Você já pensou em como seu negócio vai crescer, simplesmente sabendo quando vender estoque, cobrar recebíveis e o tempo para sua empresa pagar as contas sem nenhuma penalidade? Agora isso é algo que você não quer perder. No entanto, para você saber o que foi dito acima, você terá que conhecer a raiz. que é: o ciclo de conversão de caixa, a fórmula, o ciclo de conversão de caixa negativo, o cálculo e como calculá-lo!. Este é um artigo que você não quer perder, então fique atento e receba insights.
#1.O que é o Ciclo de Conversão de Dinheiro (CCC)?
O ciclo de conversão de caixa (CCC) é uma métrica que mostra quanto tempo uma empresa leva (medido em dias) para transformar seus investimentos em estoque e outros recursos em fluxos de caixa das vendas. Além disso, o CCC, também conhecido como Ciclo Operacional Líquido, geralmente tem como objetivo avaliar por quanto tempo cada dólar líquido de insumo fica retido na produção. E processo de vendas antes de ser transformado em dinheiro recebido.
Em primeiro lugar, o CCC é um dos indicadores quantitativos utilizados para avaliar as operações e a gestão de uma empresa. Uma tendência de declínio ou valores estáveis de CCC em vários períodos é um sinal saudável. No entanto, os ascendentes devem levar a mais estudos e análises com base em outras considerações. Por fim, é importante lembrar que o CCC se aplica apenas a determinados setores que dependem de gerenciamento de estoque e processos relacionados.
O fato importante sobre o ciclo de conversão de caixa (ccc)
Em primeiro lugar, o ciclo de conversão de caixa (CCC) é uma medida que expressa o tempo que uma empresa leva (em dias). Converter seus investimentos em estoque e outros recursos em fluxos de caixa de vendas.
Em segundo lugar, essa métrica considera o tempo que leva para vender estoque, cobrar recebíveis e o tempo que a empresa tem para pagar suas obrigações sem incorrer em multas.
Finalmente, com base na natureza das atividades corporativas, a CCC difere por setor da indústria.
#2.Fórmula do Ciclo de Conversão de Dinheiro (CCC)
Abaixo estão a fórmula do ciclo de conversão de caixa e o significado de cada uma. vamos lá!
- O Estoque que está disponível (DIO): é o número médio de dias que uma empresa leva para converter seu estoque em vendas. DIO é o número médio de dias que uma empresa mantém seu estoque antes de vendê-lo.
- Dias de vendas pendentes (DSO): é o número médio de dias que uma empresa leva para recuperar seus recebíveis. Como resultado, o DSO calcula o número médio de dias que uma empresa leva para receber o pagamento após uma venda.
- Days Payable Outstanding (DPO): é o número médio de dias que uma empresa leva para pagar suas contas a pagar. Como resultado, o DPO calcula o número médio de dias que uma empresa leva para pagar suas faturas aos credores comerciais, ou seja, fornecedores.
Podemos colocar o Fórmula em três etapas para dividi-lo mais para uma melhor compreensão.
O primeiro estágio da fórmula do Ciclo de Conversão de Caixa é (DIO) dias de estoque pendente, que calcula quanto tempo a empresa levará para vender seu estoque.
A segunda etapa é (DSO) dias de vendas pendentes, que são para calcular o período de tempo necessário para receber o dinheiro dessas vendas.
A última etapa é (DPO) dias a pagar pendentes, indica quanto tempo leva para a empresa pagar seus fornecedores.
#3.O que significa Ciclo de Conversão de Caixa ser Negativo?
Um ciclo de conversão de caixa negativo significa simplesmente que você leva mais tempo para pagar seus fornecedores/contas do que para vender seu produto e receber seu dinheiro, o que implica que seus fornecedores financiam seus negócios.
Nesse caso, a corporação efetivamente recebe o pagamento pelos produtos que vende antes de pagar seus fornecedores pelos materiais. Além disso, isso pode ser feito vendendo produtos rapidamente, cobrando pagamentos de clientes rapidamente e pagando posteriormente aos fornecedores da empresa. Portanto, um ciclo de conversão de caixa negativo geralmente está relacionado a varejistas on-line supereficientes.
Consequentemente, um Ciclo de Conversão de Caixa negativo pode prejudicar sua capacidade de desenvolver e atrair novos clientes. Se o seu CCC for positivo, tanto os consumidores quanto os fornecedores podem querer fazer negócios com você.
#4.Como calcular o Ciclo de Conversão de Dinheiro
Entender tudo o que está envolvido no cálculo geralmente é o primeiro passo para calcular o ciclo de conversão de caixa.
Para fornecer informações para o cálculo, você precisará consultar suas demonstrações financeiras, como o balanço patrimonial e a demonstração de resultados. Vejamos como calcular os três estágios do ciclo de conversão de caixa
O primeiro estágio:
Dias de estoque pendentes é o primeiro componente da equação (DIO). Este é o tempo médio para que o estoque seja convertido em itens acabados e vendidos
DIO = (Estoque Médio dividido pelo Custo das Mercadorias Vendidas) multiplicado por 365.
O estoque médio do seu período (em valor) é igual à soma do seu início inventário valor e seu valor de estoque final ÷ 2.
(Inventário Inicial + Inventário Final) ÷ 2
O custo dos produtos vendidos é o seguinte:
Compras + Estoque Inicial = Estoque Final
Segundo estágio
Dias de vendas pendentes (DSO) é o número médio de dias que suas contas a receber (dinheiro devido ao seu negócio) estão esperando para serem cobradas.
DSO = (Contas a Receber dividido pelas Vendas Líquidas a Crédito) multiplicado por 365.
As contas a receber deste elemento são a média de suas contas a receber inicial e final.
(Recebíveis Iniciais + Recebíveis Finais) ÷ 2
Terceira etapa
O Days Payable Outstanding (DPO) é o tempo médio que uma empresa leva para comprar de seus fornecedores em contas a pagar (sua empresa deve dinheiro) e pagar por eles.
DPO é uma abreviação de Ending Accounts Payable (Custo das Mercadorias Vendidas dividido por 365).
As contas a pagar deste elemento são as seguintes:
(Início a pagar + Final a pagar) ÷ 2
Agora você pode calcular o CCC assim que terminar com o Cálculo do Ciclo de Conversão de Caixa nos três elementos necessários da fórmula.
Cálculo do Ciclo de Conversão de Caixa (CCC)
DIO + DSO menos DPO
#5.Como melhorar o CCC
As empresas podem se concentrar em qualquer um dos três componentes do CCC para melhorá-lo (reduzi-lo). No entanto, aumentar o DPO, diminuir o DSO ou diminuir o DIO diminuirá o CCC. As empresas podem, assim, melhorar o CCC de várias maneiras:
- Aumente a taxa na qual o estoque é convertido em vendas.
- Colete o pagamento dos clientes o mais rápido possível.
- Aumente o tempo de pagamento dos fornecedores.
Além disso, é vital reconhecer que o CCC de uma empresa não existe de forma independente. Porque define como uma empresa interage com seus fornecedores e consumidores. Como resultado, se uma empresa atrasar o pagamento de seus fornecedores, esses fornecedores sofrerão um impacto negativo em seu ciclo de conversão de caixa devido ao aumento de seu DSO. Em algumas situações, os fornecedores podem enfrentar desafios de fluxo de caixa que podem limitar sua capacidade de atender aos pedidos no prazo.
Como resultado, as empresas compradoras podem optar por reforçar suas cadeias de suprimentos utilizando programas de pagamento antecipado. E os fornecedores podem, assim, obter o pagamento antecipado de suas contas de um financiador terceirizado. Enquanto a empresa paga a fatura em uma data posterior. Tanto o comprador quanto o fornecedor podem se beneficiar desse tipo de solução em termos de otimização de suas posições de capital de giro.
Como o Ccc afeta o fluxo de caixa?
Um indicador de capital de giro chamado ciclo de conversão de caixa (CCC), comumente referido como ciclo de caixa, mede quantos dias leva uma empresa para converter dinheiro em estoque e depois voltar a dinheiro por meio do processo de vendas.
Ccc corresponde a um ciclo operacional?
O tempo que uma empresa leva para sacar seu estoque é medido pelo ciclo de conversão de caixa, às vezes chamado de ciclo operacional líquido ou ciclo de caixa. O ciclo de caixa calcula quanto tempo leva para uma empresa transformar cada dólar líquido de insumo utilizado na fabricação e venda de seus produtos em dinheiro que é depositado em sua conta bancária.
O que faz um Ccc sólido?
Um bom CCC é aquele que é breve. Você deseja manter o ciclo de conversão de caixa o mínimo possível para administrar uma empresa eficaz e lucrativa. Idealmente, você deve se esforçar para chegar o mais próximo possível de 1, pois nesse ponto sua empresa terá excelente liquidez e seu capital operacional não ficará bloqueado por longos períodos de tempo.
Como o fluxo de caixa é afetado pelo CCC?
Ele mede a rapidez com que uma empresa pode transformar dinheiro em caixa em mais dinheiro em caixa. O CCC realiza isso mapeando a transformação de caixa, ou investimento de capital, em estoque e contas a pagar (AP), em vendas e contas a receber (AR) e, finalmente, de volta em caixa.
O que significa a abreviação de capital de giro CCC?
O período de tempo que o caixa é mantido no capital de giro é determinado pelo ciclo de conversão de caixa (CCC). Ele mede o tempo que uma empresa leva para transformar as saídas de caixa em entradas de caixa e, consequentemente, o tempo que o financiamento é necessário para cumprir as obrigações atuais e manter as operações.
O que indica um Ccc negativo?
O estoque é vendido antes que você tenha que fazer um pagamento por ele quando há um ciclo de conversão de caixa negativo. Ou, em outras palavras, seus fornecedores estão pagando pelas atividades de sua empresa. Para muitas organizações, um ciclo de conversão de caixa negativo é o ideal.
Conclusão
O ciclo de conversão de caixa (CCC) é simplesmente uma métrica que essa empresa usa para mostrar quanto tempo leva para converter seus investimentos em estoque e outros recursos em fluxos de caixa de vendas.
Perguntas frequentes sobre o ciclo de conversão de dinheiro
O que significa ciclo de conversão de dinheiro?
O ciclo de conversão de caixa (CCC) é uma métrica de capital de giro que expressa quantos dias uma empresa leva para converter dinheiro em estoque e depois voltar em dinheiro por meio do processo de vendas.
O que é um ciclo de conversão de caixa ruim?
Um ciclo de conversão de caixa negativo significa que seus fornecedores estão financiando suas operações.
o que é um bom índice de conversão de caixa?
Um CCR mais alto (normalmente acima de 1.0x) é melhor do que um CCR mais baixo, pois indica que uma empresa é capaz de converter a maioria de seus ganhos em dinheiro.
Como você encurta o ciclo de conversão de caixa?
As empresas podem encurtar esse ciclo solicitando pagamentos ou depósitos antecipados e faturando assim que as informações das vendas chegarem. Você também pode considerar oferecer um pequeno desconto para pagamento antecipado, digamos 2% se uma conta for paga em 10 dias em vez de 30 dias.
Como calcular a CCC na gestão financeira?
- período de estoque = 365 / giro de estoque.
- período de contas a receber = 365 / giro de contas a receber.
- ciclo operacional = período de estoque + período de contas a receber.
- ciclo operacional = (365 / (custo das mercadorias vendidas / estoque médio)) + (365 / (vendas a prazo / contas a receber médias))
Como você encurta o ciclo de conversão de caixa?
As empresas podem encurtar esse ciclo solicitando pagamentos ou depósitos antecipados e faturando assim que as informações das vendas chegarem. Você também pode considerar oferecer um pequeno desconto para pagamento antecipado, digamos 2% se uma conta for paga em 10 dias em vez de 30 dias.
Qual é a diferença entre ciclo operacional e ciclo de caixa?
Embora ambos os ciclos sirvam a propósitos semelhantes, o ciclo operacional oferece uma visão das eficiências operacionais de uma empresa, enquanto o ciclo de caixa oferece uma visão de quão bem uma empresa está gerenciando seu fluxo de caixa. Além disso, muitas vezes um ciclo afeta o outro na prática.
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