CHEQUES PENDENTES: Como calcular cheques pendentes com exemplos

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Saque de fundos em um indivíduo ou empresa conta bancária sem um cálculo adequado do saldo da conta no final pode levar a ter cheques pendentes. Como você lida com isso? Este artigo responde a todas as perguntas que você possivelmente tem sobre o que são cheques pendentes, as definições, reconciliação bancária, como calculá-los e exemplos. Agora, vamos entender o significado do termo termos pendentes.

Significado de cheques pendentes

Quando alguém recebe um cheque, deve levá-lo ao banco ou cooperativa de crédito para receber o pagamento. Este cheque é uma forma de pagamento de cheques, que foi escrito e emitido, mas ainda não foi compensado na conta bancária de onde foi sacado. Em outras palavras, um cheque pendente é aquele que aguarda o depositante para sacar, para que os cheques sejam compensados. Uma vez que os cheques não tenham sido sacados, os cheques ainda são cheques pendentes.

O que são cheques pendentes?

Refere-se aos cheques que foram registrados por uma empresa como emitidos, mas ainda não compensados ​​e lançados no extrato da conta pelo banco da empresa. Os cheques pendentes são, portanto, normalmente identificados como parte do processo de reconciliação da conta bancária. Um cheque pendente é um cheque emitido por uma empresa para ser levantado pela pessoa a quem o cheque é endereçado, mas ainda não foi compensado da conta bancária da empresa; devido ao atraso no saque do cheque.

Um cheque pendente é um cheque que uma empresa emitiu e registrou em suas contas do razão geral, mas os cheques ainda não foram compensados ​​na conta bancária na qual foi sacado. Além disso, um cheque pendente é aquele que já foi emitido, mas não descontado antes do final do período de um mês. Em outras palavras, ainda está esperando para ser sacado e sacado de sua conta corrente. Eles geralmente não aparecem no extrato bancário mensal porque não foram pagos da conta até a data do extrato.

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Conciliação bancária de cheques pendentes

Uma reconciliação bancária é um processo de correspondência dos saldos nos registros contábeis de uma entidade para uma conta de caixa com as informações correspondentes em um extrato bancário. Este processo também é para verificar as diferenças entre os dois e registrar alterações nos registros de contas contábeis, conforme apropriado. As reconciliações bancárias são concluídas em intervalos regulares para garantir que os registros de caixa da empresa estejam corretos. Eles também ajudam a detectar fraudes e quaisquer manipulações de dinheiro.

Você recebe um extrato bancário, normalmente no final de cada mês, do banco. O extrato lista o dinheiro e outros depósitos feitos na conta corrente da empresa. O extrato também inclui encargos bancários, como taxas de serviço de conta.

Depois de recebê-lo, siga estas etapas para reconciliar um extrato bancário:

#1. Comparando Depósitos

Uma vez que os depósitos nos registros de negócios estejam de acordo com os do extrato bancário, haverá detalhes uniformes da conta. No entanto, você precisa comparar o valor de cada depósito registrado no lado do débito da coluna do banco do livro-caixa com o lado do crédito dos extratos bancários e o lado do crédito da coluna do banco com o lado do débito do extrato bancário. Em seguida, identifique os itens que mostram alterações em ambos os registros.

#2. Ajustando extrato bancário

Ajuste o saldo nos extratos bancários para o saldo corrigido. Ao fazer isso, no entanto, você deve adicionar depósitos em trânsito, remover cheques pendentes e adicionar/deduzir erros bancários.

Depósitos em trânsito são valores recebidos e registrados pela empresa, mas ainda não registrados pelo banco. Eles devem ser adicionados ao extrato bancário. Erros bancários são erros cometidos pelo banco no cálculo dos detalhes ou saldo da sua conta. Cheques pendentes são aqueles que foram emitidos e registrados na conta de caixa da empresa, mas ainda não foram compensados ​​na conta bancária.

Assim, é bom comparar o razão geral da conta à vista com o extrato bancário para identificar os erros.

#3. Ajustando a conta de caixa

Ajustar os saldos de caixa na conta comercial é adicionando juros ou deduzindo encargos mensais e taxas de cheque especial. 

Para fazer isso, as empresas precisam levar em consideração as cobranças bancárias, cheques NSF e erros na contabilidade.

  1. As taxas bancárias são, portanto, taxas de serviço e taxas deduzidas pelo processamento do banco da atividade da conta corrente da empresa. Isso também pode incluir cobranças mensais ou cobranças por saque a descoberto em sua conta. Eles devem ser deduzidos da sua conta de caixa. Se você ganhou juros sobre o saldo da sua conta bancária, eles devem ser adicionados à conta em dinheiro.
  2. Um cheque NSF (fundos insuficientes) é aquele que não foi honrado pelo banco devido à insuficiência de fundos nas contas bancárias. O que isto significa? Isso significa que o valor do cheque não foi depositado em sua conta bancária. Como resultado, você terá que deduzi-lo dos registros de sua conta de caixa.
  3. Erros na conta de caixa resultam na entrada de um valor incorreto ou na omissão de um valor dos registros. A correção do erro aumentará ou diminuirá a conta de caixa nos livros.

#4. Compare o saldo

Depois de ajustados os saldos conforme o banco e conforme os livros, os valores ajustados devem ser os mesmos. Se eles ainda não forem iguais, você terá que repetir o processo de reconciliação novamente.

Uma vez que os saldos são iguais, as empresas precisam preparar os lançamentos contábeis para os ajustes no saldo por livro. Vamos ver como calcular um cheque pendente.

Como calcular cheques pendentes

Como visto na money-zine. com: A empresa Z registrou $ 200,000 em cheques sacados de sua conta geral no mês de dezembro. Durante o processo de reconciliação do extrato bancário de novembro, a Empresa Z determinou que tem um saldo de $ 12,000 em cheques pendentes. O extrato bancário recebido pela Empresa Z mostrava cheques pagos de $ 196,000 em dezembro. Os cheques pendentes da Empresa Z no final de dezembro seriam calculados como:

Cheques pendentes (saldo inicial)$12,000
Adicionar: Cheques Emitidos$200,000
Total de cheques a pagar$212,000
Menos: Cheques pagos (por extrato bancário)$196,000
Cheques pendentes (saldo final)$16,000
Fonte: Money-zine

Espero que com a ilustração acima, possamos agora calcular nossos cheques pendentes? agora vejamos o exemplo de cheques pendentes.

Exemplos de cheques pendentes

Ao mostrar os exemplos de cheques em aberto, uma empresa ABC está fechando seus livros e deve preparar uma conciliação bancária para os seguintes itens:

  1. Um extrato bancário contém um saldo final de $ 300,000 em 28 de fevereiro de 2018, enquanto o livro-razão da empresa mostra um saldo final de $ 260,900
  2. O extrato bancário contém uma taxa de serviço de $ 100 para operar a conta
  3. O extrato bancário contém receita de juros de $ 20
  4. ABC emitiu cheques de $ 50,000 que ainda não foram compensados ​​pelo banco
  5. ABC depositou $ 20,000, mas isso não apareceu no extrato bancário
  6. Um cheque no valor de $ 470 emitido para o fornecedor oficial foi informado incorretamente no diário de pagamentos em dinheiro como $ 370.
  7. Uma nota a receber de $ 9,800 foi cobrada pelo banco.
  8. Um cheque de $ 520 depositado pela empresa foi cobrado de volta como NSF.

Chegamos ao final do estudo sobre os cheques pendentes, espero que tenha gostado de ler e tenha recebido as informações que precisava saber? Além disso, se você tiver alguma dúvida, sinta-se à vontade para usar a caixa de comentários.

Como contabilizar cheques pendentes?

Ao calcular o saldo ajustado por banco durante o processo de conciliação bancária, o valor total dos cheques pendentes é subtraído do saldo final do extrato bancário.

Você adiciona cheques pendentes?

Eles devem ser contabilizados no extrato bancário. Cheques em aberto são aqueles que foram emitidos e registrados na conta de caixa da empresa, mas ainda não foram compensados ​​pelo banco.

Cheques pendentes fazem parte do dinheiro?

Um cheque pendente é um pagamento em cheque que foi registrado pela entidade emissora, mas ainda não foi compensado em sua conta bancária como uma dedução em dinheiro. Essa ideia é utilizada para derivar a reconciliação bancária do final do mês.

Por que os cheques pendentes são deduzidos?

Esses cheques são chamados de “cheques pendentes” e fazem com que o saldo de caixa no extrato bancário pareça maior do que realmente é. Como os cheques pendentes já foram registrados como pagamentos em dinheiro nos livros da empresa, eles precisam ser retirados do saldo do extrato bancário.

O que acontece se um cheque nunca for descontado?

Em um processo chamado “escheatment”, o pagador deve entregar o dinheiro ao estado se um contracheque não for reclamado por muito tempo.

Cheques pendentes são conciliações bancárias?

Quaisquer cheques pendentes que ainda não tenham sido pagos pelo banco deverão permanecer na lista de cheques pendentes. Quaisquer depósitos que estão em processo de serem feitos, mas não aparecem no extrato bancário, ainda serão itens de reconciliação que precisam ser analisados ​​com o banco.

O que acontece com cheques pendentes quando alguém morre?

Na maioria dos casos, as dívidas de uma pessoa falecida são pagas por seu espólio. Quando alguém falece, sua propriedade vai para sua propriedade. Normalmente, uma dívida não será paga se não sobrar dinheiro ou bens.

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