Todos os proprietários de empresas, bem como as empresas, devem conhecer o benefício de preparar uma demonstração financeira de uma empresa no final de um ano financeiro. Se isso tem sido um problema para você, então você está no lugar certo. Este post irá ajudá-lo a adquirir todas as informações que você precisa para preparar o demonstrativo financeiro de uma empresa. Também veremos alguns dos melhores modelos, formatos e amostras de demonstrações financeiras de empresas de sucesso por aí - inclusive PDFs
DEMONSTRAÇÃO FINANCEIRA DE UMA SOCIEDADE
A demonstração financeira de uma empresa basicamente mostra onde está seu dinheiro, como ele veio e para onde foi.
As empresas sempre têm que lidar com riscos financeiros e, por sua vez, tomar decisões financeiras diariamente. Como proprietários de empresas, por outro lado, dificilmente você pode tomar decisões informadas sem a ajuda de demonstrações financeiras para cada ano fiscal em questão. Então, em outras palavras, todo indivíduo voltado para os negócios precisaria ter um conhecimento fundamental de como preparar e ler as demonstrações financeiras de uma empresa em algum momento. Você não precisa necessariamente ser um contador para entender a demonstração financeira de uma empresa. Depois de ter alguns princípios básicos de contabilidade, você poderá ler e tirar pontos de uma demonstração financeira de qualquer empresa.
Isso, no entanto, começa com a familiarização com as diferentes partes de uma demonstração financeira.
Existem 4 principais demonstrações financeiras de partes de uma empresa e incluem:
#1. BALANÇO PATRIMONIAL
Esta parte da demonstração financeira de uma empresa mostra basicamente o que a empresa deve, bem como o que deve em um determinado momento. Isso significa que o balanço patrimonial mostra os ativos, passivos e patrimônio líquido da empresa também.
DE ATIVOS
Ativos são itens que uma empresa possui e que possuem valores. Alguns desses ativos incluem estoque, fábrica, caminhões, equipamentos. Embora todas essas coisas sejam propriedades físicas, os ativos também podem incluir itens que não podem ser tocados, mas ainda têm um valor, como marcas registradas e patentes. Um exemplo disso pode ser investimento ou dinheiro.
No balanço patrimonial, os ativos são listados de acordo com a rapidez com que são convertidos em dinheiro. Isso nos leva aos vários tipos de ativos que incluem:
ATIVO ATUAL: Este é o tipo de ativo que uma empresa é obrigada a vender dentro de um ano. Um bom exemplo desse ativo é o estoque de uma empresa.
ATIVO NÃO CORRENTE: um oposto direto do ativo atual, são itens de uma empresa que levarão mais de um ano para vender, além de não se esperar que sejam convertidos em dinheiro no espaço de um ano. Exemplos desse tipo são os ativos fixos que incluem: móveis e caminhões. Ativos fixos são aqueles itens usados na administração de um negócio, mas não estão à venda.
RESPONSABILIDADES
Pode-se dizer que isso é o oposto dos ativos, pois os passivos são simplesmente o que uma empresa deve a outra. Pode aparecer de várias formas, como obrigações de prestação de serviços ou até mesmo bens aos clientes no futuro e custo de limpeza ambiental. Outros exemplos incluem impostos próprios, aluguel pelo uso de um prédio, empréstimo de um banco para lançar um novo produto e folha de pagamento devida a funcionários.
Os passivos podem ser atuais ou de longo prazo. Eles são listados com base em suas datas de vencimento porque os passivos circulantes são obrigações com expectativa de pagamento dentro de um ano. Enquanto os passivos de longo prazo são obrigações devidas por uma empresa que podem ser toleradas por mais de um ano para pagamento.
Esta parte de uma demonstração financeira chamada patrimônio líquido também é conhecida como capital ou patrimônio líquido. É o fundo que resta se uma empresa vender todos os seus ativos para pagar seus passivos. O restante do fundo pertence ao acionista ou proprietários da empresa, conforme o caso. Na maioria das vezes, as empresas distribuem os lucros em vez de mantê-los. As distribuições são dividendos.
O balanço patrimonial é parte essencial da demonstração financeira de uma empresa especializada em mostrar uma visão clara dos ativos, passivos e patrimônio líquido no final do exercício.
#2. DEMONSTRAÇÕES DE FLUXO DE CAIXA
As entradas e saídas de caixa de uma empresa são registros na demonstração do fluxo de caixa de uma empresa. Os fluxos de caixa revelam se uma empresa gerou ou não caixa no final de um exercício. As empresas precisam de dinheiro em mãos para comprar ativos e pagar suas despesas
O objetivo das demonstrações de fluxo de caixa é mostrar o aumento ou diminuição líquida no final de um ano financeiro. É por isso que esta declaração mostra as mudanças ao longo do tempo em vez do valor absoluto em dólares em um determinado período.
Para uma melhor revisão, as demonstrações de fluxo de caixa são divididas em 3 atividades diferentes e são elas:
ATIVIDADES OPERACIONAIS
Esta parte do demonstrativo analisa o lucro líquido da empresa, bem como ajusta o caixa que foi utilizado por outros ativos e passivos operacionais. Ele também ajusta o lucro líquido para itens que não são monetários, como a adição de custos de depreciação.
A maioria das empresas nesta seção reconcilia o lucro líquido geral com o caixa de receita real que a empresa usou nas operações do exercício.
ATIVIDADES FINANCEIRAS
As atividades financeiras de uma empresa incluem: pagar um empréstimo e dinheiro gerado pela venda de ações ou títulos. O setor de atividade financeira da demonstração do fluxo de caixa é a demonstração financeira de uma empresa. Isso mostra o fluxo de caixa de todas as ações financeiras da empresa.
ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
A compra de ativos de longo prazo, como instalações, equipamentos e títulos de investimento, são os detalhes das atividades de investimento de uma demonstração financeira de fluxo de caixa. Por exemplo, se uma empresa decidir vender alguns de seus investimentos, os resultados das vendas serão exibidos na atividade de investimento de uma demonstração financeira de fluxo de caixa porque ela forneceu caixa.
#3. DECLARAÇÃO DE RENDIMENTOS
Esta demonstração financeira mostra a receita que uma empresa adquire durante um período específico de tempo (geralmente um ano ou parte de um ano). As despesas relacionadas à obtenção da receita também estão nas notas desta demonstração. Isso pode parecer mais um objetivo financeiro para o negócio, mas de forma mais detalhada.
A declaração também trata o lucro ou prejuízo líquido da empresa, bem como o lucro por ação. A essência desse cálculo é dizer quanto um acionista de uma empresa receberia se o lucro líquido fosse dividido no final de um exercício contábil. (Embora as empresas nunca compartilhem todo o seu lucro líquido, elas o reinvestem).
Começando com esta declaração, a linha superior contém a quantia total de dinheiro trazida para a venda de bens e serviços chamada de receita bruta. Isso porque a retirada das despesas ainda não foi feita. Portanto, a partida bruta não é nem refino. Tirando as abonos e retornos da receita bruta da empresa, chega-se ao seu receita liquida.
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Descendo a linha na criação de nossa demonstração de resultados, o próximo conteúdo deve ser o custo das vendas. A função do custo de vendas como seu nome mostra simplesmente o custo do dinheiro que a empresa gasta. Na produção de bens e serviços que utilizam para o exercício.
A próxima ação a ser observada é deduzir o custo das vendas da receita líquida para obter o lucro bruto. Lembre-se de que bruto significa não refinar ou certo porque as deduções ainda estão em algumas despesas.
Despesas operacionais
Vamos falar sobre despesas operacionais nesta seção. Este é o tipo de despesas que se destinam a apoiar as atividades da empresa no exercício. Essas despesas são diferentes do custo de vendas, pois os custos de vendas podem estar vinculados diretamente à produção de bens e serviços vendidos na empresa. Exemplos dessas despesas operacionais são os salários do pessoal administrativo, despesas de marketing e também o custo de pesquisa de novos produtos. Lembre-se de que as despesas operacionais não podem se vincular diretamente à produção de bens e serviços.
No entanto, enquanto o custo de uso de ativos durante o período financeiro é uma ficção do custo original do ativo, a receita das operações é o que você obterá quando todas as despesas operacionais forem deduzidas do lucro bruto.
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Receitas e despesas de juros
As empresas devem ser capazes de contabilizar as receitas de juros e as despesas de juros. A receita de juros é o dinheiro que uma empresa obtém como resultado de manter seu dinheiro em uma conta de poupança com renda. As despesas com juros, por outro lado, são o dinheiro que uma empresa paga como resultado do dinheiro que a empresa toma emprestado.
Mas enquanto algumas demonstrações de resultados contabilizam a receita de juros e as despesas de juros separadamente, outras contabilizam ambas. Em qualquer caso, as receitas de juros e as despesas de juros serão subtraídas ou adicionadas para chegar ao lucro operacional antes de ir para o imposto de renda.
RELATÓRIO E CÁLCULOS DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Termos como índice atual e margem operacional também podem parecer estranhos para você. Você já está se perguntando o que eles significam. Além disso, eles nem aparecem nas demonstrações financeiras.
Bem, vamos tratar rapidamente dos índices que alguns investidores usam no cálculo de informações sobre demonstrações financeiras. Basicamente, ele é usado na avaliação da conta de uma empresa, embora a escolha do índice possa variar de uma empresa para outra.
Para uma melhor compreensão da regra de variação, se uma empresa tem uma relação débito-capital próprio de 2 para 1, isso simplesmente implica que a empresa está contraindo dívidas duas vezes a taxa que os proprietários estão investindo no negócio.
MARGEM DE OPERAÇÃO
Costumo expressar isso como uma porcentagem que mostra a porcentagem de lucro para cada dólar investido em vendas.
Margem operacional = resultado das operações e receita líquida.
Podemos encontrar tanto a receita operacional quanto a receita líquida na demonstração financeira da margem operacional. Isso porque seu trabalho é comparar ambos.
Divida a receita da empresa por suas operações para chegar à margem operacional da empresa pouco antes das despesas com juros e receitas.
RELAÇÃO DE GOVERNO DE INVENTÁRIO
Índice de giro de estoque = estoque médio do período e custo das vendas.
Por exemplo, se uma empresa for declarada como 2 para 1, isso esclarece que o estoque da empresa girou duas vezes no período contábil.
Portanto, ao calcular o saldo médio do estoque, observe as listas de números de estoque no balanço patrimonial, carregue as listas do número no balanço patrimonial do período e adicione-as ao saldo listado para o período anterior e divida por dois.
Lembre-se que o saldo de estoque para o anterior é o saldo inicial para o período atual é o saldo final porque os balanços são instantâneos no tempo.
Por outro lado, ao calcular o índice de giro de estoque, divida o custo das vendas da empresa pelo estoque médio do período. O resultado é o índice de rotatividade de estoque.
RELAÇÃO PE
Vamos usar uma instância para explicar isso. Assumindo que uma empresa está ganhando $ 2 por ação enquanto vende as ações da empresa a $ 20 por ação. Então o índice de PE da empresa é de 10 para 1, o que significa 10 vezes o seu lucro na venda de suas ações.
Para chegar ao índice de PE de uma empresa, você precisa dividir o preço das ações da empresa pelo lucro por ação. O índice PE basicamente compara o preço das ações ordinárias de uma empresa com seus ganhos por ação.
QUAIS SÃO AS PARTES MAIS IMPORTANTES DE UMA DEMONSTRAÇÃO FINANCEIRA
As pessoas tendem a sempre perguntar quais partes da demonstração financeira de uma empresa são as melhores ou mais importantes. Para mim todos são importantes e também desempenham seus papéis separados.
BALANÇO PATRIMONIAL
O balanço patrimonial é importante porque é relativo à demonstração de resultados para produzir o montante de investimento necessário para sustentar as vendas e também os lucros que constam na demonstração de resultados.
Há uma tonelada de analistas que medem a eficiência de uma empresa através de seu balanço.
Uma análise minuciosa do balanço também pode oferecer visões rápidas. Isso ocorre porque, para equilibrar os ativos, os ativos devem ser iguais aos passivos mais o patrimônio líquido. Os analistas veem a subtração de ativos de passivos como o valor contábil de uma empresa.
Observar os analistas de ativos de longo prazo determina a eficácia com que as empresas gerenciaram seus recebíveis no curto prazo.
DECLARAÇÃO DE RENDA
Isso é frequentemente considerado o mais importante para vários usuários de demonstrações financeiras, pois mostra o poder de um negócio de gerar lucro. No entanto, a demonstração de resultados não deve ser usada por si só, pois as informações serão enganosas. Ele não mostra a quantidade de ativos e passivos necessários para gerar lucro. Também seus resultados não equivalem ao fluxo de caixa gerado pelo negócio.
Geralmente, a demonstração de resultados fornece informações sobre a receita que uma empresa obtém, bem como as despesas envolvidas em suas atividades operacionais. Ele também fornece mais detalhes sobre as atividades holísticas de uma empresa. As despesas diretas, indiretas e de capital incorridas por uma empresa também fazem parte da demonstração de resultados.
Basicamente, a transparência é o trabalho central da demonstração do resultado, principalmente no trato com os serviços operacionais da empresa.
DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA
Esta demonstração relata todas as entradas e saídas de caixa do contabilidade financeira período com a sumarização do caixa disponível em mãos. A liquidez geral da transação em dinheiro da empresa também é visível na demonstração do fluxo de caixa.
Os dois setores da demonstração do fluxo de caixa (investimento e financiamento) estão próximos do trabalho de planejamento de capital da empresa que também se interliga com o passivo e o patrimônio líquido do balanço.
FORMATO DA DEMONSTRAÇÃO FINANCEIRA DE UMA SOCIEDADE
Alguns dos formatos da demonstração financeira de uma empresa a serem considerados incluem:
DEMONSTRAÇÃO DE RENDA BÁSICA
Para este formato de demonstração financeira de uma empresa, as receitas vêm primeiro e depois as despesas. O lucro líquido da empresa é obtido subtraindo-se as despesas da receita, tornando-se uma versão simples de uma demonstração de resultados utilizada pela maioria dos prestadores de serviços.
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS PARA FABRICAÇÃO
A primeira linha neste formato do demonstrativo financeiro de uma empresa é reservada apenas para receita ou receita bruta. Depois disso, a remoção do custo das mercadorias fabricadas ou vendidas segue. Seu valor de renda bruta é o resultado.
A lista de despesas da empresa está incorporada na segunda parte da demonstração do resultado financeiro neste formato.
BALANÇO PATRIMONIAL
É importante observar que o total de ativos deve ser igual ao total de passivos e patrimônio líquido. Conforme discutido acima, o balanço patrimonial reflete os ativos, passivos e patrimônio líquido da empresa.
A primeira linha do formato da demonstração financeira do balanço patrimonial deve abranger todos os ativos, incluindo investimentos, caixa, imóveis, outras participações da empresa e equipamentos. A linha a seguir abrange informações como os passivos da empresa, incluindo quaisquer empréstimos ou contas a pagar. Por fim, o patrimônio líquido deve indicar a diferença entre o total do ativo e o total do passivo.
NB: O acima explica a conta de balanço para pequenas empresas que é suficiente para encobrir a demonstração financeira. Para uma empresa maior, pode não ser possível, pois exige uma divisão de ativos e passivos em suas formas, que incluem ativos e passivos atuais e de longo prazo.
DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA
Muitas empresas lidam com sua contabilidade no regime de competência, o que significa que serão capazes de reconhecer a receita que um contrato recebe. O reconhecimento começa quando você executa o contrato e não necessariamente quando o dinheiro entra.
O formato do demonstrativo de fluxo de caixa do demonstrativo financeiro de uma empresa só é válido quando você recebe dinheiro. Ele ajuda os investidores a determinar se a empresa está enfrentando dificuldades para gerenciar seu fluxo de caixa. Esse formato começa basicamente com as atividades de fluxo de caixa que vão desde suas operações até os investimentos.
Significativamente, cada categoria mostra caixa de entrada e saída da empresa.
AMOSTRAS PARA A DEMONSTRAÇÃO FINANCEIRA DE UMA SOCIEDADE
Amostras para a demonstração financeira de uma empresa são guias importantes para ajudá-lo a criar uma demonstração financeira bem detalhada para sua empresa. Como já discutimos, a preparação de uma demonstração financeira requer alguns elementos para ser concluída. Essas amostras de demonstrações financeiras de uma empresa revelarão esses elementos. Preparando uma demonstração financeira com uma amostra? você deve ter cuidado para não copiar os detalhes da empresa de amostra para a declaração de sua empresa. Um perigo nas amostras para a demonstração financeira de uma empresa.
Mas então se todos os elementos estivessem faltando na criação de uma demonstração financeira. Esses três não devem faltar no demonstrativo financeiro de uma empresa. Após um resumo deste exemplo para a demonstração financeira de uma empresa, você saberia que é importante para você.
Esses exemplos para o demonstrativo financeiro das contas de uma empresa incluem demonstrativos de fluxo de caixa, demonstrativos de renda e balanços. Amostras para a demonstração financeira de uma empresa são visíveis abaixo.
As três principais amostras para a demonstração financeira de uma empresa são as mostradas acima. Você pode usar essas amostras para o demonstrativo financeiro de uma empresa para criar seu próprio demonstrativo financeiro.
MODELOS DE DEMONSTRAÇÃO FINANCEIRA DE UMA EMPRESA
Modelos de demonstrações financeiras de uma empresa são agora nossa discussão aqui. As empresas que procuram atingir a sua margem de lucro e prejuízo no final de cada exercício financeiro devem poder apresentar uma demonstração financeira detalhada no final de cada exercício contabilístico. Os modelos são um guia que fornece uma maneira compactada para você escrever suas demonstrações financeiras.
Abaixo estão alguns exemplos de modelos de demonstrativo financeiro de uma empresa para uma produção mais clara e fácil do demonstrativo financeiro de sua empresa.
Modelos para a demonstração financeira de uma empresa, incluindo balanço, fluxo de caixa, demonstração de resultados. Estão todos disponíveis muito detalhadamente neste post abaixo.
No entanto, devemos ter uma atenção redobrada na preparação das demonstrações financeiras da nossa empresa para não confundirmos o conteúdo da demonstração financeira com outra. Os modelos das partes mais importantes da demonstração financeira de uma empresa, que é o fluxo de caixa, demonstração de resultados e balanço patrimonial, são mostrados abaixo para fins de orientação.
Os modelos da demonstração financeira de uma empresa são apenas visões básicas para que você possa preparar sua demonstração financeira de uma empresa. Com a ajuda dos modelos de demonstração financeira de uma empresa acima, você pode ver como os outros tentam preparar os deles e começar com o seu.
Não nos aflige de forma alguma com os modelos das demonstrações financeiras de uma empresa fornecidos.
Como você obtém uma demonstração financeira de uma empresa?
No site da empresa, em Relações com Investidores, onde a Comissão de Valores Mobiliários (SEC) e outros relatórios corporativos são frequentemente realizados, você pode encontrar informações financeiras.
Quem prepara as demonstrações financeiras?
Os diretores elaboram as demonstrações financeiras e os comitês de auditoria garantem a precisão dos dados. O relatório anual está sujeito a diversos procedimentos além da auditoria das demonstrações financeiras por auditores.
Posso preparar minhas próprias demonstrações financeiras?
No entanto, você pode criar suas próprias demonstrações financeiras com a ajuda de um software de computador. Às vezes, um terceiro, como um banqueiro, exigiria que as demonstrações financeiras fossem feitas por um contador profissional ou contador público certificado se você precisasse prepará-las para elas.
Como são chamadas as 3 principais demonstrações financeiras?
As demonstrações financeiras que devem ser fornecidas são a demonstração do resultado, o balanço patrimonial e a demonstração dos fluxos de caixa. Essas três declarações podem ser usadas pelos traders como ferramentas educacionais para avaliar a saúde financeira de uma empresa e determinar rapidamente seu valor subjacente.
Qual demonstração financeira é preparada primeiro?
Primeiro, é criada uma demonstração de resultados, também conhecida como demonstração de ganhos ou demonstração de operações. Ele descreve receitas e custos e determina o lucro ou prejuízo líquido da empresa durante um período de tempo especificado.
O CEO é responsável pelas demonstrações financeiras?
Embora os cargos de CEOs e CFOs sejam distintos e igualmente vitais, eles podem ser desconcertantes para quem está fora do setor empresarial.
Você pode fazer demonstrações financeiras no Excel?
Abra uma nova planilha depois de fazer login no Microsoft Excel Online. Faça uma página de transações e observe as suposições subjacentes da demonstração financeira. Organize as transações mensais em uma declaração de lucros e perdas. Preencha as categorias de Lucros e Perdas com as transações usando a fórmula SUMIFS.
PDFS PARA A DEMONSTRAÇÃO FINANCEIRA DE UMA EMPRESA
PDFS para a demonstração financeira de uma empresa é sempre recomendado para uma melhor compreensão da demonstração financeira de uma empresa. Estes PDFs para a demonstração financeira de uma empresa para auxiliar sua pesquisa estão listados abaixo. Clique neles para facilitar o acesso ao PDFS para a demonstração financeira de uma empresa.
Introdução ao Demonstrativo financeiro para entidades empresariais
Demonstrações financeiras novo terreno PDFS para a demonstração financeira de uma empresa
A Declarações financeiras PDFS para a demonstração financeira de uma empresa
Leia o PDFS para o demonstrativo financeiro de uma empresa fornecido para um conhecimento mais amplo do demonstrativo financeiro de uma empresa. Você pode decidir procurar mais PDFS para o demonstrativo financeiro de uma empresa, bem como comparar PDFS para o demonstrativo financeiro de uma empresa também.
CONCLUSÃO
A demonstração financeira da empresa é o resultado final das transações e atividades financeiras dessa empresa no final ou trimestralmente, conforme preferencial, de cada ano contábil. Para que um negócio ou empresa seja responsável por suas movimentações financeiras e cresça como um negócio, manter registros de suas demonstrações financeiras será a única solução para obter tais resultados.
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