O objetivo comum de cada negócio é garantir que rendimentos dinheiro suficiente para cobrir várias despesas e ainda obter lucro. Todo investidor quer uma empresa que tenha um fluxo de caixa positivo. Este artigo explora tudo sobre fluxo de caixa. Desde definições até tipos de fluxo de caixa e formato. Ele também inclui um formato e guia passo a passo sobre como calcular o fluxo de caixa com exemplos.
O que é fluxo de caixa?
Fluxo de caixa é a quantia acumulada ou quantia líquida de dinheiro que uma empresa ou negócio possui. Em outras palavras, é a quantidade de dinheiro que um negócio faz ao longo de um período de tempo.
Curiosamente, o valor da maioria das empresas é baseado na quantidade de fluxo de caixa que elas possuem. Considerando que um fluxo de caixa positivo atrairá mais investidores e também permitirá que a empresa reinvesta. Quando há entrada de caixa suficiente, a empresa também pode pagar suas dívidas.
Fluxo de Caixa Positivo e Negativo
Um fluxo de caixa é positivo em uma empresa quando a receita é maior que as despesas, ou seja, eles obtêm lucro. Por outro lado, o fluxo de caixa é negativo quando uma empresa gasta mais do que ganha. O que significa que eles estão perdendo.
O volume do fluxo de caixa também pode ser verificado por meio de demonstrações financeiras, o que é muito essencial em finanças. Essas demonstrações permitirão às empresas medir o volume de seu fluxo financeiro positivo ou negativo. Conhecer os tipos desse fluxo de caixa também pode ajudar muito.
Tipos de fluxo de caixa
Existem 3 tipos de fluxo de caixa, ter uma boa compreensão de cada um deles é uma ótima maneira de melhorar contabilidade financeira. Entender esses métodos de fluxo de caixa também vai te ajudar a identificá-los mesmo sem ser mencionado. Os tipos de fluxo de caixa incluem;
#1. Caixa das Atividades Operacionais:
Este é o dinheiro que a empresa ou empresa faz com as atividades comerciais. Por exemplo, o dinheiro ganho com a venda de bens e serviços inclui também as despesas efetuadas. Porque todos eles compõem o lucro líquido da empresa ou negócio.
#2. Caixa Livre para Capital Próprio (FCFE):
Isso também pode ser chamado de “atividades de investimento”. Significa a quantia de dinheiro restante depois de reinvestir de volta no negócio. Por exemplo, uma empresa pode decidir alugar parte de seu espaço e reinvestir o dinheiro obtido no negócio. Esse tipo de fluxo de caixa, no entanto, inclui ativos não circulantes.
#3. Fluxo de caixa livre para a empresa:
Isso também pode ser chamado de “atividades financeiras”. É a quantidade de fluxo de dinheiro que muda ao longo de um período de tempo, especialmente durante o tempo em que a empresa faz a contabilidade.
Por que o fluxo de caixa é importante?
Toda empresa tem contas regulares a pagar e renda a ganhar, desde o pagamento de salários até a compra de matérias-primas e a venda de bens e serviços. Todas essas são as maneiras pelas quais o dinheiro flui diariamente nos negócios. Como agora é óbvio que deve haver circulação de dinheiro em todos os negócios, agora responderemos à pergunta acima: por que isso é importante? Isso se aplica a todos os tipos de fluxo de caixa.
#1. Torna o negócio mais lucrativo:
Primeiramente, é importante saber que fluxo de caixa não significa lucro. Mas, se bem administrado, pode pode render lucro. Por exemplo, uma empresa vende mercadorias no valor de $ 2000. e, em seguida, pagar um imposto de $ 200. enquanto pagava sua dívida de $ 600. – digamos que esta empresa tenha 10 funcionários que pagam $ 150 mensais. Se esta empresa não tiver caixa, significa que não pode pagar todos os seus funcionários e certamente irá à falência em breve. Um fluxo de dinheiro adequado em um negócio certamente significa que as coisas estão indo bem, o que significa que o negócio é lucrativo.
#2. Facilidade de pagamento de dívidas:
Ter um fluxo de fundos positivo constante pode ajudá-lo a pedir dinheiro emprestado sem se preocupar. Porque, literalmente, quando você é um devedor, significa simplesmente que você usou seu dinheiro futuro. Quanto mais quando você tem quase certeza de que será um fluxo positivo. Em outras palavras, o fluxo positivo de fundos pode ajudá-lo a gerenciar suas dívidas adequadamente
#3. Abre portas para grandes oportunidades:
Uma empresa com um bom fluxo de fundos é muito atraente para os investidores. A empresa também tem uma grande oportunidade de melhoria em treinamento, tecnologia, ativos. Todas essas são formas de reinvestimentos que uma empresa pode fazer se tiver um fluxo de dinheiro forte.
Formato de fluxo de caixa
Existem dois formatos de fluxo de caixa. Os tipos diretos e indiretos. O sistema operacional é a única diferença.
# 1. O método direto
Isso mostra o pagamento bruto em dinheiro e os recebimentos brutos em dinheiro. Ou seja, agrega diversos tipos de pagamento à vista, incluindo os pagos a fornecedores e os pagos a título de salários. Eles são calculados usando dois saldos que são os saldos inicial e final de uma conta comercial. Tudo isso acontecerá ao examinar o aumento ou diminuição das contas.
# 2. Método indireto
Por outro lado, o método indireto calcula primeiro o fluxo de dinheiro das atividades operacionais. Ao mesmo tempo, usando a demonstração de resultados da empresa para calcular o lucro líquido. A maioria das empresas usa o método de competência para fazer isso, que é um tipo de contabilidade financeira. Na maioria dos casos, o método indireto adiciona algumas atividades não operacionais como depreciação.
No formato de fluxo de caixa, há quatro coisas envolvidas na redação de cada demonstração de fluxo de caixa. Dinheiro a partir de;
- Atividades Operacionais
- Atividades de Financiamento
- Atividades de investimento
Formato do Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais
Isso geralmente é o primeiro na demonstração do fluxo de caixa. Isso porque mostra a quantidade de dinheiro das atividades comerciais do dia a dia de uma empresa, como produção de mercadorias, venda de bens e serviços, pagamento de juros, pagamento de imposto de renda, pagamento de aluguel, etc. Também é importante saber que essas atividades operacionais não inclui investimentos ou despesas.
Formato de fluxo de caixa de atividades de investimento
Incluirá todos os usos e as fontes de dinheiro de tudo o que a empresa investiu. Tudo que a empresa já comprou, vendeu, emprestou ou até mesmo recebeu será adicionado nesta categoria. Por exemplo, se a empresa deve comprar novos equipamentos, ativos ou fazer investimentos. Será igualmente adicionado a esta categoria.
Formato de fluxo de caixa de atividades financeiras
As atividades financeiras são compostas por dinheiro de investidores ou banco, também inclui dinheiro pago ao acionista, reembolso de empréstimos e pagamento de dividendos. Por exemplo, se uma empresa emitir um título para o público, a empresa o registrará como atividades financeiras. Existem algumas mudanças no financiamento em dinheiro, “cash in” - aumento de capital e “cash out” - dividendos são pagos.
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Como calcular o fluxo de caixa
A maneira mais comum de calcular o fluxo de dinheiro é usar a demonstração do fluxo de caixa. Esta demonstração de fluxo de caixa indicará o fluxo preciso de fundos dentro e fora de sua empresa dentro de um período de tempo especificado. Dentro financiar, é uma das principais demonstrações financeiras necessárias em um negócio.
Aqui está um formato simples de fluxo de caixa;
Caixa das atividades operacionais + (-) atividades de investimento + (-) atividades de financiamento + Saldo inicial de caixa = Saldo final de caixa.
Além disso, é importante saber que o formato do fluxo de caixa utiliza tudo o que está no seu balanço, inclusive o demonstrativo de lucros e perdas, pois tudo isso mostra as origens do seu dinheiro naquele período específico de tempo.
Exemplos de fluxo de caixa
Example1
Neste exemplo de fluxo de caixa, uma empresa chamada Fator Q tem $ 130,000 de lucro anual, mas apenas $ 10,000 de fechamento no final do ano.
Caixa das atividades operacionais = $ 80,000 + (-) dinheiro das atividades de investimento = $ 50,000 + (-) das atividades de financiamento = $ 40,000 + Saldo de caixa inicial = $ 15,000 = Saldo de caixa final = $ 10,000
Aqui está como eles calcularam o fluxo de seu dinheiro;
| Lucro Líquido | $130,000 | |
| Renda não paga pelos clientes | ($ 80,000) | |
| Despesas não pagas aos fornecedores | $25,000 | |
| Fluxo de caixa das operações | $80,000 | |
| Investimento (máquinas) | ($ 45,000) | |
| Dinheiro de Investimento | ($ 50,00) | |
| Sorteio da empresa | ($ 35,000) | |
| Dinheiro do financiamento | ($ 40,000) | |
| Dinheiro inicial | $15,000 | |
| Acabar em dinheiro | $10,000 |
Este exemplo de fluxo de caixa mostrou em detalhes como os fatores Q administravam seu dinheiro e os detalhes das atividades que influenciam as entradas e saídas de caixa. Isso ajudará os fatores Q a serem analisados melhor em outros para ter um fluxo de caixa mais positivo no futuro.
Exemplo 2
Neste exemplo de fluxo de caixa, há uma declaração detalhada de como a empresa A calculou seu fluxo de dinheiro.
Demonstração do Fluxo de Caixa da Empresa A
| Dinheiro das operações | 3,000,000 |
| Lucro Líquido | |
| Adição ao dinheiro | |
| Depreciações Diminuição de Contas (Recebíveis) Aumento de contas (a pagar) Aumento de Impostos a Pagar | 10,000 25,000 18,000 3,000 |
| Subtrações de dinheiro | |
| Aumento no estoque | 40,000 |
| Caixa Líquido das Operações | 3,016,000 |
| Dinheiro de Investimento | |
| máquinas | 700,000 |
| Dinheiro de Financiamento | |
| Notas a pagar | 15,000 |
| Caixa final da empresa A | 2,300,000 |
Os exemplos de fluxo de caixa acima podem servir de modelo para você calcular seu próprio fluxo financeiro.
Dicas para melhorar seu fluxo de caixa
Neste ponto, tenho certeza de que você entendeu a importância do fluxo de dinheiro positivo para o seu negócio. Enquanto isso, você pode estar se perguntando como pode aumentar o fluxo de fundos em um negócio, aqui estão algumas estratégias abaixo;
#1. Incentivos para pagamentos antecipados
Oferecer incentivos aos clientes que pagam em dia é definitivamente uma forma de incentivar todos os clientes a pagarem em dia. Isso significa que você tem mais dinheiro e também está no horário. No entanto, enviar faturas com antecedência também ajuda os clientes a pagar antecipadamente.
# 2. Cuidado com as vendas a crédito
Você deve saber que qualquer cliente que não lhe der dinheiro é um credor, mesmo que você tenha feito a venda. Além disso, os créditos não aumentam seu dinheiro. Mesmo que você precise fornecer a crédito, você deve garantir que o cliente tenha uma boa reputação fazendo algumas verificações de crédito.
#3. Checagem de inventário
Para aumentar o fluxo de fundos, você precisará realizar uma verificação de inventário. Tome nota de todos os bens ou serviços que não lhe dão dinheiro suficiente e tente reduzir o quanto você investe neles. Mesmo que o produto ou serviço seja apenas lento, ele reduz seu fluxo de dinheiro porque você não obterá retornos antecipados. Se você não fizer isso de tempos em tempos, poderá ter seu dinheiro investido em determinados bens ou serviços. Além disso, certifique-se de não vincular suas emoções a nenhum produto específico.
#4. Aumento no preço
É lamentável que a maioria dos proprietários de empresas sempre se sinta cética quanto a aumentar seus preços. Sempre que houver um aumento no custo de produção, por menor que seja, com certeza deve refletir nos seus preços, não desista! Não assuma que você perderá clientes quando você nem tentou.
Você também pode usar alguns estratégias de retenção de clientes para aumentar seu fluxo de dinheiro.
Observação: Gerenciar o fluxo de dinheiro em uma empresa precisa de um alto nível de literacia financeira. Portanto, contratar alguém com as habilidades seria um longo caminho.
Fluxo de caixa é o mesmo que lucro?
A principal distinção entre fluxo de caixa e lucro é que o último mede o fluxo líquido de caixa para dentro e para fora de um negócio, enquanto o primeiro mede a quantidade de dinheiro que sobra após a dedução de todas as despesas.
O que é uma boa taxa de fluxo de caixa?
Dificuldade financeira é indicada por um índice de liquidez abaixo de 1, enquanto um saudável acima de 1 implica que os fluxos de caixa atuais cobrem mais do que os passivos atuais.
Como é um bom fluxo de caixa?
A saúde financeira é normalmente definida como a capacidade de uma organização de gerar mais receita do que gasta regularmente. A saúde financeira de uma empresa e sua capacidade de cumprir com suas obrigações se refletem em seu fluxo de caixa. Quanto melhor for uma empresa em geral, mais ativos líquidos ela possui.
Fluxo de caixa é mais importante que lucro?
Embora seja ótimo ter lucros, manter um fluxo constante de receita é o que realmente mantém as rodas girando para qualquer negócio. Não ter lucro pode prejudicar o fluxo de caixa no longo prazo.
O que é Fluxo de Caixa no VPL?
Para determinar o VPL de um projeto, o valor presente de todos os fluxos de caixa durante a vida útil do projeto deve ser determinado. O investimento inicial é então diminuído pelas infusões futuras de caixa descontadas, ou valor presente. Terá sucesso financeiro se a diferença for maior que zero.
Fluxo de caixa é apenas receita?
Os ganhos provenientes da venda de bens ou serviços de uma empresa são conhecidos como receita. O que queremos dizer quando falamos sobre o fluxo de caixa de uma empresa é a quantidade líquida de dinheiro que entra e sai do negócio. O fluxo de caixa é mais um indicador de liquidez, enquanto a receita é uma medida da eficiência das vendas e marketing de uma empresa.
O fluxo de caixa inclui salários?
O fluxo de caixa, em oposição ao lucro, inclui tanto a entrada quanto a saída de dinheiro de uma empresa. O fluxo de caixa consiste não apenas em compras e despesas, mas também em pagamentos efetuados, como cartões de crédito ou empréstimos, bem como folha de pagamento e obrigações fiscais sobre vendas e saques do proprietário.
Perguntas frequentes
O que é fluxo de caixa?
O fluxo de caixa é o valor acumulado ou o valor líquido de dinheiro que uma empresa ou empresa possui. Em outras palavras, é a quantidade de dinheiro que uma empresa faz ao longo de um período de tempo.
Quais são os 3 tipos de fluxos de caixa?
Entender esses métodos de fluxo de caixa também vai te ajudar a identificá-los mesmo sem ser mencionado. Os tipos de fluxo de caixa incluem;
- #1. Caixa das atividades operacionais:
- #2. Caixa Livre para Capital Próprio (FCFE):
- #3. Fluxo de caixa livre para a empresa:
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