Basicamente, há vários incentivos fiscais para os quais você é elegível, e você pode determinar isso usando sua renda bruta ajustada modificada. A forma como sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) será calculada varia de acordo com o crédito fiscal ou programa governamental para o qual você está se candidatando. Para poder reivindicar todas as vantagens fiscais para as quais está qualificado, você precisará de um conhecimento básico de como o MAGI funciona. Você também precisa ter uma compreensão clara da disparidade entre AGI e MAGI (Renda Bruta Ajustada vs. Renda Bruta Ajustada Modificada), bem como como a noção afeta o Medicare.
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O que é Renda Bruta Ajustada Modificada?
Sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) é igual ao total de sua renda bruta ajustada (AGI), sua renda de juros isentos de impostos e certas deduções adicionadas de volta. O Internal Revenue Service utiliza seu MAGI para determinar se você é ou não elegível para certos benefícios fiscais, pois pode oferecer uma visão mais completa de sua situação financeira.
Um número significativo de contribuintes acredita que o MAGI é o mesmo que o seu AGI. No entanto, ao calcular o seu MAGI, você precisará adicionar de volta todas as fontes de renda não tributáveis. Isso pode incluir pagamentos do Seguro Social, juros isentos de impostos e renda não tributada no exterior, no valor informado como seu AGI.
A receita bruta ajustada modificada (MAGI) é usada para ajustar a receita bruta ajustada (AGI) para várias deduções e créditos fiscais. No entanto, para determinar o seu MAGI, você precisará fazer alguns cálculos. O software de preparação de impostos tornará esse processo muito mais simples para você.
Que rendimentos estão incluídos no MAGI?
A renda bruta ajustada modificada (MAGI) é calculada adicionando o seguinte à renda bruta ajustada (AGI) se houver: juros isentos de impostos, benefícios não tributáveis da Previdência Social e renda isenta de impostos no exterior. Em muitos casos, o IMAGI é igual ou muito próximo do rendimento bruto ajustado. O Supplemental Security Income (SSI) não está incluído no cálculo do MAGI.
O MAGI inclui dedução padrão?
Basicamente, antes que uma pessoa possa reivindicar a dedução padrão ou quaisquer deduções detalhadas, ela deve primeiro determinar MAGI e AGI. Essas deduções serão contabilizadas posteriormente. No sentido real, a renda bruta ajustada (AGI) de um contribuinte pode mostrar quanto de certas deduções e créditos a pessoa é elegível para reivindicar, como o crédito fiscal para crianças.
O que reduz a receita bruta ajustada modificada?
Geralmente, você pode reduzir sua receita bruta ajustada modificada de várias maneiras, incluindo o seguinte:
- Contribuir com dólares antes dos impostos para um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, como um 401 (k), 403(b), 457, ou um Plano de Poupança.
- Faça um depósito em uma conta poupança designada para despesas médicas.
- Faça uma contribuição para uma conta de gastos flexível para despesas médicas.
- Faça uma contribuição para uma conta de gastos flexível designada para o cuidado de dependentes.
- Reduza qualquer receita que você faça de seu próprio negócio.
- Vender investimentos tributáveis para uma perda. O primeiro passo é que as perdas de capital anulem os ganhos de capital.
- Utilize todas as deduções que podem reduzir sua renda bruta ajustada.
Como é calculada a renda bruta ajustada modificada
Agora que entendemos o que é o MAGI e temos uma ideia clara do que ele inclui; como é calculada a receita bruta ajustada modificada?
Para facilitar o entendimento de como ele é calculado, vamos dar uma olhada em alguns dos incentivos fiscais mais prevalentes, bem como o cálculo MAGI para cada um desses incentivos. Na maioria dos casos, ler as instruções que acompanham o formulário o ajudará a decidir o que está acontecendo nele.
Crédito tributário infantil
Aqui, o Lucro Bruto Ajustado Modificado (MAGI) é calculado adicionando o AGI mais o seguinte;
- Renda auferida no exterior e exclusões de moradia
- A dedução de habitação estrangeira
- Renda excluída de Porto Rico
- E a renda que é excluída para residentes legítimos da Samoa Americana.
A primeira coisa a fazer é determinar o seu MAGI aplicável para um benefício fiscal específico. Assim que tiver o seu MAGI, poderá decidir se tem ou não direito a receber o benefício na sua totalidade ou apenas em parte.
Nesse caso, você adicionará sua AGI a;
- Renda auferida fora do país
- Juros isentos de tributação, e
- A porcentagem de Previdência social benefícios que não são tributáveis, para que sua renda bruta ajustada modificada seja calculada.
Créditos de Educação
Para créditos para fins educacionais, o MAGI é calculado somando-se o AGI plus;
A renda auferida no exterior e exclusões de moradia
Dedução de habitação estrangeira, e
Renda de residente de boa-fé excluído de Porto Rico ou Samoa Americana
Dedução de Contribuição Fiscal IRA Tradicional
Sob esse incentivo fiscal, sua receita bruta ajustada modificada pode ser calculada adicionando AGI mais os seguintes itens:
- Dedução de habitação estrangeira
- Dedução de juros de empréstimos a estudantes
- Juros de títulos de poupança excluídos
- Renda auferida no exterior e exclusões de moradia
- Benefícios de adoção do empregador excluídos
- E, para 2017 e anos anteriores, a dedução das atividades de produção nacional e a dedução de propinas e propinas que foram pagas antes de 2021.
Qualificação Roth IRA
O cálculo para MAGI é o mesmo que a fórmula do IRA Tradicional descrita acima. Isso, no entanto, é mais quaisquer deduções para IRAs tradicionais, com essas deduções sendo reduzidas por qualquer receita recebida pela conversão de um IRA em um Roth IRA ou rolando ativos do plano de qualificação em um Roth IRA.
Imposto sobre o rendimento líquido do investimento
Para que sua renda bruta ajustada modificada seja calculada, você adiciona AGI mais a exclusão de renda auferida no exterior e, em seguida, faz os ajustes apropriados para investimentos no exterior. Para obter informações adicionais sobre como isso funciona, você pode revisar o material complementar sobre o Formulário 8960 e o imposto sobre o rendimento líquido do investimento.
Como faço para calcular a renda bruta ajustada modificada?
Você pode calcular seu MAGI usando as etapas básicas fáceis de entender abaixo:
- Determine sua renda bruta anual e anote-a.
- Calcule seu AGI.
- Ao calcular seu MAGI, você precisa adicionar algumas deduções de volta.
Renda bruta ajustada modificada para o Medicare
Suas taxas de seguro de saúde sob o Medicare e o Affordable Care Act (ACA) são precisamente proporcionais à sua Renda Bruta Ajustada Modificada. Isso, no entanto, é se você for aposentado e tiver seguro de saúde por meio de qualquer programa. Como regra, seus prêmios mensais aumentarão em proporção direta ao nível de sua renda.
Se você não preparar sua própria declaração de imposto, é altamente improvável que você esteja familiarizado com a fórmula usada para determinar seu MAGI. Por outro lado, quando se trata de seus MAGOS, a ignorância certamente não é uma benção. Na verdade, pode acabar custando a você.
Geralmente, você pode minimizar seus custos de seguro de saúde sob o Affordable Care Act, bem como seus prêmios do Medicare, otimizando sua receita bruta ajustada modificada.
Agora vamos mergulhar um pouco mais. É aqui que as coisas podem começar a se tornar mais complexas. Devemos levar em consideração algumas vantagens do governo para poder calcular seu MAGI.
Renda Bruta Ajustada Modificada e Medicare Parte B
Medicare Parte B é um tipo de seguro de saúde que o governo federal oferece que cobre serviços como; uma visita a um médico e outros profissionais médicos, bem como tratamento ambulatorial, assistência médica domiciliar, uso de equipamentos médicos duráveis e certos serviços preventivos.
Basicamente, seus custos da Parte B do Medicare são calculados usando sua renda bruta ajustada modificada média de dois anos. Esta é a informação mais recente sobre declarações fiscais que o IRS apresentou ao Medicare.
Sua Receita Bruta Ajustada Modificada do Medicare Parte B é (a) sua Receita Bruta Ajustada + (b) receita de juros isenta de impostos (linha 2a no Formulário 1040 do IRS). Juros de títulos municipais e ganhos de ativos mantidos dentro de um Roth IRA são ambas as formas de receita de juros que estão isentas de tributação.
O prêmio mensal regular do Medicare Parte B em 2022 é de US$ 170.10.
Por outro lado, se o seu MAGI estiver além do limite, você será responsável não apenas pelo prêmio regular, mas também por um valor adicional de ajuste mensal relacionado à renda (ou “IRMAA”). Ao seu prêmio regular, você deve adicionar o IRMAA. O IRMAA é um encargo extra que levará a um aumento no prêmio regular.
Renda Bruta Ajustada Modificada com Medicare Parte D
O Medicare Part D, que oferece cobertura para alguns dos custos de medicamentos, enfrenta um dilema semelhante.
Os prêmios do Medicare Parte D, como os do Medicare Parte B, são calculados usando sua Renda Bruta Ajustada Modificada (MAGI).
Se sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) for inferior a US$ 91,000 (ao registrar como indivíduo) ou US$ 182,000 (ao registrar como casal), você não paga nada pelo Medicare Parte D. (em uma declaração de imposto conjunta).
Se o seu MAGI for superior aos limites acima, você será responsável por pagar o prêmio do plano regular e um IRMAA adicional. O IRMAA é, como antes, uma taxa adicional além do seu prêmio regular.
Lucro Bruto Ajustado vs Lucro Bruto Ajustado Modificado
Geralmente, quando você se depara com algumas como Renda Bruta Ajustada vs Renda Bruta Ajustada Modificada, a única coisa que vem à mente são suas diferenças. No entanto, ambas são ferramentas que auxiliam a Receita Federal a decidir se um contribuinte é elegível ou não para um determinado crédito ou dedução.
Quando se trata de calcular seu imposto de renda, o AGI e o MAGI (renda bruta ajustada vs receita bruta ajustada modificada) são conceitos relacionados que você deve levar em consideração. Isso ocorre basicamente porque ambos podem afetar sua responsabilidade fiscal. O IRS permite que os contribuintes diminuam suas obrigações fiscais com base em seu AGI e MAGI. Os contribuintes podem fazer isso fazendo uso de deduções fiscais e créditos apropriados.
No entanto, esses instrumentos podem produzir variações sutis que impactam significativamente a declaração de imposto de um contribuinte. A renda bruta ajustada (AGI) é uma ferramenta útil para reduzir rendimentos tributáveis.
Por outro lado, quando o seu MAGI aumenta, existe a possibilidade de que algumas dessas deduções não estejam mais disponíveis para você.
Renda Bruta Ajustada vs Renda Bruta Ajustada Modificada - Principais Diferenças
Abaixo estão alguns pontos que demonstram como AGI e MAGI (Renda Bruta Ajustada vs Renda Bruta Ajustada Modificada) difere;
- Seu AGI é calculado subtraindo todos os ajustes fiscais “acima da linha” de sua renda total. Seu MAGI é calculado subtraindo seu AGI e adicionando alguns desses ajustes de volta.
- Embora haja uma única fórmula para estimar seu AGI, o número de etapas envolvidas na determinação de seu MAGI para avaliar sua elegibilidade para vários créditos fiscais e programas governamentais pode variar muito. Tudo depende dos ajustes que você escolher para adicionar novamente.
- Para o ano fiscal de 2021, seu AGI pode ser encontrado na linha 11 do seu Formulário 1040. Enquanto seu MAGI não pode ser localizado em uma linha separada.
Qual é a diferença entre Magi e AGI?
Ambos os fatores são considerados pela Receita Federal ao determinar se um contribuinte é ou não elegível para reivindicar um determinado crédito ou dedução. Ao deduzir certas despesas de sua renda bruta antes de calcular seu AGI, você pode reduzir o valor total de sua renda tributável. Seu MAGI é seu AGI depois de levar em consideração dedução de taxas e juros isentos de impostos.
Onde encontro meus Magi na minha declaração de imposto?
Seu MAGI não precisa ser incluído em sua declaração de imposto. No entanto, você pode calculá-lo usando as informações em seu 1040. Você precisará localizar sua renda bruta ajustada (linha 8b) e adicionar muitas deduções a ela. Essas deduções podem incluir deduções para IRAs, alguns tipos de perdas de renda, juros de empréstimos estudantis e taxas, e talvez mais.
Conclusão
Esteja você ciente disso ou não, sua responsabilidade fiscal é fortemente influenciada por sua renda bruta ajustada modificada. É a base sobre a qual o governo determina se você se qualifica ou não para um crédito ou dedução fiscal.
Além disso, pode ser um indicador mais preciso de seu bem-estar financeiro do que seu AGI em algumas situações. No entanto, você pode querer consultar um especialista em impostos se não tiver certeza se o seu MAGI afeta ou não o valor total de deduções e créditos fiscais para os quais você é elegível.
Perguntas frequentes sobre MAGI
O MAGI pode ser referido como rendimento tributável
Para resumir, seu MAGI é seu AGI mais certas deduções e juros isentos de impostos. Seu MAGI é o que o IRS usará nos vários cálculos para determinar quais incentivos fiscais você se qualifica.
Onde exatamente localizo meus Magi na minha declaração de imposto?
Embora o MAGI não faça parte de sua declaração de imposto, você ainda pode calculá-lo usando as informações em seu 1040. Encontre sua renda bruta ajustada (linha 8b) e adicione novamente algumas deduções. Essas deduções podem incluir conta de aposentadoria individual, despesas com educação, certos tipos de perdas de renda e muito mais.
Magi deduz 401k?
Suas contribuições para seu 401(k) não serão contabilizadas em seu MAGI.
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