ALÍVIO DO CÔNJUGE INOCENTE: De 887 Tipo e Diretriz de Imposto

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Crédito da imagem: NLG

Ambos os arquivadores são normalmente responsáveis ​​pela conta de imposto em declarações fiscais conjuntas. A isenção de cônjuge inocente, por outro lado, é um meio de evitar o pagamento de impostos adicionais ao IRS se seu cônjuge ou ex-cônjuge cometer erros graves em sua declaração de imposto de renda conjunta. Veja como funciona o programa de auxílio ao cônjuge inocente, seus tipos, como se qualificar e como se inscrever.

Alívio do cônjuge inocente

Esta é uma ocorrência comum em seus programas de streaming favoritos. Após o anoitecer, os federais invadem uma mansão e arrastam o marido ou a esposa algemados. (É uma vantagem se você pode saquear a casa!) Seu parceiro estava em um grande esquema de evasão fiscal no valor de milhões ou bilhões de dólares, para grande espanto do cônjuge.

Como algo pode acontecer na vida real sem o seu conhecimento? Essa é a sua resposta se você e seu cônjuge enviaram uma declaração de imposto conjunta e a assinaram.

Embora este seja um caso extremo, é muito comum que um cônjuge seja sobre a suspeita de seu marido ou esposa. imposto ações. Na maioria das vezes, é por uma pequena falha que pode ser simplesmente corrigida; você corrigi-lo, e não é um grande problema.

No entanto, há casos em que a fraude foi perpetrada deliberadamente, e o cônjuge que não sabe o que aconteceu deve tentar explicar a situação às autoridades, embora não tenham conhecimento do que aconteceu. Saber que seu cônjuge o enganou e que você deve limpar a bagunça também pode significar que você é responsável pelas obrigações dele, o que pode ser uma experiência muito dolorosa e embaraçosa.

Felizmente, o IRS tem uma provisão de Alívio para Cônjuges Inocentes. Você será absolvido de quaisquer atrocidades cometidas por seu cônjuge se atender a determinados critérios. Saber que pelo menos parte da devastação será tirada de seus ombros é um grande conforto. Nós ajudamos outros cônjuges injustiçados e podemos ajudá-lo também.

Tipos de alívio do cônjuge inocente

Se você não se qualificar para o alívio do cônjuge inocente, você pode ter duas outras opções.

#1. Separação de isenção de responsabilidade

O IRS divide o imposto entre você e seu ex, com cada um pagando sua própria parte. Para ser elegível, você deve ser divorciado, separado oficialmente ou viúvo e não deve ter morado com o indivíduo nos últimos 12 meses.

#2. Alívio equitativo

Se você não apresentou uma declaração conjunta, mas é responsável pelos erros de seu cônjuge porque mora em um estado de propriedade comunitária (Arizona, Califórnia, Idaho, Louisiana, Nevada, Novo México, Texas, Washington ou Wisconsin), isso pode ser um possibilidade. Alternativamente, se sua declaração de imposto foi válida, mas o imposto não foi pago, você pode ser elegível para este alívio.

A teoria do alívio do cônjuge inocente

Muitos casados contribuintes optar por arquivar retornos conjuntos por causa das vantagens que vêm com ele. A apresentação de uma declaração conjunta, por outro lado, impõe o ônus adicional de ambas as partes serem responsáveis ​​pelo imposto a pagar. Os contribuintes casados ​​que arquivam conjuntamente também são solidariamente responsáveis ​​por qualquer imposto adicional, multa ou juros com a conta, de acordo com o código do IRS.

Esta é uma noção jurídica de responsabilidades solidárias, o que significa que os cônjuges são coletivamente responsáveis ​​por quaisquer obrigações fiscais, mas também podem ser individualmente responsáveis ​​(várias).

Do ponto de vista prático, o IRS não tem os recursos necessários para determinar quem é um cônjuge inocente por conta própria. Isso exigiria que o IRS revisasse milhares e milhares de contas de cobrança conjunta e determinasse quem deveria receber um aumento de responsabilidade individualmente.

Há duas ramificações para isso. Em primeiro lugar, em vez do IRS, deixa às partes o dever de determinar como pagar a responsabilidade. Em segundo lugar, porque ambas as partes são responsáveis, o IRS pode prosseguir com a ação de cobrança contra qualquer um deles, em vez de apenas um dos cônjuges.

A política do IRS de perseguir qualquer um dos cônjuges por uma dívida não paga foi confirmada pelos tribunais. Mesmo que ambos os cônjuges concordem. O IRS não pode tentar cobrar de um dos cônjuges antes de buscar os bens do outro.

A diferença entre o alívio do cônjuge inocente e o alívio do cônjuge ferido

O seguinte é a distinção entre um cônjuge inocente e um alívio do cônjuge cortado: O objetivo do alívio do cônjuge inocente é delegar a responsabilidade pelo pagamento de impostos. O alívio do cônjuge ferido permite que um cônjuge ferido recupere sua parte do reembolso de uma declaração de imposto conjunta.

Se toda ou parte de sua parte de uma restituição de imposto combinada foi (ou será) alocada para impostos que seu cônjuge deve para impostos federais ou estaduais atrasados, pensão alimentícia para filhos ou cônjuge ou dívida de empréstimo estudantil, o IRS pode oferecer o alívio do cônjuge ferido.

O que é o Formulário 8857: Pedido de Alívio do Cônjuge Inocente?

O formulário fiscal do Internal Revenue Service (IRS) Form 8857: Request for Innocent Spouse Relief é feito pelos contribuintes para solicitar isenção de uma carga tributária envolvendo um cônjuge ou ex-cônjuge. Os casais que apresentam uma declaração de imposto combinada geralmente são responsável para qualquer dívida fiscal. Mesmo que sejam divorciados. Ambos os parceiros serão responsáveis ​​por impostos adicionais devido a renda não declarada e deduções ou créditos errôneos.

Mesmo que uma decisão de divórcio indique que apenas uma pessoa é responsável pelo imposto. No entanto, o IRS considerará que ambas as partes são solidariamente responsáveis ​​pelo imposto. Se houver equilíbrio. Um cônjuge ou ex-cônjuge normalmente deve apresentar o Formulário 8857 dentro do prazo que o IRS tem para coletar o imposto. Na maioria dos casos, esse tempo é de dez anos a partir do dia do início da obrigação tributária. Se você deseja um crédito ou reembolso, deve registrar sua solicitação dentro de três anos após a data em que a devolução original foi apresentada. Ou dois anos após o imposto, o que ocorrer primeiro.

Quem pode arquivar o Formulário 8857: Pedido de Alívio do Cônjuge Inocente?

O contribuinte solicitando alívio deve preencher o Formulário 8857: Solicitação de Alívio para Cônjuge Inocente. Assim que tomarem conhecimento de uma obrigação fiscal que deveria ser da inteira responsabilidade do outro cônjuge ou ex-cônjuge. O arquivamento do Formulário 8857, por outro lado, não garante que o contribuinte solicitante seja elegível para alívio. Seguem alguns dos requisitos:

  • Apresentação de uma declaração conjunta com um eufemismo de imposto.
  • Imposto devido à renda ou deduções erroneamente listadas de um cônjuge
  • A determinação de que é injusto responsabilizar o contribuinte requerente pelo eufemismo

Caso o contribuinte receba a notificação do indeferimento de seu pedido, ele tem a opção de recorrer da decisão.

Quanto tempo leva para obter alívio do cônjuge inocente?

  • de 6 meses

Quanto tempo levará para concluir o processo? É possível que demore até seis meses para que o Internal Revenue Service (IRS) tome uma decisão depois de receber uma Solicitação de Alívio para Cônjuge Inocente no Formulário 8857. O Internal Revenue Service entrará em contato com o cônjuge que não solicitou o reembolso enquanto está no processo de solicitar informações fiscais de você.

O cônjuge inocente é isento de responsabilidade conjunta?

Os contribuintes que acreditam que devem ser isentos de sua responsabilidade tributária conjunta podem enviar um pedido de isenção de cônjuge inocente ao Programa de Cônjuge Inocente, que avaliará e avaliará o pedido. Quando duas pessoas apresentam uma declaração de imposto de renda conjunta, considera-se que elas consentiram implicitamente no estabelecimento de uma obrigação tributária conjunta de acordo com as regras de imposto de renda federal e estadual.

Você pode apelar para alívio do cônjuge inocente?

Você tem o direito de entrar com um recurso se qualquer uma das seguintes condições for atendida: Você apresentou uma reivindicação de cônjuge inocente ao IRS e eles a negaram ou não a aprovaram completamente. Você enviou uma Solicitação de Auxílio ao Cônjuge Inocente (Formulário 8857) em formato PDF. Sua consulta refere-se a um imposto não pago registrado em sua declaração e/ou a um imposto extra determinado pelo IRS.

O que não é um tipo de alívio para o cônjuge inocente?

Sob algumas condições, um dos parceiros assinará os nomes de ambos na declaração de imposto de renda (ou arquivará eletronicamente sem o consentimento do outro cônjuge). Em situações como essas, o cônjuge pode alegar que não apresentou declaração às autoridades competentes. Este não é um pedido de dedução para um cônjuge inocente; em vez disso, é uma admissão de que a pessoa não apresentou sua declaração de imposto de renda.

Como arquivar o Formulário 8857: Pedido de Alívio do Cônjuge Inocente

Se um contribuinte busca alívio, existem medidas específicas que ele deve seguir. Eles devem primeiro preencher o formulário assim que souberem que o cônjuge ou ex-cônjuge tem uma obrigação fiscal. O IRS provavelmente emitirá um aviso de sua responsabilidade fiscal.

O prazo para solicitar reparação equitativa foi prorrogado pelo IRS desde 25 de julho de 2011. Mesmo que eles não tenham a documentação necessária imediatamente disponível. O contribuinte deve apresentar o Formulário 8857 assim que tomar conhecimento da incompatibilidade. O cônjuge ou ex-cônjuge do contribuinte será notificado sobre a solicitação pendente assim que o contribuinte enviar o Formulário 8857. Além disso, os contribuintes devem estar cientes de que o recebimento de uma determinação do IRS após o preenchimento pode levar até seis meses.

Como faço para solicitar o alívio do cônjuge inocente com o IRS?

Preencha o Formulário 8857 do IRS para solicitar alívio do cônjuge inocente. (Se desejar, você pode enviar uma declaração por escrito assinada com as mesmas informações em vez do formulário de sete páginas.) O IRS determinará o valor do imposto que você deve pagar.

Existem alguns fatores a serem considerados se você acha que pode ser elegível para o alívio do cônjuge inocente:

  • O IRS deve dizer ao seu cônjuge ou ex-cônjuge que seu cônjuge inocente está isento. Também permitirá que seu cônjuge forneça informações sobre sua reivindicação.
  • O IRS cobrará o imposto, juros e multas de seu cônjuge ou ex.
  • Se você já pagou parte ou a totalidade do imposto, o IRS reembolsará apenas os pagamentos de impostos que você fez com seu próprio dinheiro.
  • Se qualquer parte do imposto, juros e multas não se qualificar para alívio do cônjuge inocente, ambos serão responsáveis ​​por essa parte da conta.
  • Alguns impostos, como pagamentos de responsabilidade compartilhada individual e certos tipos de impostos trabalhistas, não se qualificam para alívio de cônjuge inocente.

Quem se qualifica para alívio de cônjuge inocente?

Para ser elegível para o alívio do cônjuge inocente, o casal deve obviamente apresentar uma declaração conjunta. Caso contrário, o cônjuge deve preencher três requisitos para receber o alívio.

  1. Um dos contribuintes acredita que a subavaliação do imposto se deveu a um erro encontrado posteriormente por um dos cônjuges.
  2. Há evidências de que um dos cônjuges não sabia do erro.
  3. Um dos cônjuges acredita que não deve ser responsabilizado pelo imposto subestimado, uma vez que todos os fatos e circunstâncias tenham sido levados em consideração.

Tenha em mente que todo o argumento é baseado no conceito de razão para saber ao invés de conhecimento real. Além disso, o imposto é quando o imposto total deve ser maior do que o valor no retorno. A renda não declarada, principalmente de investimentos, é o motivo mais comum para impostos subavaliados.

Impostos subestimados também podem ser causados ​​por deduções de cálculo incorretas, relatórios de crédito imprecisos ou relatórios sobre a base tributária errada. A quantidade de tempo que um cônjuge tem para solicitar alívio é limitada. A solicitação de Innocent Spouse Relief, IRS Form 9968, deve ser feita dentro de dois anos a partir da data da primeira tentativa de cobrança da dívida.

Quanto você ganha por reivindicar um cônjuge?

O contribuinte é casado e fará declaração conjunta de IRS. Se você está arquivando em conjunto como um casal, você é elegível para uma dedução padrão maior, que é igual ao dobro da dedução para um único indivíduo. A dedução padrão para um casal no ano de 2023 é fixada em $ 25,900, o que indica que você e seu cônjuge poderão deduzir esse valor de sua renda.

Qual é a penalidade por reivindicar ilegalmente alguém como dependente?

Se o IRS determinar que você reivindicou falsamente um dependente em sua declaração de imposto de renda, você será obrigado a devolver todo o dinheiro que economizou ao fazê-lo. Além do valor total, você será obrigado a pagar uma taxa de atraso de 0.5% do valor não pago por cada mês decorrido após o vencimento do imposto. Este custo será avaliado sobre o saldo não pago.

Você ganha mais dinheiro alegando ser solteiro ou casado?

Devo mudar meu status de arquivamento no W-4 para “solteiro” em vez de “casado”, posso esperar um aumento ou uma perda na quantia de dinheiro que levo para casa? Seu valor do salário líquido diminuirá se você alterar seu status de retenção na fonte de casado para qualquer uma das outras opções disponíveis. Quando você declara seus impostos como pessoa solteira, mais do seu contracheque será retido do que quando você declara como contribuinte casado.

Perguntas frequentes

O que acontece quando você pede a isenção de cônjuge inocente?

Ao solicitar a isenção de cônjuge inocente, você pode ser exonerado da responsabilidade pelo pagamento de impostos, juros e multas se seu cônjuge (ou ex-cônjuge) reportar itens indevidamente ou omitir itens em sua declaração de imposto de renda.

Eu me qualifico para cônjuge ferido?

Você pode ser um cônjuge lesado se apresentar uma declaração conjunta e toda ou parte de sua parte do pagamento em excesso foi, ou se espera que seja, aplicada (compensada) ao imposto federal vencido legalmente exigível de seu cônjuge, imposto de renda estadual, imposto estadual dívidas de compensação de desemprego, pensão alimentícia ou uma dívida não fiscal federal, como…

O que acontece se você se casar com alguém que deve impostos atrasados?

Se você se casar com alguém com dívidas fiscais, não é legalmente responsável por ajudar a pagar essas dívidas. Essa dívida pertence exclusivamente ao seu cônjuge. Quase todos os estados dos EUA reconhecem que um cônjuge não é responsável por dívidas pré-nupciais contraídas pelo outro cônjuge. Isso não vale apenas para impostos, mas também para outras dívidas.

Devo registrar separadamente se meu marido deve impostos?

R: Não. Se seu cônjuge contraiu dívidas fiscais de uma declaração de imposto de renda anterior antes de você se casar, você não é responsável. … Seu cônjuge não pode receber o dinheiro de volta do IRS até que pague à agência o que deve. Se seu cônjuge deve impostos atrasados ​​quando você se casa, arquive separadamente até que eles paguem a dívida.

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