Previsão de fluxo de caixa: significado, métodos, ferramentas, modelos (+ modelos detalhados)

Previsão de fluxo de caixa
Crédito da imagem: Abacus

Uma previsão de fluxo de caixa bem-sucedida pode ser o componente mais importante de um plano de negócios. Se não houver dinheiro suficiente para pagar as contas, todas as políticas, estratégias e operações comerciais existentes são inúteis. É para isso que serve uma previsão de fluxo de caixa: prever as necessidades de caixa com antecedência. Portanto, no decorrer deste post, cuidaremos de todos os detalhes dos modelos, modelos e ferramentas de previsão de fluxo de caixa.

Usamos o termo “dinheiro” para nos referirmos ao dinheiro que pode ser gasto. Sua conta bancária, depósitos e títulos líquidos, como fundos do mercado monetário, são exemplos de dinheiro. Não é apenas dinheiro em forma de moedas e notas

O que você deve saber sobre a previsão de fluxo de caixa 

Os parágrafos a seguir cobrem detalhes importantes que você deve saber quando se trata de previsão de fluxo de caixa, suas ferramentas, seus usos e os diferentes métodos de previsão.

#1. Lucro não é o mesmo que dinheiro

As empresas lucrativas ficarão sem dinheiro se não acompanharem suas finanças e controlarem seu fluxo de caixa, bem como sua renda.

Por exemplo, sua empresa pode gastar dinheiro que não aparece em sua demonstração de lucros e perdas como despesa. Suas margens de lucro são reduzidas como resultado de despesas normais. No entanto, certas despesas, como compras de estoque, reestruturação de dívidas, novos equipamentos e compras de ativos, diminuem seu fluxo de caixa, mas não sua lucratividade. Como resultado, a empresa poderia gastar dinheiro e ainda parecer bem-sucedida.

Do lado das vendas, sua empresa pode fazer uma venda para um cliente e emitir uma fatura, mas não receber o pagamento imediatamente. A venda aumenta a receita da sua demonstração de lucros e perdas, mas ela não aparece em sua conta bancária até que o cliente pague a você.

É por isso que uma previsão de fluxo de caixa é crucial. Ele permite que você preveja quanto dinheiro você terá no banco no final de cada mês, independentemente da lucratividade da sua empresa.

#2. Duas maneiras de criar uma previsão de fluxo de caixa

As previsões de fluxo de caixa podem ser feitas de várias maneiras. O “Método Direto” é o primeiro, e o “Método Indireto” é o segundo. Ambos os métodos são corretos e válidos. Em outras palavras, é uma questão de preferência. Você pode escolher o método que funciona melhor para você e é o mais fácil de entender.

Especialistas, infelizmente, podem ser desagradáveis. Parece que toda vez que você usa uma ferramenta, um suposto guru das finanças empresariais diz que você está fazendo errado. Às vezes, isso indica que o profissional não tem conhecimento suficiente para reconhecer que existem várias opções. (Xanax)

A abordagem direta da previsão de fluxo de caixa

O método direto de previsão de fluxo de caixa é menos comum que o método indireto, mas é muito mais simples de usar.

É menos comum porque é difícil construir usando relatórios padrão do seu software de contabilidade. No entanto, se você estiver fazendo previsões – antecipando no tempo – você não estará dependendo dos dados do seu sistema contábil, então pode ser uma opção mais segura.

A desvantagem de usar o método direto é que alguns banqueiros, contadores e investidores podem preferir ver uma previsão de fluxo de caixa usando o método indireto. Mas não se preocupe; a abordagem direta é igualmente confiável. Depois de abordarmos o processo direto, passaremos ao método indireto.

O método direto de previsão de fluxo de caixa é baseado na fórmula simples:

Fluxo de Caixa = Caixa Recebido – Caixa Gasto.

Veja como a previsão de fluxo de caixa se parece na prática com um modelo:

Um modelo de previsão de fluxo de caixa

Vamos começar estimando o dinheiro que você receberá e, em seguida, passaremos para o restante da previsão de fluxo de caixa.

Previsão de dinheiro recebido

Você recebe dinheiro de quatro lugares diferentes:

#1. Vendas de seus produtos e serviços

Esta é a parte “Caixa das Operações” da previsão de fluxo de caixa. Quando você vende seus produtos e serviços, alguns consumidores pagam em dinheiro imediatamente – essa é a linha da planilha chamada “vendas à vista”. Você recebe os fundos imediatamente e pode depositá-los em sua conta bancária.
Você também pode ser obrigado a enviar faturas aos clientes e, em seguida, receber o pagamento. Isso permite que você acompanhe o dinheiro que lhe é devido em Contas a Receber. Por outro lado, quando os consumidores pagam suas faturas, o dinheiro aparece na linha “Dinheiro de contas a receber” da sua previsão de fluxo de caixa. A maneira mais simples de prever essa linha é considerar quais faturas serão pagas pelos prospects/clientes e quando serão pagas.

#2. Novos empréstimos e investimentos em seu negócio

Você também pode obter dinheiro fazendo um novo empréstimo bancário ou fazendo um investimento. Quando você receber esse tipo de dinheiro, você o registrará nas linhas de empréstimos e investimentos. É importante manter essas duas formas de entrada de caixa separadas; principalmente porque os empréstimos devem ser reembolsados, enquanto os investimentos não.

#3. Vendas de ativos

Veículos, instalações e imóveis são exemplos de ativos de sua empresa. Quando você vende um ativo, normalmente recebe dinheiro, que monitora em sua previsão de fluxo de caixa na guia “Vendas de ativos”. Os lucros da venda de um caminhão que sua empresa não precisa mais, por exemplo, aparecerão no seu demonstrativo de fluxo de caixa.

#4. Outros impostos de renda e vendas

Além das vendas, as empresas podem gerar receita de várias fontes. Por exemplo, o dinheiro na conta poupança da sua empresa pode gerar receita de juros.

Imposto sobre vendas, IVA, HST/GST e outros sistemas tributários são usados ​​por muitas empresas para aumentar os impostos de seus clientes. As empresas devem relatar o acúmulo desse dinheiro na previsão de fluxo de caixa em uma linha específica, e não nas vendas. Você quer fazer isso porque o dinheiro ganho com os impostos não é seu; é o dinheiro do governo, e você terá que pagar a eles eventualmente.

Previsão de dinheiro gasto

Você preparará uma previsão de fluxo de caixa para o que planeja gastar em algumas categorias, semelhante à forma como você modela o dinheiro que planeja receber:

#1. Gastos em dinheiro e pagando suas contas

Gastos em dinheiro e pagamento de contas a pagar são duas formas de gastos em dinheiro ligados às atividades do seu negócio que você pode planejar. Quando você usa dinheiro em caixa ou paga uma conta imediatamente, isso é chamado de gasto em dinheiro.
Há, no entanto, contas que você recebe e paga depois. Contas a pagar é onde você acompanha essas contas. Quando você paga contas que está monitorando em contas a pagar, esse pagamento em dinheiro aparecerá como “pagamento de contas a pagar” em sua previsão de fluxo de caixa. Considere quais contas você pagará e quando as pagará ao prever essa linha.
Pagamentos de empréstimos, aquisições de ativos, dividendos e impostos sobre vendas são todos excluídos nesta categoria da previsão de fluxo de caixa.

#2. Pagamentos de empréstimos

Ao prever pagamentos de dívidas/empréstimos, você deve incluir o pagamento do principal em sua previsão de fluxo de caixa. Os juros do empréstimo são relatados como um “custo não operacional”, que analisaremos mais adiante.

#3. Compra de ativos

Você modelará as aquisições de ativos em sua previsão de fluxo de caixa da mesma forma que monitora as vendas de ativos. As compras de ativos tangíveis de longo prazo são conhecidas como compras de ativos. Veículos, máquinas, edifícios e outros itens que você poderá revender no futuro. Se você mantiver o estoque em mãos, poderá comprá-lo como um ativo.

#4. Outras despesas não operacionais e impostos sobre vendas

Outros gastos que são chamados de “não operacionais” em sua empresa podem existir. São custos que não estão diretamente relacionados ao funcionamento de sua empresa, como poupança e juros pagos em empréstimos.
Você também estimará quando terá que pagar impostos e incluirá essas saídas de caixa nessa parte.

O Método Indireto

O método indireto de previsão de fluxo de caixa é tão preciso quanto o método direto e produz resultados semelhantes.

Enquanto a abordagem direta examina fontes e usos de caixa, o método indireto começa com o lucro líquido e adiciona itens como depreciação que afetam a lucratividade, mas não o saldo de caixa.

Além disso, como você pode obter facilmente os dados do relatório de seu sistema contábil, a abordagem indireta é mais comum para fazer demonstrações de fluxo de caixa no passado.

O demonstrativo de fluxo de caixa indireto é criado com base em seu Lucro Líquido (lucros) e, em seguida, adicionando itens que afetam o lucro, mas não o caixa. Você pode até se livrar de itens como promoções que foram agendadas, mas ainda não pagas.

Para descobrir seu fluxo de caixa real, você fará cinco tipos de alterações em seu número de lucro:

#1. Faça os ajustes necessários para contabilizar a mudança nas contas a receber

Nem todos os lucros são pagos em dinheiro imediatamente. Você deve alterar o lucro líquido na previsão de fluxo de caixa indireto para levar em conta o fato de que algumas de suas receitas não resultaram em dinheiro no banco, mas aumentaram suas contas a receber.

#2. Faça os ajustes necessários para contabilizar a mudança nas contas a pagar

Você precisará pagar pelos custos que registrou em sua declaração de renda, mas ainda não foi faturado.

Isso é semelhante à forma como você contabiliza as contas a receber. Além disso, como você ainda tem o dinheiro em mãos e não pagou suas contas, precisará adicionar essas despesas novamente.

#3. Depreciação e impostos

Impostos e depreciação minimizam sua lucratividade em sua demonstração de resultados. Como a depreciação não afeta seu fluxo de caixa, você precisará trazê-la de volta ao demonstrativo de fluxo de caixa. Os impostos podem ter sido medidos como um desembolso, mas os fundos ainda podem estar em sua conta bancária. Se for esse o caso, você precisará fatorá-lo novamente para obter uma projeção precisa do fluxo de caixa.

#4. Investimentos e empréstimos

Você deve incluir qualquer dinheiro extra que tenha na forma de empréstimos e economias, assim como fez com o método direto de fluxo de caixa. Nesta linha, certifique-se de deduzir quaisquer pagamentos de empréstimo.

#5. Bens comprados e vendidos

Você precisará levar em consideração quaisquer compras ou vendas de ativos nas estimativas de fluxo de caixa. Isso é análogo à abordagem direta da previsão de fluxo de caixa.

Fluxo de caixa é sobre gestão

Lembre-se: você deve ser capaz de prever o fluxo de caixa usando suposições informadas. Isso se baseia em uma compreensão completa das receitas, vendas a crédito, recebíveis, estoque e fluxos de contas a pagar da sua empresa. Estas são previsões muito úteis. A gestão real, por outro lado, acompanha as previsões todos os meses com um cronograma versus uma revisão real, para que os ajustes possam ser detectados antecipadamente e gerenciados. Uma previsão de fluxo de caixa bem-sucedida pode informar quando o dinheiro acabará no futuro, para que você possa planejar adequadamente. É sempre melhor se preparar com antecedência para que você possa configurar uma linha de crédito ou obter financiamento extra para ajudar a empresa a enfrentar períodos de baixo fluxo de caixa. Mantenha a saúde da sua empresa com uma previsão de fluxo de caixa simples e precisa.

Previsão de fluxo de caixa e saldo de caixa

Calcular o fluxo de caixa é fácil no modelo de previsão de fluxo de caixa direto. Basta deduzir a quantidade de dinheiro que você planeja gastar em um mês da quantidade de dinheiro que você pretende receber. Isso é o que você chama de “saldo líquido de caixa”. Se o valor for positivo, você recebeu mais dinheiro do que gastou. Você estaria investindo mais dinheiro do que ganha se o número for negativo.

Ao aplicar seu fluxo de caixa líquido ao seu saldo de caixa, você pode prever seu saldo de caixa.

Ferramentas para previsão de fluxo de caixa

Crédito da imagem: iStock (Ferramentas e modelos de previsão de fluxo de caixa)

Infelizmente, a previsão de fluxo de caixa não é um trabalho fácil de concluir por conta própria. Você pode fazer isso com planilhas, mas o processo é demorado e propenso a erros. Felizmente, existem soluções baratas que tornarão o processo muito mais simples – e não exigem planilhas ou grande conhecimento contábil. Nós temos abordei isso em outro post.

Enquanto isso, até certo ponto, as planilhas, modelos e modelos de previsão de fluxo de caixa mencionados neste post são altamente eficazes. Embora essas ferramentas de previsão de fluxo de caixa sejam propensas a erros humanos, elas ajudam você a entender como realmente funciona.
De qualquer forma, algumas ferramentas necessárias para a previsão de fluxo de caixa incluem planilhas (Microsoft ou Google), dados em tempo real e outras ferramentas de contabilidade, como QuickBooks, CashAnalytics e assim por diante.

O que é previsão de fluxo de caixa?

A previsão de fluxo de caixa significa descobrir quanto você ganhará e gastará no futuro. Uma previsão de fluxo de caixa é uma ferramenta importante para o seu negócio, pois permite saber se você terá dinheiro suficiente para administrar o negócio ou expandi-lo. Ele também mostrará quando mais dinheiro está saindo do negócio do que entrando.

Como você faz uma previsão de fluxo de caixa?

O método direto de previsão de fluxo de caixa facilita a compreensão do fluxo de caixa. Basta pegar a quantia de dinheiro que você planeja gastar em um mês e subtraí-la da quantia que planeja receber. Isso é o que você quer dizer com “fluxo de caixa líquido”. Se o número for maior que zero, você ganha mais dinheiro do que gasta.

Quais são os dois tipos principais de previsão de fluxo de caixa?

Os métodos de previsão direta e indireta são os dois tipos principais. A previsão direta concentra-se em dados de fluxo real, enquanto a previsão indireta emprega balanços patrimoniais antecipados e demonstrações de resultados.

Quais são os 4 métodos básicos de previsão?

Embora existam muitas técnicas de previsão orçamentária quantitativa comumente usadas, estes são os quatro métodos básicos de previsão:

  1. linha reta,
  2. média móvel,
  3. regressão linear simples,
  4. Regressão linear múltipla.

Conclusão

Além do modelo de previsão de fluxo de caixa mencionado acima, aqui é um modelo mais abrangente que você pode editar conforme sua conveniência. Este é um modelo de projeção financeira completo que abrange outros aspectos financeiros que você precisaria ao prever uma demonstração de fluxo de caixa.

  1. Método indireto de demonstração de fluxo de caixa: visão geral, exemplos, cálculos
  2. Método direto de demonstração de fluxo de caixa: visão geral, exemplos, prós e contras
  3. Previsão de Demanda: Métodos, Exemplos, Modelos (+ Guia Detalhado)
  4. Software de previsão de fluxo de caixa: as 7 melhores opções em 2023 (+ modelo gratuito)
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