Os Estados Unidos não são estranhos aos impostos fixos, tendo decretado impostos de renda federais fixos duas vezes em sua história. Atualmente, nove estados têm impostos fixos sobre todos os rendimentos, e mais dois têm apenas juros e dividendos. E, dada a complexidade do atual código tributário, alguns políticos propuseram um novo imposto de renda federal fixo. No entanto, embora um sistema de impostos fixos pareça ser mais simples do que um sistema de impostos progressivos, é provável que tenha algumas desvantagens que tornariam as coisas mais difíceis para certos contribuintes. Continue lendo para saber mais sobre como funciona uma taxa de imposto fixa, seus prós e contras e como isso pode afetar você.
O que é um imposto fixo?
Um sistema de impostos fixos é aquele em que todos, independentemente da renda, pagam a mesma taxa. Embora os proponentes argumentem que os impostos simplificariam o sistema tributário e facilitariam o pagamento e a execução. Os impostos fixos geralmente aumentam a carga tributária proporcional sobre os de baixa renda, enquanto a diminuem sobre os de alta renda. Embora o sistema tributário federal nos Estados Unidos seja progressivo, o que significa que a renda de um trabalhador é tributada com base em seu nível de renda, alguns estados também têm impostos de renda fixos.
Entendendo a taxa fixa de impostos
A participação de uma pessoa no imposto de renda aumenta com seus ganhos sob um sistema tributário progressivo. Isso alivia a carga sobre as pessoas de baixa renda e contribui para a redução da desigualdade de renda.
Todos pagam a mesma porcentagem de sua renda em um sistema de impostos fixos, e a maioria das propostas não tem deduções ou tem deduções limitadas. Quase todas as propostas incluem uma alíquota baixa, geralmente muito mais baixa do que as alíquotas marginais mais altas; como os impostos serão reduzidos em geral, isso parece adicionar justiça ao sistema tributário. Os proponentes argumentam que os impostos fixos reduziriam o código do Internal Revenue Service (IRS) de milhares de páginas para algumas, permitindo que funcionários e contadores do IRS concentrem suas energias em outro lugar e tornando a experiência estressante de apresentar declarações fiscais uma mera reflexão tardia.
Um sistema de impostos fixos, por outro lado, simplesmente priva o governo federal de receita. Isso ocorre porque os benefícios beneficiam principalmente os de renda mais alta, que pagarão muito menos, enquanto prejudicam os de baixa renda, que podem ver apenas pequenas reduções ou até mesmo um aumento em sua carga tributária. Embora os defensores de impostos fixos acreditem que impostos mais baixos em geral levarão à prosperidade e ao crescimento do emprego, períodos com taxas marginais de impostos de até 92% também foram associados a uma economia mais forte, e o veredicto ainda não foi divulgado.
Alguns estados já tributam a renda pessoal com alíquotas fixas, mas nenhuma dessas alíquotas excede 6%. Os impostos FICA, que pagam a Previdência Social e o Medicare, também são impostos fixos cobrados pelo governo federal em 6.2% e 1.45%, respectivamente, por funcionário. Muitas propostas de impostos fixos abrem uma exceção para rendimentos de investimentos, de modo que os juros da conta do mercado monetário não são tributados.
Taxa de imposto fixa
Uma alíquota de imposto fixa elimina a necessidade de uma tabela de alíquotas e faixas de impostos, tornando mais fácil para os contribuintes calcular e declarar seus impostos.
Qual é a importância de uma taxa de imposto fixa?
Em sua história, os Estados Unidos tiveram uma taxa de imposto fixa duas vezes. O primeiro imposto de renda federal foi implementado em 1861. O governo estava procurando maneiras de arrecadar fundos para a Guerra Civil na época. Em 1872, o imposto foi revogado. Então, em 1894, o Congresso promulgou o imposto de renda federal fixo, que foi revogado um ano depois, quando a Suprema Corte dos Estados Unidos o declarou inconstitucional.
Nos últimos anos, vários candidatos presidenciais propuseram a substituição do atual sistema progressivo de renda federal por impostos fixos. Em maio de 2019, havia projetos de lei no Senado e na Câmara dos Deputados pedindo uma reforma tributária, para substituir o atual sistema progressivo por um sistema tributário plano.
Embora não esteja claro até que ponto essas propostas fiscais avançarão no Congresso, o debate sobre se um imposto de renda fixo federal é apropriado para os Estados Unidos continua. Compreender os prós e os contras de um imposto fixo o ajudará a determinar onde você está sobre a questão e como isso afetará sua carga tributária se for implementado.
Prós e contras do imposto fixo
Uma taxa de imposto fixa, como muitas outras mudanças potenciais no código tributário, tem prós e contras.
Prós
Os defensores dos impostos normalmente apontam para algumas vantagens do IRS abandonar seu atual sistema tributário progressivo. Para começar, os defensores dos impostos fixos argumentam que o sistema seria mais justo porque todos pagariam a mesma taxa.
Algumas propostas pediram um valor de isenção tributável para fornecer aos trabalhadores de baixa renda. Se sua renda for de US$ 50,000 e o valor da isenção for de US$ 35,000, você pagará apenas um imposto de US$ 15,000 - o valor pelo qual sua renda excede o valor da isenção. E se sua renda for inferior ao valor da isenção, você não terá que pagar nada.
Para simplificar ainda mais o código tributário, algumas propostas fiscais incluem o fechamento de certas brechas para indivíduos e proprietários de empresas.
Desvantagens
Um imposto de renda pessoal progressivo pode ajudar a equalizar a riqueza em um país, retirando uma parcela maior dos grupos de alta renda e efetivamente concedendo aos grupos de baixa renda um incentivo fiscal.
No entanto, isso não funciona com uma taxa de imposto de renda. Nesse cenário, qualquer receita tributária perdida pelo IRS devido a uma alíquota menor sobre os de alta renda deve ser compensada pelos de baixa renda. O Congressional Budget Office simulou o efeito de um imposto fixo sobre a renda após impostos das famílias americanas em 1992.
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Exemplo de impostos fixos
Exemplo 1
Suponha que Peter, James e John trabalhem na mesma empresa de manufatura russa. Peter é um técnico com uma renda tributável de $ 40,000 por ano. James é um contador com uma renda tributável de $ 60,000 por ano. John é o diretor de informações e tecnologia e tem uma renda tributável anual de $ 80,000. Suponha que o governo imponha uma taxa de imposto fixa de 15%.
Assim sendo:
- Peter pagará impostos anuais de (15% x 40,000) = $ 6,000, deixando-o com $ 34,000.
- James pagará impostos anuais de (15% x 60,000) = $ 9,000, deixando-o com $ 51,000.
- John pagará impostos anuais de (15% x 80,000) = $ 12,000, deixando-o com $ 68,000.
De acordo com os cálculos acima, o governo recebe $ 27,000 ($ 6,000 + $ 9,000 + $ 12,000), enquanto os três contribuintes recebem um total de $ 153,000 ($ 34,000 + $ 51,000 + 68,000).
Exemplo 2
Em 2016, o senador e candidato presidencial dos EUA Ted Cruz propôs uma taxa de imposto fixa de 10% nos Estados Unidos. Se implementado, o sistema tributário isentaria uma família de quatro pessoas que ganhasse menos de US$ 36,000 do pagamento de impostos. Aumentaria as deduções padrão para 10%, ao mesmo tempo em que aumentaria a isenção pessoal para US$ 4,000.
O imposto imobiliário, os impostos do Obamacare e o Imposto Mínimo Alternativo seriam todos eliminados sob um sistema tributário. Os impostos corporativos seriam reduzidos para 16% sob a proposta, e os lucros auferidos no exterior seriam isentos de impostos. As empresas só teriam que pagar uma taxa de repatriação única de 10% sobre a renda anterior.
Imposto Progressivo vs. Imposto Fixo
O sistema de impostos fixos se opõe à tributação progressiva. No primeiro, o governo impõe uma porcentagem única de encargos a todos os cidadãos, independentemente da renda. Neste último, no entanto, o governo fornece uma placa de imposto com alíquotas diferentes para pessoas físicas em diferentes faixas de renda. Como resultado, à medida que a renda de um indivíduo aumenta, também aumenta a alíquota de imposto imposta a ele.
Embora o imposto fixo normalmente não forneça isenções ou deduções fiscais, o imposto progressivo fornece aos contribuintes uma variedade de isenções e deduções. No primeiro caso, o lucro tributável não inclui os rendimentos de outras fontes, como dividendos e juros. Este último impõe tributação sobre outros tipos de renda, como ganhos de capital, retorno sobre o investimento e assim por diante. Além disso, o arquivamento e o cálculo dos impostos a taxas uniformes são facilmente acessíveis aos contribuintes. No entanto, os contribuintes devem contratar profissionais para avaliar e arquivar a tributação progressiva.
Os impostos fixos sobrecarregam os assalariados diários e aqueles que ganham apenas o suficiente para atender às suas necessidades básicas. A tributação progressiva, por outro lado, cobra taxas de juros mais altas aos contribuintes ricos, penalizando-os por maiores receitas. O primeiro garante a igualdade individual, enquanto o segundo garante a redistribuição da renda da sociedade para melhorar os padrões de vida.
O que é um exemplo de imposto fixo?
Os impostos fixos cobram a todos os contribuintes a mesma taxa percentual fixa. Os impostos sobre vendas, bem como os impostos da Previdência Social e do Medicare, são exemplos de impostos fixos. Os Estados Unidos têm um sistema tributário progressivo, o que significa que os residentes de renda mais alta pagam uma porcentagem maior de seu imposto de renda.
Por que um imposto fixo é melhor?
Um sistema de imposto fixo é muito mais simples do que um sistema de imposto progressivo, permitindo que todos os indivíduos preencham seus formulários fiscais. Os impostos fixos também eliminariam praticamente todos os custos de conformidade e reduziriam significativamente a burocracia.
Quais são as 3 vantagens de um imposto fixo?
Características:
- Taxa única de imposto: Uma taxa única de imposto é imposta a todos os indivíduos, independentemente do nível de renda.
- Taxa de imposto baixa: O sistema tributário normalmente cobra uma porcentagem menor do que o método progressivo.
- Não inclui rendimentos de outras fontes: o lucro tributável.
Qual é outro nome para um imposto fixo?
Um imposto proporcional, também conhecido como imposto fixo, tem um impacto igual em pessoas de baixa, média e alta renda. Independentemente da renda, todos pagam a mesma taxa de imposto.
Como funciona o imposto fixo?
Um imposto fixo aplica a mesma taxa de imposto a todos os contribuintes, independentemente do nível de renda. Os impostos fixos normalmente aplicam a mesma taxa a todos os contribuintes sem deduções ou isenções permitidas, mas alguns políticos propuseram sistemas de impostos fixos que retêm certas deduções.
Quais são os 3 tipos de impostos?
Os sistemas tributários nos Estados Unidos são classificados em três tipos: regressivos, proporcionais e progressivos.
Quais países têm um imposto fixo?
Apesar de terem impostos fixos de 10% na Mongólia e no Cazaquistão, e 13% na Bolívia e na Rússia, esses países não possuem setores sociais bem desenvolvidos. A Hungria e a Romênia têm taxas fixas de 16%, enquanto a Lituânia e a Geórgia têm taxas fixas de 20%.
Como calcular o imposto fixo?
Uma porcentagem é uma fração ou razão expressa como uma fração de cem. Divida o valor do imposto fixo pago pelo valor da receita bruta para calcular a porcentagem do imposto pago. Dólares e centavos são entradas de renda bruta aceitáveis.
Quem propôs um imposto fixo?
Um imposto fixo é um tipo de imposto de renda negativo (NIT), que Milton Friedman propôs em seu livro de 1962 Capitalism and Freedom. O conceito básico é o mesmo dos impostos fixos com deduções pessoais, exceto que quando as deduções excedem a renda, a renda tributável pode se tornar negativa em vez de zero.
Conclusão
Embora nenhuma taxa de imposto fixa nacional tenha sido proposta recentemente em nível nacional, isso pode mudar no futuro. Embora os impostos fixos ofereçam a oportunidade de simplificar o código tributário para que mais contribuintes cumpram, eles podem acabar sobrecarregando mais os que recebem salários baixos enquanto tributam os que recebem salários mais altos.
Perguntas frequentes sobre impostos fixos
Os EUA terão um imposto fixo?
É improvável que um imposto fixo seja implementado nos Estados Unidos. Não só aumentará as disparidades de riqueza, mas também terá um impacto nas políticas e tendências. Isenções e isenções fiscais são oferecidas para influenciar a opinião pública.
Por que o imposto fixo é injusto?
Os contribuintes afluentes são mais capazes de atender às suas necessidades físicas e, portanto, são cobrados mais. Um imposto fixo desconsideraria as disparidades de renda entre contribuintes ricos e pobres. Por causa disso, alguns argumentam que os impostos fixos são injustos. No entanto, os impostos progressivos tratam os ricos e os pobres de forma diferente, o que também é injusto.
Um imposto fixo levantaria mais dinheiro?
As famílias de alta renda se beneficiariam muito de um imposto fixo, tanto porque sua alíquota marginal de imposto cairia quanto porque consomem uma proporção menor de sua renda do que as famílias de baixa renda.
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Referências
