RELATÓRIOS FINANCEIROS: Tudo o que você precisa saber com exemplos (+ Ferramentas rápidas e fáceis)

relatórios financeiros

O relatório financeiro é necessário em todos os negócios? Por que faz parte da maioria das grandes empresas? Perguntas sobre este tópico podem continuar sem limite. Na verdade, sim, todos os relatórios de demonstrações financeiras são necessários para empresas, especialmente empresas com departamentos diferentes. Este artigo contém as respostas que você precisa para perguntas sobre relatórios financeiros, também inclui sua definição, análise, importância e tipos. Você também encontrará exemplos de relatórios financeiros e pdfs de relatórios financeiros corporativos. Vamos entrar em detalhes completos sobre este tópico, começando com a definição de relatórios financeiros e muito mais.

O que é Relatório Financeiro?

Este é o processo de analisar os registros financeiros das atividades empresariais dentro de um período, compilá-los e depois apresentá-los aos órgãos competentes. Em geral, empresas manufatureiras ou de serviços em qualquer setor com vários departamentos que funcionam diariamente para atingir objetivos organizacionais comuns estão sempre vinculadas pelos departamentos de Contabilidade e Finanças.

O departamento de Contabilidade e Finanças desempenha um papel vital em todos os setores, pois é responsável pela organização:

  • Contas a Pagar
  • Folha de pagamento
  • Relatórios e Demonstrações Financeiras 
  • Contas a Receber e Acompanhamento de Receitas
  • Controles Financeiros
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Definição de Relatório Financeiro

O relatório financeiro é a divulgação de informações financeiras de uma organização para seus stakeholders e o público durante um período especificado. O relatório é a função principal do controlador financeiro com o auxílio do diretor de relações com investidores se a organização for de capital aberto.

As partes interessadas da organização incluem; investidores, credores, o público, provedores de dívida, governos e agências governamentais. No entanto, para explicar isso em outras palavras, o Relatório financeiro tem sua importância e geralmente é considerado um produto final da Contabilidade e geralmente é relatado trimestralmente e anualmente.

O relatório financeiro inclui os seguintes documentos e componentes:

1. As Demonstrações Financeiras: Inclui a demonstração do resultado, o balanço patrimonial, a demonstração dos fluxos de caixa, a demonstração das mutações do patrimônio líquido e os relatórios de lucros e perdas.

2. Notas às demonstrações financeiras.

3. Relatórios trimestrais ou anuais emitidos aos acionistas (no caso de sociedades cotadas).

4. Prospecto emitido para potenciais investidores sobre a emissão de valores mobiliários da organização: Este é principalmente para empresas que vão para IPOs

5. Demonstração das mutações do patrimônio líquido ou Demonstração dos lucros acumulados: Relatórios sobre as mutações do patrimônio líquido da empresa durante o período determinado, como um trimestre ou ano fiscal.

6. Discussão e análise gerencial: Basicamente, os relatórios financeiros podem ser muito detalhados e complexos para cada empresa de capital aberto. Eles normalmente incluem extensas notas de rodapé, bem como uma discussão e análise de gerenciamento (MD&A). As notas fornecem detalhes sobre cada item do balanço patrimonial, demonstração de resultados e demonstração de fluxo de caixa, incluindo informações sobre o método contábil.

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Relatórios e análises financeiras

Os relatórios e análises financeiras são importantes para responder a uma série de questões vitais sobre todos os aspectos das atividades financeiras de cada organização. No entanto, fornecendo às partes interessadas internas e externas detalhes precisos e abrangentes das métricas de que precisam para tomar decisões e tomar medidas informadas.

Portanto, podemos definir o relatório financeiro e a análise como o processo de análise do relatório financeiro de uma organização para fins de tomada de decisão. As partes interessadas externas o utilizam para entender a saúde geral de uma organização, bem como para avaliar o desempenho financeiro e o valor do negócio. Os constituintes internos o utilizam como uma ferramenta de monitoramento para gerenciar as finanças da organização.

Geralmente, várias técnicas são comumente usadas na análise de demonstrações financeiras. No entanto, as principais técnicas principais frequentemente usadas por analistas financeiros incluem análise vertical, análise horizontal e análise de índice.

Além disso, a principal tarefa de um analista é realizar uma análise extensa das três principais demonstrações financeiras que são; O balanço patrimonial, a demonstração de resultados e a demonstração dos fluxos de caixa.

Demonstrações Financeiras

As demonstrações financeiras são usadas pelas organizações para gerenciar as operações de seus negócios e também para fornecer transparência de relatórios aos seus stakeholders. No entanto, as três afirmações explicadas a seguir estão interligadas e criam diferentes visões das atividades e do desempenho de uma empresa.

O balanço é uma das três demonstrações financeiras fundamentais. Eles são fundamentais tanto para a modelagem financeira quanto para a contabilidade. No entanto, o balanço patrimonial exibe os ativos totais da empresa e como esses ativos são financiados, por meio de dívida ou capital próprio. Geralmente, o Ativo é igual ao Passivo mais o Patrimônio Líquido.

Nas demonstrações financeiras, o valor contábil de uma empresa é referido também como patrimônio líquido. Esse valor é uma importante métrica de desempenho que aumenta ou diminui com as atividades financeiras de uma organização.

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Assim, as métricas do balanço patrimonial podem ser divididas em várias categorias, que incluem;

  • Rácios de liquidez: Quick ratio, Current ratio e Networking capital (NWC), que é a diferença entre o ativo circulante de uma empresa (líquido de caixa) e o passivo circulante (líquido de dívida) em seu balanço patrimonial.
  • Razões de alavancagem: Dívida sobre patrimônio, Dívida sobre capital, Dívida sobre EBITDA, Cobertura de juros e Cobertura de taxa fixa.
  • Índices de eficiência operacional: Rotatividade de estoque, Dias de contas a receber, Dias de contas a pagar, Rotação total de ativos e Rotação líquida de ativos.

Três Técnicas Básicas para uma Análise Adequada das Demonstrações Financeiras

A seguir estão as três técnicas básicas para uma análise adequada das demonstrações financeiras;

#1. Análise de Demonstração de Resultados

A demonstração de resultados divide os ganhos de receita de uma organização. Enquanto isso, isso é executado contra as despesas envolvidas no negócio para fornecer uma linha de fundo do lucro ou prejuízo da receita líquida ao longo de algum tempo.

Esse tipo de demonstrativo é dividido em três partes para possibilitar uma análise eficiente. A receita e os custos diretos associados à receita para identificar o lucro bruto vêm primeiro, depois o lucro operacional que subtrai as despesas indiretas, como custos de marketing, custos gerais e depreciação e, finalmente, o lucro líquido que deduz juros e impostos.

#2. Análise horizontal

A análise horizontal compara os dados horizontalmente, analisando os valores dos itens de linha ao longo de dois ou mais anos.

#3. Análise Vertical

A análise vertical analisa os efeitos verticais que os itens de linha têm em outras partes da empresa e também as proporções da empresa.

#4. Análise de proporção

A análise de proporção usa métricas de proporção importantes para calcular relações estatísticas.

#5. Análise de Demonstração de Fluxos de Caixa

A demonstração do fluxo de caixa fornece uma visão geral dos fluxos de caixa da empresa de atividades operacionais, atividades de investimento e atividades de financiamento. Além disso, o lucro líquido é transferido para a demonstração do fluxo de caixa, onde é incluído como o item principal das atividades operacionais. Como seu título, as atividades de investimento incluem fluxos de caixa envolvidos com investimentos em toda a empresa. A seção de atividades de financiamento inclui fluxo de caixa de financiamento de dívida e capital próprio. A linha inferior mostra quanto dinheiro uma empresa tem disponível.

#6. Fluxo de caixa livre e outras demonstrações de avaliação

Empresas e analistas também usam demonstrações de fluxo de caixa livre e outras demonstrações de avaliação para analisar o valor de uma empresa. Geralmente, as demonstrações de fluxo de caixa livre chegam a um valor presente líquido descontando o fluxo de caixa livre que uma empresa deve gerar ao longo do tempo. Portanto, as empresas privadas podem manter uma declaração de avaliação à medida que avançam em direção a uma possível abertura de capital. Obtenha mais avaliação de negócios e tudo o que você precisa saber aqui.

Importância do Relatório Financeiro

No entanto, vamos olhar para a importância do relatório financeiro, porque não pode ser superenfatizado. Os pontos a seguir destacam por que a estrutura de relatório financeiro é importante:

  • Impostos: Os impostos são, sem dúvida, a maior razão para a importância da análise das demonstrações financeiras. você tem que usar! O governo utiliza esses relatórios para garantir que você esteja pagando sua parte justa dos impostos.
  • Para outras empresas, acionistas e investidores: Se um investidor, pessoa física ou jurídica quiser investir dinheiro em uma empresa, é fundamental que saiba o quão saudável é a empresa. Enquanto isso, isso deve estar de acordo com um teste de tornassol padronizado; não medidas que uma empresa fabricou para parecerem boas. É aqui que as demonstrações financeiras desempenham um papel vital para os investidores.
  • Para a tomada de decisões internas – É importante que os relatórios financeiros sejam precisos – caso contrário, quaisquer relatórios gerenciais baseados neles terão uma base instável. É aqui que as organizações podem ter problemas, usando métodos legados em vez de colher os benefícios dos relatórios financeiros utilizando painéis financeiros.
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  • Para melhorar a visão interna – A análise e os relatórios financeiros são meios precisos, coesos e amplamente acessíveis de compartilhar informações financeiras críticas em toda a sua organização. Ele também ajuda a responder a uma série de perguntas vitais sobre todos os aspectos das atividades financeiras de sua empresa, fornecendo aos interessados ​​internos e externos um instantâneo preciso e abrangente das métricas necessárias para tomar decisões e agir com base em informações.
  • Para arrecadar fundos e realizar boas auditorias – Relatórios e análises financeiras ajudam as organizações, independentemente do setor, a captar recursos tanto no país quanto no exterior de maneira bem gerenciada e fluente. É um componente essencial do sucesso comercial contínuo no mundo digital competitivo de hoje. Além disso, para facilitar as auditorias legais. As ferramentas ou software de relatórios fornecerão informações oficiais concisas, precisas e compatíveis, o que é muito vital.

Tipos de relatórios financeiros

Basicamente, em todas as organizações, a importância dos relatórios e demonstrativos financeiros, conforme discutimos anteriormente neste tópico, desempenha um papel vital e tem muitos tipos. Pois ajuda eles e seus investidores a ter o conhecimento adequado de como o caixa entra e sai da organização. No entanto, ajuda os acionistas internos e externos da organização a ter uma ideia sobre a saúde financeira da organização em que investiram ou estão prestes a investir.

Geralmente, cinco tipos de relatórios financeiros e exemplos são preparados por uma entidade mensalmente, trimestralmente, anualmente ou dentro do período exigido pela administração.

Esses cinco tipos de relatórios financeiros, conforme explicamos acima neste tópico, incluem:

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Exemplos de relatórios financeiros

Exemplos de relatórios financeiros incluem o seguinte:

  • Demonstrações financeiras externas (demonstração do resultado, demonstração do resultado abrangente, balanço patrimonial, demonstração dos fluxos de caixa e demonstração do patrimônio líquido
  • As notas às demonstrações financeiras
  • Comunicados de imprensa e teleconferências sobre lucros trimestrais e informações relacionadas
  • Relatórios trimestrais e anuais aos acionistas
  • Informações financeiras publicadas no site de uma corporação
  • Relatórios financeiros para agências governamentais, incluindo relatórios trimestrais e anuais para a Securities and Exchange Commission (SEC)
  • Prospectos sobre a emissão de ações ordinárias e outros títulos.

Relatório Financeiro Corporativo pdf

Aqui estão alguns exemplos de Relatórios Financeiros Corporativos pdf para lhe dar mais cola nos relatórios financeiros:

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Qual é o principal objetivo dos relatórios financeiros?

Acompanhamento, análise e relatórios. Estes são o principal objetivo do relatório financeiro. Geralmente, é para rastrear, analisar e relatar as atividades financeiras de uma empresa. Ele revela o status de saúde financeira de uma empresa e também ajuda os investidores a tomar decisões bem informadas sobre como administrar a empresa.

Quais são os elementos usados ​​para elaborar um relatório de negócios?

A seguir estão os sete principais documentos financeiros ativos, passivos, patrimônio líquido, receitas, despesas, ganhos, perdas, investimento pelos proprietários, distribuição aos proprietários, renda abrangente e assim por diante.

Quais são as 3 demonstrações financeiras mais importantes?

Ao avaliar a saúde financeira de uma empresa, os relatórios mais importantes são a demonstração de resultados, o balanço patrimonial e o fluxo de caixa.

O que é um bom relatório financeiro?

Relatórios de alta qualidade fornecem informações que podem ser usadas para tomar decisões. Esta informação é relevante e mostra a realidade económica das atividades da empresa durante o período de reporte, bem como a sua situação financeira no final do período.

O que é KPI em relatórios financeiros?

indicadores de desempenho (KPIs) são números que as empresas usam para rastrear, medir e analisar sua saúde financeira. Existem muitas categorias para esses KPIs financeiros, como lucratividade, liquidez, solvência, eficiência e avaliação.

Em geral, os cinco KPIs mais prevalentes são os seguintes:

  1. Aumento de receita.
  2. Receita por cliente.
  3. Lucratividade.
  4. Taxa de retenção de clientes.
  5. Satisfação do cliente

Qual relatório financeiro é preparado primeiro?

A declaração de renda
Primeiro: A declaração de renda

Isso divide as receitas e despesas da sua empresa. Você precisa preparar isso primeiro porque fornece as informações necessárias para gerar as outras demonstrações financeiras. Fazer sua demonstração de resultados primeiro permite que você veja o lucro líquido de sua empresa e analise suas vendas versus dívidas

Conclusão

Geralmente, a importância, os exemplos e os tipos de relatórios financeiros são as engrenagens vitais da engrenagem da compreensão das operações e da posição de uma preocupação. Embora as principais formas de comunicação, como o demonstrações financeiras garantir que as operações sejam adequadamente capturadas, é fundamental que o relato também dê espaço para a compreensão e legibilidade de tais números. É importante que o relatório capture os principais atributos do funcionamento sem ser vago ou excessivamente complexo.

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