Como os “abrigos fiscais” receberam muita atenção da mídia nos últimos anos, a maioria das pessoas agora entende esse termo como um meio antiético e ilegal de evitar o pagamento de imposto de renda. No entanto, isso não é algo que ocorre todas as vezes. Um abrigo fiscal é qualquer estratégia legal que pode reduzir o valor do imposto de renda que um indivíduo é obrigado a pagar. Escrevemos este artigo para explicar em detalhes quais são as contas de abrigos fiscais no setor imobiliário com alguns exemplos perfeitos para fazer você entender melhor. Leia!
O que é um abrigo fiscal?
Pessoas diferentes podem ter ideias diferentes sobre o que é um abrigo fiscal. Mas, em um sentido amplo, pode ser qualquer coisa que seja usada para reduzir a conta de imposto de renda de uma pessoa.
Isso significa que os abrigos fiscais podem incluir maneiras de deduzir despesas para reduzir sua renda bruta ajustada ou pagar benefícios no trabalho com o dinheiro que você ganhou antes dos impostos. Não importa qual método seja usado, o objetivo é cortar legalmente os impostos sobre a renda e sobre os bens.
Shanna Tingo é um planejador financeiro e co-proprietário da Heritage Financial Strategies em Gilbert, Arizona. Ela diz: “Quero que meus clientes paguem cada centavo que devem em impostos e nem um centavo a mais”. Ela é capaz de fazer isso para seus clientes com a ajuda de abrigos fiscais, como contas de poupança com vantagens fiscais.
Entendendo o abrigo fiscal
É possível reduzir a carga tributária de uma pessoa ou de uma empresa, temporária ou permanentemente, mediante a aplicação de determinadas diretrizes. Quando essas ferramentas são usadas para baixar uma conta de imposto, eu disse que a entidade que está fazendo isso está “protegendo” seus impostos. O uso de um abrigo fiscal por um contribuinte para reduzir ou livrar-se de sua responsabilidade Fiscal pode ser legal ou ilegal. Contribuintes ou empresas devem explorar opções de redução de impostos para evitar problemas de IRS (IRS).
O governo disponibilizou muitos abrigos fiscais para ajudar seus cidadãos a pagar menos impostos. Por exemplo, as deduções fiscais são valores de renda que podem ser subtraídos da renda tributável de uma pessoa. Quando aplicada a rendimentos tributáveis mais baixos, a taxa de imposto reduz a obrigação fiscal da pessoa. Alguns abrigos fiscais vêm na forma de deduções fiscais, como a dedução para doações de caridade, a dedução de juros sobre empréstimos estudantis, a dedução dos juros de uma hipoteca, a dedução de certas despesas médicas, etc.
O IRS permite que as pessoas deduzam 50% de sua AGI se doarem para caridade (AGI). Se um contribuinte que ganha US$ 82,000 por ano decidir doar US$ 12,000 para uma instituição de caridade qualificada, sua renda tributável cairá para US$ 70,000. Como ele está na faixa de 22% do imposto, ele economizaria $ 2,640 em seus impostos (12,000 x 22%).
O que saber sobre os riscos do abrigo fiscal
Há riscos com abrigos fiscais. Se você não realizar estudos suficientes sobre uma estratégia de investimento específica, poderá cair em fraude.
Cativo companhias de seguros são um exemplo. Se eu não apresentar nenhuma reclamação, a companhia de seguros pode me reembolsar pelos meus prêmios. Algumas empresas criam seguradoras cativas que oferecem cobertura duvidosa e deduzem taxas excessivas. O IRS começou a reprimir essas empresas.
Mesmo se você seguir a lei, alguns abrigos fiscais complexos podem dificultar sua vida se envolverem transações reportáveis. Colocá-lo em sua declaração de imposto pode tornar muito mais provável que você seja auditado.
Embora outros abrigos fiscais sejam menos arriscados, eles ainda têm alguns problemas. Por exemplo, você pode não conseguir obter o dinheiro em contas com impostos diferidos para aposentadoria ou economia de saúde. Se você retirar dinheiro de uma conta de aposentadoria ou plano de saúde caderneta de poupança muito rapidamente, você pode enfrentar uma penalidade fiscal.
Quais são os 6 abrigos fiscais legais a serem considerados?
Se você quiser reduzir legalmente seus impostos, aqui estão seis abrigos fiscais que você pode usar:
#1. Contas de abrigo de imposto de aposentadoria
Um exemplo de contas de abrigo fiscal de aposentadoria favorecida por impostos é um bom lugar para começar se você quiser pagar menos impostos. Quase qualquer um pode abrir um.
As pessoas podem deduzir suas contribuições para IRAs tradicionais, 401(k)s e outros planos que as ajudam a economizar para a aposentadoria. Em 2023, os funcionários podem deduzir US$ 20,500 em contribuições 401(k), enquanto aqueles com 50 anos ou mais podem adicionar US$ 6,500. Limitou as contribuições dedutíveis do IRA a US$ 6,000 para menores de 50 anos e US$ 7,000 para maiores de 50 anos.
“Muitos 401(k)s estão implementando um balde após impostos”, diz Tingom. Com esta opção, as pessoas podem colocar dinheiro em suas contas de exemplos de abrigo fiscal 401 (k) que já foram tributadas. Mesmo que não pareça um paraíso fiscal, permite que altas rendas financiem um Roth IRA, explica ela.
Com contas de abrigos fiscais de aposentadoria padrão, as pessoas pagam imposto de renda quando sacam dinheiro. As contas de Roth, por outro lado, são financiadas com dinheiro que já foi tributado. Em troca, os saques feitos na aposentadoria são isentos de impostos. Existem limites sobre quem pode colocar dinheiro em contas de abrigos fiscais de Roth com base em sua renda. Mas quase qualquer pessoa pode usar a renda auferida para fazer contribuições 401(k) tradicionais ou após impostos e, em seguida, converter o restante em contas de abrigo fiscal de Roth.
#2. Benefícios no local de trabalho
Os funcionários podem usar fundos antes dos impostos para cobrir o custo do seguro em grupo fornecido por sua empresa. Na maioria das vezes, esses benefícios incluem seguro para coisas como vida, invalidez, visão, odontologia e saúde. Quando você paga por eles com o dinheiro que tinha antes dos impostos, sua renda tributável diminui.
Antes da Lei de Cortes de Impostos e Empregos, os trabalhadores também podiam deduzir coisas como quilometragem pelas quais não eram pagos. Os funcionários que não são egocêntricos podem querer discutir o reembolso com seus superiores para manter essa dedução. A remuneração relacionada ao trabalho não precisa ser tributável, o que é um benefício adicional.
Murray diz que Jim Harbaugh, o treinador de futebol da Universidade de Michigan, é um ótimo exemplo de alguém que usou os benefícios do local de trabalho como um abrigo fiscal. Seu contrato de 2016 lhe oferecia US$ 14 milhões em seguro de vida que ele poderia pedir emprestado sem impostos.
Mark Charnet, especialista em gestão de patrimônio e CEO do American Prosperity Group em Pompton Plains, Nova Jersey, diz: “É uma ótima maneira de obter uma redução de impostos”. É possível que os trabalhadores minimizem seus rendimentos tributáveis aproveitando o fim do seguro de vida.
Se você tem filhos, não se esqueça de que você pode pagar por cuidados infantis com uma DCFSA ou conta de gastos flexíveis de cuidados a dependentes. Muitos empregadores oferecem essas contas, que permitem que os pais coloquem até US$ 5,000 em dinheiro antes dos impostos nelas todos os anos para pagar por coisas como creche, creche de verão, cuidados antes e depois da escola e babás.
#3. Contas de Poupança Médica
Contas de gastos flexíveis e contas de poupança de saúde são duas estratégias para evitar o pagamento de impostos sobre o dinheiro que você gasta em saúde.
“Se você tem um plano de seguro de saúde que se qualifica para um HSA, mas não investe dinheiro em um HSA, está perdendo uma grande chance”, diz Tingom. Quando você coloca dinheiro em um HSA, pode descartá-lo em seus impostos. O dinheiro cresce isento de impostos e você não precisa pagar impostos sobre ele quando o retira para pagar despesas médicas qualificadas.
As pessoas com planos de seguro familiar poderão colocar até $ 7,300 em um HSA e deduzir esse valor de seus impostos em 2023. Os segurados solteiros podem colocar e deduzir até $ 3,650. Em ambos os casos, os trabalhadores com 55 anos ou mais podem fazer contribuições de recuperação de até US$ 1,000.
Para colocar dinheiro em um HSA, você deve ter um seguro de saúde plano com alta franquia. Se você não tiver um, seu empregador pode dar a todos os trabalhadores contas de gastos flexíveis, ou FSAs. Essas contas funcionam como DCFSAs, mas o saldo em uma HSA será transferido de um ano para o outro.
#4. Imobiliário de abrigo fiscal
Outra forma de economizar em impostos é comprar um imóvel, seja para uso próprio ou como investimento.
Se você detalhar suas deduções em sua declaração de imposto federal, poderá deduzir seus juros de hipoteca e impostos sobre a propriedade. Além disso, a propriedade geralmente aumenta de valor a cada ano e pode não tributar o dinheiro da venda de uma casa.
Se você morou em sua casa por pelo menos dois dos últimos cinco anos, pode evitar o pagamento de imposto sobre ganhos de capital em até US$ 500,000 do aumento de valor ao vendê-la. Mesmo que sua casa não se qualifique para a isenção de ganhos de capital, você ainda pode sair na frente. “As taxas de imposto sobre ganhos de capital são um milhão de vezes menores do que as taxas de imposto de renda”, diz Charnet.
Quando se trata de reivindicar deduções fiscais em seu locação, há algumas coisas a ter em mente. Alguns investidores inteligentes usam propriedades de aluguel para obter dinheiro livre de impostos, emprestando contra o patrimônio e baixando a depreciação em suas declarações fiscais.
Fale com um especialista financeiro para obter ajuda se você quiser investir em imóveis de abrigos fiscais para reduzir seus impostos.
#5. Propriedade de negócio
Como a Lei de Cortes de Impostos e Empregos reduziu o número de deduções que os funcionários poderiam fazer, algumas pessoas agora estão mais interessadas em iniciar seus próprios negócios.
“É uma ótima maneira de começar a economizar para os impostos”, diz Tingom.
Trabalhadores por conta própria e pessoas que possuem pequenas empresas pode deduzir uma ampla gama de custos, como internet e serviço sem fio, software de computador e material de escritório. As despesas de home office também podem ser dedutíveis para quem trabalha em casa e é autônomo.
Os contribuintes também podem contratar seus próprios filhos para trabalhar para eles, que é um plano mais avançado.
“Se você pagar até o valor da dedução padrão, pode ser uma baixa”, diz Allec. Melhor ainda, faça com que as crianças coloquem seu dinheiro em um Roth IRA, o que lhes permitirá obter dinheiro livre de impostos no futuro.
Se você seguir esse caminho, certifique-se de pagar um salário justo e apenas faça com que eles façam o trabalho que você contrataria outra pessoa para fazer. Allec diz: “Se você pagar a eles US$ 100 por hora para arquivar documentos, provavelmente será demais”. Como resultado, isso pode representar um problema durante uma auditoria.
#6. Certos Investimentos
Investir em ativos não tributáveis pode economizar mais dinheiro, mas também traz mais riscos.
Uma escolha popular que está sob mais escrutínio do IRS é o seguro cativo. Eu distribuí outra servidão de conservação. Desconfie de pessoas que oferecem retornos sobre investimentos que parecem bons demais para ser verdade. Se você não tiver certeza sobre o investimento ou a pessoa que está tentando vendê-lo, peça uma segunda opinião.
Anuidades com impostos diferidos e títulos municipais são formas mais seguras de pagar menos impostos. Os títulos geralmente dão pequenos retornos, mas podem não tributar os ganhos em nível estadual ou federal.
Como abrigos fiscais, Charnet também sugere comprar coisas como antiguidades, cartões de beisebol, arte e relógios caros. “Qualquer colecionável que, ao ser vendido, não daria 1099 (imposto fiscal)”, diz.
Mas, como acontece com qualquer investimento, você deve fazer sua pesquisa primeiro porque não pode ter certeza se e como o valor dessas coisas aumentará com o tempo.
O que acontece se você deve ao IRS mais de 100?
Se você deve ao IRS US$ 100,000 ou mais, poderá enfrentar qualquer uma das seguintes consequências: Envie um Aviso de Penhora de Imposto Federal para alertar o governo e o público de que você deve impostos atrasados. Os ganhos podem ser penhorados e as contas bancárias podem ser congeladas, se necessário. Seu pedido de passaporte foi negado ou revogado.
Qual é o maior abrigo fiscal para a maioria dos contribuintes?
- O abrigo fiscal mais comum
Um plano 401(k) é um plano popular de poupança para aposentadoria que oferece vantagens fiscais. Um plano 401(k) permite que os funcionários reservem dinheiro de seus contracheques antes que os impostos sejam retirados. Esse dinheiro será economizado com impostos e adicionado à sua renda tributável posteriormente.
O IRS pode me deixar sem-teto?
A menos que o valor devido seja inferior a $ 5,000, sua casa não será incluída na lista de ativos protegidos. No entanto, se você tiver outros ativos que possa vender para saldar sua dívida, poderá manter sua casa. Isso é especialmente verdadeiro se você tiver mais de um ativo. No entanto, é necessário que eles cobrem a dívida, mesmo que não desejem forçar os contribuintes a sair de suas casas.
Uma LLC é um abrigo fiscal?
Devido à baixa alíquota de 21% aplicada ao imposto da corporação sobre sua renda tributável, uma corporação ou uma LLC que opte por ser tratada como uma corporação tem o potencial de servir como um paraíso fiscal. Uma corporação ou uma LLC que elege o status tributário de uma corporação “C” pode reter até $ 250,000 de seus ganhos acumulados sem ser obrigado a justificar esses ganhos ou pagar uma taxa de imposto mais alta sobre eles.
O que torna um abrigo fiscal ilegal?
Um abrigo fiscal abusivo é um tipo de investimento ilegal que alega que reduzirá o imposto de renda do investidor sem afetar o valor da renda ou dos ativos do investidor. Este tipo de investimento é considerado fraudulento. Os paraísos fiscais abusivos não fornecem nenhum outro propósito econômico, exceto para reduzir o valor do imposto federal ou estadual que o investidor é responsável por pagar.
Imóveis de abrigo fiscal
Um abrigo fiscal é uma maneira simples de investidores imobiliários e proprietários de imóveis armazenarem ativos para que suas alíquotas de impostos atuais e futuras sejam as mais baixas possíveis. Diferentes tipos de abrigos fiscais incluem investimentos imobiliários, contas de investimento e transações que reduzem sua alíquota de imposto de renda. Basicamente, deduções e créditos ajudam a diminuir sua taxa de imposto de renda.
Uma maneira comum de economizar dinheiro com impostos é investir em imóveis protegidos por impostos. Alguns dos benefícios incluem a redução das taxas de juros hipotecários, a recuperação dos custos da propriedade geradora de renda por meio da depreciação, empréstimos contra o patrimônio imobiliário de proteção fiscal e o uso de 1031 exchanges para adiar os lucros do investimento em imóveis, mas falaremos mais sobre isso mais tarde.
Exemplos de abrigo fiscal
Como forma de economizar em impostos, muitos investidores compram títulos municipais sem ou com baixos impostos. Os títulos municipais têm retornos mais baixos do que a maioria dos outros investimentos de renda fixa, mas os tributamos de uma maneira melhor.
O plano de poupança da faculdade 529 está entre os exemplos de abrigos fiscais que muitos pais costumavam pagar os custos da faculdade de seus filhos. Quando as contribuições são para um plano 529, ele pode reduzir o lucro tributável para alguns impostos de renda estaduais, mas não para impostos de renda federais. Não tributa dinheiro no plano quando é para muitas despesas de faculdade qualificadas.
Com uma parceria limitada, as pessoas podem reduzir muitos dos exemplos de proteção fiscal que vêm com a incorporação de um negócio. Uma parceria limitada master (MLPs) é um tipo diferente de corporação que reduz a carga tributária de uma empresa e oferece aos investidores a maior parte do dinheiro que ela ganha.
Posso pensar na casa própria como uma maneira de economizar dinheiro em impostos. Os contribuintes podem amortizar os juros que pagam sobre seus Empréstimos hipotecários e os impostos sobre a propriedade que eles pagam. Alguns contribuintes podem até mesmo amortizar todos os seus prêmios de seguro de hipoteca privada. Quando alguém vende sua casa principal, geralmente não precisa pagar impostos sobre ganhos de capital.
É um Roth IRA um abrigo fiscal?
Você faz contribuições para um Roth IRA usando dinheiro que já foi tributado, o crescimento do seu dinheiro não está sujeito a impostos e você normalmente pode receber seu dinheiro sem impostos e multas quando completar 59 anos 12. Você pode fazer contribuições para um IRA tradicional com dólares antes ou depois dos impostos, seu dinheiro cresce isento de impostos e as retiradas feitas após os 59 e 12 anos de idade estão sujeitas à tributação como renda corrente.
O que faz de uma empresa um paraíso fiscal?
O que exatamente é um paraíso fiscal? Os abrigos fiscais podem ajudar indivíduos e empresas a reduzir sua carga tributária geral de várias maneiras. Existem muitos tipos diferentes de abrigos, incluindo esquemas 401(k) patrocinados pelo empregador e contas bancárias em países estrangeiros. Embora o termo “abrigo fiscal” seja freqüentemente usado em sentido pejorativo, é possível que os contribuintes diminuam legalmente suas obrigações fiscais usando um abrigo fiscal. (clubdeportestolima)
Proteção fiscal versus evasão fiscal - qual é a diferença?
Os paraísos fiscais permitem que os contribuintes evitem legalmente o pagamento de impostos, mas também podem ser usados para sonegar ilegalmente esses impostos. Existem meios legais para reduzir a renda tributável de alguém e, por extensão, a carga tributária de alguém, por meio da minimização de impostos, geralmente conhecida como evasão fiscal. Não confundir com sonegação fiscal, que é a evasão ilícita de tributos por meio de dolo ou técnicas semelhantes.
Uma pessoa pode estar sujeita a impostos e multas adicionais se fizer um investimento com a intenção de fazer uma dessas coisas. Por exemplo, a evasão fiscal ocorre quando um contratante ou subcontratante independente desvia toda ou parte de sua receita para terceiros, a fim de aproveitar as taxas reduzidas de impostos.
Para adicionar insulto à injúria, o IRS vê qualquer tentativa de uma empresa de tirar proveito de baixas taxas de impostos em determinados países, formando entidades offshore como atividade fraudulenta sujeita a pesadas multas, processos criminais e até prisão.
Perguntas Frequentes:
Qual a diferença entre paraíso fiscal e abrigo fiscal?
Um abrigo fiscal é apenas uma maneira legal de reduzir sua conta de impostos usando certos exemplos de investimentos ou estratégias. As pessoas muitas vezes pensam que os paraísos fiscais são misteriosos ou que apenas os ricos e famosos podem usá-los, mas os contribuintes de todos os tipos usam os paraísos fiscais.
Como uma LLC é um abrigo fiscal?
Corporações e LLCs que optam por ser tributadas como corporações podem ser usadas como abrigos fiscais porque eu limitei o imposto sobre sua renda tributável em 21%.
O governo pode ver quanto dinheiro está em sua conta bancária?
A maioria de suas contas financeiras provavelmente já são conhecidas do IRS, e eles podem descobrir quanto há nelas. Mas, na realidade, a menos que você esteja sendo auditado, o IRS raramente se aprofunda em suas contas bancárias e financeiras.
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