Renda bruta ajustada (AGI) é sua renda bruta menos certas deduções. É uma medida de renda usada pelo Internal Revenue Service (IRS) dos Estados Unidos para determinar as responsabilidades de um contribuinte. Conhecer seu AGI pode ajudá-lo a determinar sua renda tributável após certas deduções qualificadas. Neste artigo, definimos o AGI, discutimos como calculá-lo para empréstimos estudantis ou mesmo para impostos e como melhor identificá-lo no formulário W-2 ou 1040.
O que é Renda Bruta Ajustada (AGI)?
Sua renda bruta ajustada é sua renda bruta com menos deduções e ajustes. Ao calcular seu AGI, você pode ver quanto de sua renda é tributável após deduções específicas. Seu AGI é um dos fatores mais importantes em uma declaração de imposto porque ajuda o IRS a calcular quanto imposto você deve. Você pode calcular e relatar seu AGI no formulário IRS 1040 ou W-2.
Você precisa calcular sua renda bruta ajustada, ou AGI, que é fundamental quando se trata de enviar seu imposto de renda anual. Mais especificamente, o AGI aparece no seu Formulário 1040 ou W-2 e ajuda a estabelecer as deduções e créditos a que você tem direito e, ao calculá-lo, todo o processo fica mais fácil.
Seu AGI também é usado para determinar os benefícios, créditos fiscais, deduções e programas sociais para os quais você está qualificado. Por exemplo, você pode deduzir despesas médicas não reembolsadas se elas excederem 7.5% de seu AGI. Quanto maior a sua dedução, menor o seu AGI.
Por que a AGI é importante?
Seu AGI é importante por vários motivos, incluindo:
#1. Rendimentos tributáveis
Seu AGI não é o mesmo que seu rendimento tributável, embora seja usado para calculá-lo. Subtraia uma dedução padrão ou detalhada de seu AGI para chegar ao seu valor tributável. Seus impostos ficarão mais baratos se seu AGI for menor e você precisa calcular bem para que isso aconteça. A renda comercial qualificada e as contribuições de caridade também podem ser deduzidas para reduzir o lucro tributável, quando aplicável.
#2. Deduções discriminadas
Se você listar suas deduções no Formulário A, a AGI decidirá quanto de certos custos você pode deduzir. A seguir estão as limitações específicas:
- Só são dedutíveis as despesas médicas e odontológicas que ultrapassem 7.5% do AGI.
- As deduções para contribuições de caridade são normalmente restritas a 60% do AGI, embora restrições menores possam ser aplicadas em circunstâncias específicas.
- Somente despesas qualificadas com acidentes e perdas que excedam 10% do AGI são dedutíveis.
#3. Elegibilidade do programa
Certos créditos fiscais e programas de assistência também utilizam o AGI para avaliar a elegibilidade. Por exemplo, o AGI é solicitado no Aplicativo Gratuito para Assistência Federal ao Estudante, também conhecido como FAFSA, para calcular a elegibilidade para bolsas e empréstimos educacionais.
Como Calcular o Lucro Bruto Ajustado
Considere os seguintes procedimentos se estiver se perguntando como calcular a renda bruta ajustada:
#1. Encontre suas declarações de renda
Obtenha todas as suas declarações de renda antes de começar a calcular sua renda bruta ajustada. Isso inclui seu W-2 ou 1040 para salários e vencimentos, qualquer coisa que indique renda de trabalho autônomo e qualquer renda registrada em vários formulários 1099, todos os quais devem estar presentes antes de você calcular o AGI.
Além disso, insira qualquer outra renda tributável que você possa ter, pois isso ajudará você a calcular sua renda anual total. Outras fontes de receitas tributáveis e não tributáveis estão listadas abaixo:
Rendimentos tributáveis:
O rendimento tributável é a parte do seu rendimento total que o IRS considera tributável. Inclui rendimentos auferidos e não auferidos. A seguir, exemplos de renda tributável de outras fontes além do seu salário:
- Receitas de negócios
- Benefícios da greve sindical
- Renda agrícola
- Benefícios de invalidez de longo prazo que você recebe antes de sua aposentadoria
- Créditos tributáveis, restituições ou compensações de impostos de renda locais e estaduais
- Depósitos de segurança e renda de aluguel
- Honorários do júri
- Pagamentos atrasados de processos de discriminação trabalhista
- Prêmios, prêmios, loteria, jogos de azar e ganhos de contexto
- Ganhos de aluguel de imóveis, parcerias, royalties, fundos fiduciários e pagamentos de licenças
- Indenização
- Ganhos de capital
- Benefícios de desemprego
- Pensão Alimentícia
Renda Não Tributável:
Renda não tributável é a renda que você recebe, mas não precisa pagar impostos. Embora alguns tipos de pagamentos não sejam tributados, o IRS exige que você os informe em sua declaração de imposto de renda. Estes são alguns exemplos de rendimentos que não contribuem para o seu AGI:
- Benefícios de pensão alimentícia
- Benefícios de compensação dos trabalhadores
- Pagamentos por invalidez
- O seguro de vida continua, a menos que o provedor de seguros entregue a apólice a você por um preço
- Pagamentos de assistência social
- Bolsas de estudo ou bolsas de estudo
- Dívidas canceladas destinadas como um presente para você
- O dinheiro que você recebeu de presente ou outros bens herdados
- Ganhos de capital na venda da sua casa principal
- Dinheiro transferido de uma conta de aposentadoria para outra, se feito por meio de uma transferência de administrador para administrador
#2. Determine sua renda anual total
Comece a estimar sua renda anual total depois de adquirir todos os seus documentos de renda. Você pode fazer isso somando todos os seus ganhos ao longo de um ano. Inclua todos os bônus que você ganha em sua renda anual. Se você for pago anualmente, seu empregador frequentemente realizará a maior parte do trabalho para você.
Se você trabalha por hora, pode consultar seu contracheque ou simplesmente multiplicar seu salário por hora pelo número de horas trabalhadas por semana e, em seguida, multiplicar esse número por 52. Isso calcula seu pagamento anual. Se você é casado e está apresentando uma declaração de imposto conjunta, insira a renda anual e os bônus de seu cônjuge porque isso se aplica a toda a sua família.
#3. Pegue a soma de suas deduções
Examine certas despesas e deduções. Algumas das deduções que você faz de sua renda bruta podem mudar de ano para ano, enquanto outras podem permanecer constantes. A seguir estão alguns exemplos de deduções de renda bruta que resultam em AGI:
- Contribuições da conta de poupança de saúde (HSA)
- Prêmios de seguro de saúde para autônomos
- Mensalidade escolar
- Taxas escolares
- Juros do empréstimo estudantil
- pensão alimentícia paga
- Despesas do educador
- Impostos sobre trabalho autônomo
- Multa por saque antecipado da conta poupança
- Despesas de mudança
- Certas contribuições individuais para planos de aposentadoria
- Certas despesas comerciais
Ao contabilizar essas deduções, há várias condições a serem consideradas, portanto, certifique-se de cumpri-las antes de adicioná-las ao seu cálculo. Além disso, nem todas as deduções são permitidas ao determinar seu AGI. Depois de decidir o que deduzir de sua renda bruta, totalize todas as deduções e custos.
#4. Subtraia suas deduções de sua renda anual total
Você pode reduzir suas deduções de sua renda anual total agora que conhece toda a sua renda anual e deduções totais. Como resultado, sua renda bruta ajustada anual é calculada. A fórmula é a seguinte:
AGI = Receita anual total - Deduções elegíveis
Basta dividir esse valor por 12 para obter sua renda bruta mensal ajustada. Este valor também pode alterar dependendo de uma variedade de fatores. Esses fatores podem incluir bônus inesperados e trabalhar mais horas do que o pretendido.
Onde você encontra sua Renda Bruta Ajustada no formulário W-2?
Como seu formulário W-2 revela apenas a renda bruta não ajustada desse empregador individual, você não poderá ver seu AGI nele ou ter algo para calcular.
Mas você pode calcular e calcular sua renda bruta ajustada (AGI) usando formulários W-2. As várias caixas detalham sua renda e os valores retidos por um empregador, que você pode usar para calcular seu AGI conforme descrito acima. O único lugar onde você encontrará o AGI completo é em sua cópia original da declaração de imposto de renda ou na transcrição oficial do IRS.
Se você precisar de ajuda para calcular sua Renda Bruta Ajustada para o ano fiscal mais recente, existem várias Calculadoras AGI disponíveis online onde você pode inserir todas as suas informações e obter o resultado final.
Como sua renda bruta ajustada afeta seus impostos
O valor ao qual você pode usar deduções e créditos para reduzir sua renda tributável é afetado por sua renda bruta ajustada. Considere como o AGI afeta os gastos médicos e odontológicos dos contribuintes que discriminam.
Indivíduos que detalham podem deduzir apenas a parte dos custos médicos e odontológicos qualificados que excedem uma certa porcentagem de seu AGI. Esse limite é de 7.5% do seu AGI para o ano fiscal de 2022, que você arquiva no início de 2023. Isso significa que, se suas despesas médicas e odontológicas não atingirem 7.5% do seu AGI, você quase certamente não poderá deduzi-las.
As deduções de mensalidades e doações de caridade também estão sujeitas aos limites da AGI. Em geral, você pode deduzir contribuições de caridade qualificadas apenas até 50% de sua renda bruta ajustada. Como resultado, seu AGI tem um grande impacto sobre quais deduções e créditos você pode reivindicar e quanto valem.
Se você mora em um estado que cobra imposto de renda estadual, seu AGI é extremamente importante e é altamente essencial calculá-lo. Muitas jurisdições demoram para basear o cálculo do imposto de renda estadual no AGI de sua declaração federal.
Quais são as deduções mais comuns que posso fazer em minha renda bruta ajustada?
Ao calcular seu AGI, as seguintes são as deduções mais comuns que você pode reivindicar:
- Pagamentos de pensão alimentícia
- Penalidades de saque antecipado em contas de poupança
- Despesas com educadores (limitado a $ 250)
- Deduções da Conta de Poupança de Saúde (HSA) (Formulário 8889)
- Seguro de saúde autônomo
- Imposto de trabalho autônomo (metade do seu imposto SE total é dedutível)
- Contribuições para uma conta de aposentadoria qualificada
- Juros sobre empréstimos estudantis (limitado a $ 2,500)
Cálculo de Amostra AGI
Vamos calcular um AGI para um único proprietário que também recebe receita de aluguel e faz pagamentos de empréstimos estudantis.
- Renda do negócio: $ 61,000
- Renda da unidade de aluguel: $ 13,500
- Impostos de trabalho autônomo estimados pagos durante o ano: US$ 9,400
- Pagamentos de seguro de saúde autônomo: $ 5,000
- Juros pagos em empréstimos estudantis: $ 2,000
Sua renda bruta seria de $ 74,500, que é igual ao salário ($ 61,000) mais a renda do aluguel ($ 13,500).
Você deduz (ou reivindica) deduções acima da linha dos $ 74,500, que incluem juros de empréstimos estudantis, pagamentos de seguro saúde autônomo e metade do valor pago pelos impostos autônomos.
Como resultado, você tem:
- AGI = $ 74,500 – ($ 2,000 + $ 5,000 + $ 4,700)
- AGI = $ 74,500 - $ 11,700
- AGI = $ 62,800
Nesse cenário, sua receita bruta ajustada é de $ 62,800.
Usando o formulário 1040 do IRS para calcular o AGI
Pode ser difícil lembrar como calcular sua renda bruta ajustada, mas os documentos fiscais que você preenche ao preencher o formulário de declaração de imposto de renda o guiarão pelo processo.
O Formulário 1040 do IRS, em particular, ajuda você a calcular todo o seu pagamento e, em seguida, fornece linhas para renda adicional e ajustes de renda e também um AGI preciso.
O Anexo 1 inclui linhas para cada forma de renda ou ajuste adicional, para que você não precise se lembrar de todas as deduções que se aplicam à sua renda bruta ajustada.
Você informará sua renda bruta ajustada (AGI) no Formulário IRS 1040, Linha 11, depois de calcular toda a sua renda e subtrair os ajustes.
Como o AGI afeta meu pagamento de empréstimos estudantis?
Sua renda bruta ajustada é a soma de sua renda bruta menos certas deduções. As opções de reembolso baseadas em renda calcularão seu pagamento mensal ou empréstimos estudantis com base em seu AGI.
Seu AGI e o pagamento mensal exigido em seus empréstimos estudantis federais estão intrinsecamente ligados. Seu pagamento mensal será reduzido se seu AGI for menor. Da mesma forma, quanto maior for o seu AGI, maior será o seu pagamento mensal.
Como seu AGI está diretamente relacionado a seus empréstimos estudantis, reduzir seu AGI é a abordagem mais simples para reduzir seu pagamento mensal. É exatamente assim que se calcula o AGI para empréstimos estudantis.
Como obtenho meu AGI a partir da renda tributável?
Este é o seu AGI menos a dedução padrão ou o valor das deduções detalhadas, o que for maior, e a dedução de renda comercial qualificada, se aplicável. Sua renda tributável será usada para estabelecer sua faixa de imposto.
Como faço para calcular meu AGI do meu W-2?
Seu AGI pode ser encontrado na caixa nº 1 do seu W2 e é uma mistura de seus salários, gorjetas, remuneração e a adição das caixas 2 a 14. Não repita o processo de adição das caixas 2 a 14 à caixa 1 de seu w2.
AGI é o mesmo que lucro líquido?
Sua renda bruta ajustada é a quantia de dinheiro que você ganha a cada mês que é tributável. Declarações fiscais individuais usam apenas AGI. Embora AGI e lucro líquido às vezes sejam usados de forma intercambiável, eles não são a mesma coisa. AGI é o rendimento tributável total, enquanto o rendimento líquido é o rendimento após impostos.
Onde posso encontrar meu AGI do ano passado?
- Você pode obter seu AGI original da declaração de imposto do ano anterior seguindo um destes procedimentos:
- Para examinar seu AGI do ano anterior, use a ferramenta IRS Obtain Transcript Online.
- Ligue para o IRS em 1-800-829-1040 para obter assistência.
- Preencha o Formulário 4506-T Transcrição de Arquivamento Eletrônico gratuitamente.
Conclusão
Determinar seu AGI é uma etapa importante para determinar quanto de sua renda é tributável. Se você souber quais elementos de sua receita compõem o valor, pode ser bastante simples. Este artigo contém muitas informações, incluindo uma definição completa de AGI, como calculá-lo para empréstimos estudantis ou mesmo para impostos e como identificá-lo melhor no formulário W-2 ou 1040, entre outros. Analise esses detalhes e tire o melhor proveito deles.
Artigo relacionado
- RENDA BRUTA AJUSTADA MODIFICADA (MAGI): como calculá-la
- PAGAMENTO LÍQUIDO: Como calcular seu salário líquido
- PAGAMENTO BRUTO: Definição e Fórmula
- COMO REDUZIR A RENDA TRIBUTÁVEL: Melhores estratégias simples!
- REFINANCE CASH OUT: visão geral e como funciona
Referências
