CRÉDITO DE IMPOSTO PARA COMPRAR UMA CASA: Primeiros compradores de casas em 2023

Crédito fiscal para comprar uma casa
Fonte da imagem: Nerdwallet

Se você está comprando uma casa pela primeira vez, pode ser elegível para deduções fiscais sobre juros de hipoteca e créditos de energia. Se você já possui uma casa, isso não é novidade para você. Mas se você deseja comprar sua primeira casa, temos algumas dicas úteis para você. Ainda existem alguns créditos fiscais disponíveis para compradores de casa pela primeira vez. Lembre-se que deduções fiscais e créditos fiscais não são a mesma coisa. Um crédito fiscal compensa diretamente sua responsabilidade fiscal, enquanto uma dedução fiscal reduz o valor da receita bruta sujeita a impostos. Vamos dar uma olhada no crédito fiscal para comprar uma casa em 2023 e o que isso significa para os compradores de casa pela primeira vez.

O que é um crédito fiscal?

Os créditos fiscais permitem que você pague menos imposto de renda ao longo do ano. Reduz o valor do imposto que você tem que pagar dólar por dólar, enquanto as deduções fiscais reduzem o valor de sua renda sobre o qual você tem que pagar impostos. Por exemplo, se você for elegível para US$ 2,000 em créditos fiscais para crianças, sua obrigação tributária cairá em US$ 2,000. Durante a procura de casa, os compradores de casa pela primeira vez devem estar familiarizados com os créditos fiscais e as deduções fiscais.

Você recebe crédito fiscal para comprar uma casa?

O crédito fiscal é igual a 10% do preço que você pagou pela sua casa, mas não pode ser superior a $ 15,000 em dólares de 2021 depois que a inflação for considerada. Supondo uma inflação de 5% em 2021 e 2022, o crédito tributário máximo para compradores de imóveis residenciais pela primeira vez aumentaria da seguinte forma nos próximos cinco anos: o máximo que você pode recuperar em impostos é $ 15,000.

Dedução fiscal vs. crédito fiscal

Em termos de impostos, deduções e créditos são aplicáveis. Os créditos são somas de dinheiro deduzidas de sua conta de imposto. Considere-os como cupons. Se você receber um crédito fiscal de US$ 1,000, sua obrigação tributária cairá em US$ 1,000. UMA dedução fiscal reduz sua renda bruta ajustada (AGI), reduzindo sua responsabilidade fiscal.

Se você estiver na faixa de imposto de 24%, sua responsabilidade fiscal cairá em 24% do valor total reivindicado. Portanto, se você reivindicar uma dedução de $ 1,000, sua responsabilidade fiscal cairá em $ 240 ($ 1,000 x 24%).

O que é o crédito fiscal para comprar uma casa em 2023?

O presidente Biden está tentando aprovar o First-Time Homebuyer Act de 2021 para estimular o mercado imobiliário e reduzir as disparidades entre comunidades brancas e minoritárias. Os primeiros compradores de casas de baixa e média renda se beneficiarão deste novo crédito fiscal, que visa reduzir seus encargos financeiros. O First-Time Homebuyer Act de 2021 permite até US$ 15,000 em créditos fiscais federais. Aplica-se a qualquer casa comprada após 1º de janeiro de 2021, sem data de término ou limite ainda. O crédito fiscal dos compradores de casa pela primeira vez ainda é um projeto de lei, não uma lei, por isso é importante lembrar disso. Ele ainda deve ser aprovado por ambas as casas do Congresso antes que possa ser implementado. Este crédito fiscal ainda não está disponível para novos compradores de casas a partir de maio de 2022.

Os créditos fiscais não são novidade para a compra de uma casa. Os empréstimos imobiliários, por exemplo, foram projetados especificamente para dar uma vantagem aos compradores de casa pela primeira vez. Devido ao seu foco, o Crédito Fiscal para Comprador de Casa pela Primeira Vez é único. Obviamente, outras deduções fiscais para a declaração de imposto de renda federal permanecem. Alguns estados permitem que você deduza os impostos sobre a propriedade, enquanto outros permitem que você deduza os juros da hipoteca ou prêmios de seguro hipotecário. Se você for autônomo, poderá reivindicar uma dedução do escritório em casa.

O que é o crédito fiscal de $ 15,000?

Os contribuintes podem reivindicar até 10% do preço de compra de uma casa como crédito em suas declarações fiscais no final do ano. No máximo, não pode valer mais de US $ 15,000. Por exemplo, se sua casa vale US$ 200,000, você receberá apenas US$ 15,000 em créditos fiscais em vez de US$ 20,000 (o que seria 10% do preço da casa de US$ 200,000).

O valor do crédito tributário, por outro lado, será indexado a uma taxa de inflação de 2%. Isso pode aumentar o valor máximo do crédito fiscal de US$ 15,000 em 2021 para US$ 16,236 em 2025. Se uma dedução fiscal estadual estiver disponível, eles não poderão usá-la com um crédito fiscal federal. No entanto, os casais que apresentam separadamente só podem reivindicar metade do crédito disponível.

Quem é elegível para o crédito fiscal para compradores de casa pela primeira vez?

A Comprador de casa pela primeira vez O crédito fiscal, como o nome indica, está disponível apenas para determinados indivíduos. Essas pessoas são as seguintes:

  • Você não será elegível se já tiver comprado uma casa como sua residência principal. No entanto, você ainda pode ser elegível se comprou uma casa para alugar ou por algum outro motivo.
  • Aqueles que não possuíam casa nos últimos 36 meses
  • As pessoas cujos rendimentos não excedem determinados limiares
  • Aqueles que pretendem comprar a casa como sua residência principal. Este crédito fiscal não está disponível para compradores iniciantes que pretendem alugar o imóvel.
  • Os candidatos devem ter pelo menos 18 anos ou casados ​​com um jovem de 18 anos. Também não é possível comprar o imóvel de um familiar nesse cenário.
  • Os potenciais compradores em 2021 ou 2022 ainda não são elegíveis para este crédito fiscal.

Quanto é o crédito fiscal para comprar uma casa?

Você pode calcular o crédito fiscal para comprar uma casa usando a taxa de imposto de renda pessoal mais baixa do ano (ou seja, 15% em 2022). Mas se você estiver comprando uma casa, ao declarar seus impostos no ano seguinte, receberá um crédito de US$ 750 (calculado como US$ 5000 x 15%).

Como Solicitar o Crédito Fiscal?

Ainda não está claro como os compradores de casas poderão reivindicar o crédito fiscal porque o projeto ainda não se tornou lei. No entanto, provavelmente será semelhante ao Crédito de Primeira Vez de Comprador de Casas de 2009, que era um programa semelhante que exigia que os compradores de casas preenchessem um formulário IRS adicional para anexar à sua declaração de imposto federal.

Se o crédito fiscal de primeiro comprador for aprovado, você pode entrar em contato com um contador ou conferir os sites do governo para obter mais informações sobre como usá-lo.

Qual é o benefício de crédito fiscal para comprar uma casa em 2023?

#1. Dedução de juros hipotecários

Um dos incentivos fiscais mais importantes para os proprietários é a dedução de juros de hipoteca. Isso permite que você deduza os juros que paga em sua hipoteca para comprar, construir ou melhorar sua residência principal ou secundária.

Se você for um contribuinte individual ou um casal que apresentar uma declaração de imposto conjunta, poderá deduzir os juros pagos em até US$ 750,000 de dívida hipotecária. O limite para casamentos separados é de US$ 375,000. Um limite de dedução de juros de hipoteca de $ 1 milhão se aplica a casais solteiros e casados ​​arquivando em conjunto e $ 500,000 para casais arquivando separadamente, se você comprou uma casa antes de 15 de dezembro de 2017.

Todos os juros pagos sobre empréstimos de capital próprio e linhas de crédito de capital próprio estão sujeitos às mesmas limitações de dedução (HELOCs). Um único contribuinte pode deduzir o valor total dos juros pagos em uma primeira hipoteca e um HELOC que totaliza menos de US$ 750,000. Se ambos os empréstimos foram usados ​​para construir, comprar ou fazer melhorias em suas residências primárias ou secundárias.

#2. Dedução do Seguro Hipotecário

Você pode deduzir o seguro de hipoteca como parte do pagamento mensal da hipoteca se o pagar como parte do pagamento mensal da hipoteca. O seguro de hipoteca protege seu credor se você não conseguir fazer seus pagamentos de hipoteca e cair em inadimplência.

Os prêmios de seguro de hipoteca podem ser deduzidos por proprietários com um AGI de até $ 100,000 (ou $ 50,000 se casados ​​e arquivados separadamente). Rendas de até $ 109,000 (ou $ 54,500 para casais arquivados separadamente) qualificam-se para uma dedução reduzida para prêmios de seguro de hipoteca; se sua renda estiver acima desses valores, você não poderá deduzir seus prêmios.

#3. Os lucros da venda de sua casa são isentos de impostos.

Uma das vantagens fiscais de possuir uma casa não entra em vigor até que você a venda - lucros isentos de impostos. Se você vender sua casa com lucro, poderá deduzir seus ganhos de capital de até US $ 250,000 se for solteiro e US $ 500,000 se for casado, arquivando em conjunto. Para ser elegível para este incentivo fiscal, você deve ter morado e usado a casa como sua residência principal por pelo menos dois dos cinco anos anteriores à data da venda.

#4. Dedução de Imposto Estadual e Local (SALT)

Os impostos estaduais e locais (SALT), que incluem impostos sobre a propriedade, são dedutíveis. Para contribuintes solteiros e casados, o valor da franquia é de US$ 10,000. O limite de dedução para casais arquivados separadamente é de US$ 5,000. Por exemplo, se você é proprietário de uma casa que paga US$ 7,000 em impostos estaduais, mas apenas US$ 6,000 em impostos prediais, você só pode deduzir US$ 3,000 do total da conta do imposto predial. O limite de dedução SALT pode não ser benéfico para proprietários de imóveis em estados com altos impostos sobre propriedade, como Califórnia, Connecticut, Illinois, Massachusetts, Nova Jersey, Nova York

#5. Dedução de Pontos de Hipoteca

Outra vantagem fiscal de comprar a casa é a capacidade de deduzir os pontos de hipoteca pagos antecipadamente ao fechar a compra da casa. Um ponto de desconto, que é outro nome para um ponto de hipoteca, é um por cento do saldo do seu empréstimo.

Em geral, você deduzirá pontos ao longo da vida do seu empréstimo e não no ano em que os pagará. Há uma exceção a esta regra se você atender a um conjunto de critérios descritos pelo IRS. 

#6. Dedução do Home Office

Se você trabalha em casa ou administra um negócio baseado em casa, pode ser elegível para a dedução do escritório em casa. A dedução está disponível para proprietários e locatários. Para ser elegível, você deve usar regular e exclusivamente uma parte de sua casa (como um quarto convertido em escritório) para fins comerciais. Você também deve demonstrar que sua casa é o principal local onde você realiza negócios.

Existem dois métodos para reivindicar a dedução. O método tradicional envolve o cálculo da porcentagem de sua casa que você usa para fins comerciais. A opção mais simples permite que você deduza $ 5 por pé quadrado para uso comercial de sua casa até 300 pés quadrados.

#7. Crédito de Energia Residencial

O crédito imobiliário residencial com eficiência energética é um incentivo fiscal ecologicamente correto para os proprietários de imóveis. A recompensa se aplica a melhorias de energia doméstica, como a implementação de painéis solares e turbinas eólicas, entre outras atualizações de eficiência energética.

É possível receber um crédito fiscal de até 30% do custo de atualizações de energia para residências construídas entre 2012 e 2023. O crédito expira em 31 de dezembro de 2023.

#8. Dedução padrão

Ao considerar as deduções fiscais disponíveis para os proprietários, é fundamental prestar muita atenção à dedução padrão do IRS. Se você escolher a dedução padrão, você concorda em deduzir uma certa quantia em dinheiro de sua renda tributável. Com a dedução padrão, não há opção para você discriminar suas despesas.

Conclusão

O crédito fiscal para comprar uma casa em 2022 ainda é um projeto de lei e ainda precisa ser aprovado pelas duas casas do Congresso antes que possa ser aprovado. um contador ou sempre verifique os sites governamentais para obter mais informações sobre o Crédito Fiscal para Compradores de Casa pela Primeira Vez.

Crédito fiscal para comprar uma casa Perguntas frequentes

Como solicito o crédito fiscal de comprador de primeira casa em Ontário?

Para se qualificar para o Crédito Fiscal para Compradores de Casas, você (ou seu cônjuge ou parceiro de união estável) deve comprar uma casa qualificada registrada em seu nome (ou de seu cônjuge ou parceiro de união estável). Pode ser uma propriedade existente ou em construção, e pode incluir casas unifamiliares, sobrados, unidades de condomínio e outras estruturas.

Quem deve discriminar as deduções?

Você tem a opção de fazer a dedução padrão ou detalhar suas deduções. Se o valor das despesas que você pode discriminar exceder a dedução padrão, o detalhamento faz sentido financeiro. Você também deve discriminar para deduzir juros de hipoteca, pontos de hipoteca e SAL.

Quando você pode reivindicar o valor dos compradores de casas?

Se você é um comprador de casa pela primeira vez, ou se você tem uma deficiência, você é elegível para um crédito não reembolsável de US$ 5,000, conhecido como Home Buyers' Amount (HBA).

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