos de como calcular o patrimônio total
A seguir estão alguns exemplos de como calcular o patrimônio líquido total.
1 exemplo:
Quickspace Inc. tem ativos totais de $ 48,000 e passivos totais de $ 36,000. Qual é o seu patrimônio total?
Usando a fórmula acima,
Patrimônio Total = Total de Ativos - Total de Passivos
$ 48,000 - $ 36,000
Patrimônio total = $ 12,000
Exemplo 2
A empresa X tinha uma propriedade de US$ 50,000, um prédio de US$ 25,000, equipamentos de US$ 20,000, estoque de US$ 11,000, contas a receber de US$ 6,000 e caixa de US$ 15,000 em 2020. A empresa deve US$ 30,000 ao banco e aos credores US$ 10,000. Qual foi o patrimônio líquido da Empresa X em 2020 no final do ano?
Alternativa?
Em primeiro lugar, some os ativos e passivos totais
Ativos totais = $ 50,000 + $ 25,000 + $ 20,000 + $ 11,000 + $ 6,000 + $ 15,000 = $ 127,000
Passivos totais = $ 30,000 + $ 10,000 = $ 40,000
Em seguida, aplique a fórmula
Patrimônio Total = Total de Ativos - Total de Passivos
$ 127,000 - $ 40,000
Patrimônio Total = $ 87,000
3 exemplo:
A Eddy and Sons Ltd deve $ 450,000 e possui $ 300,000 em ativos. Existem 5,000 ações ordinárias e 2,000 ações preferenciais detidas pela empresa como ações em circulação. Determine o valor total do patrimônio.
Alternativa?
A fórmula ainda permanece a mesma, independentemente das ações em circulação.
Patrimônio Total = Total de Ativos - Total de Passivos
$ 300,000 - $ 450,000
Patrimônio Total = -$ 150,000
Evidentemente, temos aqui uma resposta negativa, o que indica que o proprietário e os acionistas não têm nada para compartilhar como sua parcela do valor residual da empresa.
Fórmula do Patrimônio Líquido em um Balanço Patrimonial
A demonstrativo financeiro conhecido como balanço patrimonial fornece um resumo abrangente dos ativos, passivos e patrimônio geral da empresa em um formato tabular. Os seguintes procedimentos precisam ser tomados usando o balanço patrimonial para calcular o patrimônio líquido total:
- Encontre o valor do total de ativos no balanço patrimonial, bem como o valor do total de passivos.
- Para determinar o patrimônio total, comece calculando os passivos totais e, em seguida, deduza-os do total de ativos.
Existe um segundo método ou fórmula para calcular o patrimônio total usando o balanço patrimonial, que é o seguinte
- Primeiramente, no balanço patrimonial, procure a parte marcada no patrimônio líquido.
- Em segundo lugar, você adiciona todos os itens, incluindo ações ordinárias, capital integralizado adicional e lucros acumulados.
- Por fim, subtraia o valor das ações em tesouraria do total na Etapa 2.
Esta equação alternativa para calcular o patrimônio total em um balanço patrimonial tem a seguinte fórmula:
Patrimônio Líquido = Ações Ordinárias + Ações Preferenciais + Capital Adicional Integralizado + Lucros Acumulados – Ações em Tesouraria.
Fórmula de Retorno sobre o Patrimônio Líquido
A retorno sobre o patrimônio (ROE) é um desempenho financeiro métrica que é determinada pela divisão O lucro líquido pelo patrimônio líquido. Porque patrimônio líquido igual aos ativos de uma empresa menos sua dívida, o ROE também é conhecido como retorno sobre os ativos líquidos. O retorno sobre o patrimônio líquido é uma fórmula utilizada para avaliar a eficiência com que a administração de uma empresa transforma seus ativos em lucros.
Comparar uma empresa com seus concorrentes e todo o mercado é um uso comum do ROE. Se você estiver comparando empresas do mesmo setor, o método é particularmente útil para determinar quais empresas estão funcionando com mais eficiência e pode ser usado para avaliar quase qualquer empresa com tangível em vez de ativos intangíveis.
Portanto, a fórmula para o retorno sobre o patrimônio líquido é
Retorno total sobre o patrimônio líquido = Lucro Líquido / Patrimônio Líquido
Onde
- Lucro Líquido = O lucro líquido divulgado em uma empresa declaração de renda é o lucro líquido antes do pagamento dos dividendos das ações ordinárias. O fluxo de caixa livre (FCF) é um tipo de lucratividade que pode ser usado no lugar do lucro líquido.
- Patrimônio líquido = Ativos menos passivos no balanço patrimonial de uma corporação é igual ao patrimônio líquido, que é o valor financeiro deixado para os acionistas se uma empresa pagar seus passivos com seus ativos.
Também é possível calcular o retorno sobre o patrimônio em diferentes períodos para ver como ele mudou ao longo do tempo. Os investidores podem acompanhar as mudanças no desempenho da gestão comparando a taxa de crescimento do retorno sobre o patrimônio de ano para ano ou trimestre a trimestre, por exemplo.
Fórmula do patrimônio líquido médio
O patrimônio líquido médio é a média dos valores patrimoniais registrados no balancete em vários períodos de relatório. Geralmente, você pode calcular o patrimônio total médio calculando a média dos valores contábeis do patrimônio do final dos resultados do ano anterior e os do final dos resultados do ano atual.
Para obter o cálculo do ROE, geralmente usamos o patrimônio líquido médio como um dos principais índices financeiros usados para analisar a capacidade de uma organização de empregar seus recursos ou patrimônio de forma lucrativa.
Podemos calcular o patrimônio líquido médio multiplicando o valor patrimonial total do ano atual pelo valor patrimonial total do ano anterior e, em seguida, dividindo o resultado por dois.
Segue a fórmula é:
Patrimônio líquido médio = patrimônio líquido total (ano atual) + patrimônio líquido total (ano anterior)/2
Exemplo de patrimônio total médio
| Balanço Extraído | 31st dezembro 2020 | 31st dezembro 2021 |
| Passivo circulante | $ | $ |
| Juros a pagar | 800 | 950 |
| Contas a pagar | 3,600 | 4,100 |
| Provisões | 2,000 | 3,300 |
| Outros passivos circulantes | 1,000 | 600 |
| 7,400 | 8,950 | |
| Passivo não circulante | ||
| Notas a pagar | 20,000 | 38,000 |
| Outros passivos não circulantes | 4,300 | 4,300 |
| 24,300 | 42,300 | |
| Total passivo | 31,700 | 51,250 |
| Equidade | ||
| Capital social | 70,000 | 70,000 |
| Lucros Retidos | 25,650 | 16,500 |
| Lucro/(Prejuízo) do ano atual | 16,470 | 10,000 |
| Patrimônio total | 112,120 | 96,500 |
| Total do passivo e patrimônio líquido | 143,820 | 147,750 |
Calcule o patrimônio total médio em 2021 com base no balanço patrimonial extraído acima.
Solução
Valor patrimonial total em 31 de dezembro de 2020 = $ 112,120
Valor patrimonial total em 31 de dezembro de 2021 = $ 96,500
Portanto,
Patrimônio líquido médio = patrimônio líquido total (ano atual) + patrimônio líquido total (ano anterior)/2
Patrimônio líquido médio = (112,120 + 96,500) / 2
= $ 104310
ponto de partida
Em conclusão, o patrimônio total é sobre o que uma corporação teria se vendesse todos os seus ativos e usasse os recursos para liquidar todas as suas dívidas. Aqui, fizemos um bom trabalho explicando a fórmula para determinar seu patrimônio total. Observe que você pode usar essa estratégia para acompanhar a lucratividade da sua empresa se for proprietário de uma empresa.
Perguntas Frequentes:
O patrimônio total é o mesmo que o ativo total?
O patrimônio total, ou patrimônio dos acionistas, é o total de ativos menos o total de passivos no balanço patrimonial de uma empresa. Enquanto os ativos totais são iguais aos ativos circulantes + não circulantes.
O patrimônio total inclui lucros acumulados?
No balanço patrimonial de uma empresa, o patrimônio total inclui os lucros acumulados que fazem parte do patrimônio líquido de uma empresa em seu balanço patrimonial.
Onde está o patrimônio líquido total nas demonstrações financeiras?
A posição patrimonial de uma empresa está em seu balanço, na coluna à direita.
Qual é outro nome para o patrimônio total?
O patrimônio líquido também é conhecido como patrimônio líquido, patrimônio líquido ou patrimônio líquido.
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