EXECUTOR DE ESTATE: O que eles podem e não podem fazer

executor de uma propriedade

Escrever um testamento final, nomear uma procuração e estabelecer diretrizes de saúde fazem parte da preparação adequada do patrimônio. A criação de um plano imobiliário personalizado também inclui a nomeação de um executor de uma propriedade.
Um executor de uma herança, muitas vezes conhecido como testamenteiro, é a pessoa encarregada de realizar os desejos expressos em um testamento. Descubra o que um executor executa, como nomeá-lo e por que eles são necessários.

Quem é um executor de bens?

Um executor de uma propriedade é uma pessoa ou instituição designada para administrar os negócios financeiros e as intenções de uma pessoa falecida de acordo com sua vontade. Um executor de uma propriedade também é conhecido como representante pessoal ou administrador em algumas áreas. A principal função de um executor é transferir ativos para os beneficiários pretendidos, agindo no melhor interesse do espólio.

Quem pode ser o executor de um testamento?

Os executores de testamento geralmente são nomeados pelo falecido em seu testamento. Se o falecido não deixou um testamento, ou se o testamento for declarado inválido, um tribunal de sucessões pode nomear um. Um executor de uma propriedade é normalmente um membro da família, embora também possa ser um amigo próximo, advogado, contador ou instituição financeira. Em algumas situações, o falecido pode nomear vários executores, conhecidos como co-executores. Um executor também pode ser um beneficiário na maioria dos estados.

Quais são os deveres de um executor de uma propriedade?

Um executor de uma propriedade é responsável por seguir as intenções do falecido. O executor tem o dever fiduciário de agir no melhor interesse do espólio e de seus beneficiários.

#1. Obtém uma certidão de óbito

O passo inicial é obter uma certidão de óbito. Os Centros de Controle e Prevenção de Doenças fornecem uma ferramenta útil para ajudá-lo a determinar onde você pode obter este documento em seu estado.

Quando você receber o certificado, solicite pelo menos uma dúzia de cópias. Muitos atos, como fechar contas bancárias ou apresentar reivindicações de seguro de vida, podem exigir uma certidão de óbito certificada.

#2. Faz uma cópia do testamento e o envia ao Tribunal de Sucessões.

Você deve arquivar uma cópia do testamento com o tribunal de sucessões do condado como o executor. Se você estiver listado como o executor da herança no testamento, o tribunal o nomeará oficialmente como o executor.
Uma cópia do testamento serve como um roteiro para o executor. Se não tiver certeza de onde está o testamento, pergunte a familiares ou ao advogado que o preparou. Encontrar essa papelada é fundamental, pois determina quem herdará a propriedade.

#3. Notifica agências governamentais, bancos e outros sobre a morte do falecido.

O executor é responsável por informar os credores, beneficiários e herdeiros da morte do falecido. Além de notificar essas partes, você também deve notificar o governo federal para interromper quaisquer benefícios do governo.

Você deve notificar os Estados Unidos. A correspondência será encaminhada para o seu endereço pelo Serviço Postal. Para cancelar a carteira de motorista do falecido, você deve entrar em contato com o Departamento de Veículos Automotores. Os bancos devem ser notificados para encerrar quaisquer contas e as seguradoras devem ser notificadas para encerrar quaisquer apólices vigentes.

Além de cancelar quaisquer contas e assinaturas, você deve notificar as principais agências de crédito (Equifax®, ExperianTM e TransUnion®) e solicitar que uma notificação de óbito seja adicionada ao registro de crédito do falecido. Esteja preparado para apresentar uma certidão de óbito verificada a qualquer momento durante este processo.

#4. Seleciona o tipo de inventário necessário

Para distribuir os bens de uma pessoa falecida, o tribunal de sucessões segue as regras do estado. Se um espólio não tiver testamento, o tribunal de sucessões nomeará um administrador, que terá as mesmas responsabilidades de um executor.

O processo de inventário pode ser demorado, especialmente para propriedades complexas. No entanto, vários estados têm leis de herança que permitem que a propriedade seja transferida sem passar pelo tribunal de sucessões. Por exemplo, se uma conta bancária tiver um beneficiário especificado, os ativos podem ser transferidos sem passar pelo processo de inventário.

#5. Ele aparece no tribunal para representar a propriedade.

Um executor pode ser obrigado a comparecer em tribunal para representar o espólio em instâncias específicas. O processo de inventário poderá continuar com você como executor se você abrir um processo inicial.
Se houver desacordo entre os herdeiros durante o processo, você poderá voltar ao tribunal para resolver as diferenças perante um juiz. Finalmente, você deve comparecer às sessões de encerramento para concluir o processo.

#6. Estabelece uma Conta Bancária Imobiliária

Para o processo de inventário, é uma boa ideia abrir uma conta bancária imobiliária. Esta conta pode ser usada para pagar todas as contas e dívidas. Como executor, você deve garantir que as contas, como hipotecas ou prêmios de seguro, sejam pagas até que o patrimônio seja liquidado.

#7. Arquiva uma lista dos bens do espólio.

Em muitos estados, o executor é obrigado a arquivar um inventário dos ativos e passivos do espólio no tribunal de sucessões. Isso fornece ao tribunal uma imagem precisa do que os mortos deixaram para trás. Com essas informações, o tribunal pode distribuir adequadamente os bens.

#8. Mantém a propriedade até que seja distribuída ou vendida.

Qualquer propriedade incluída na herança deve ser mantida pelo executor até que seja dividida ou vendida. Além disso, qualquer propriedade pessoal incluída no espólio deve ser localizada e devidamente armazenada até a distribuição.

#9. Paga quaisquer dívidas e impostos remanescentes

Conforme declarado anteriormente, o executor deve liquidar quaisquer impostos ou dívidas sobre o patrimônio antes que a distribuição de ativos possa começar. Em algumas circunstâncias, isso implica a apresentação de uma declaração de imposto de renda imobiliário. Considere trabalhar com um profissional tributário para encontrar as opções mais eficazes para sua situação ao negociar os impostos de uma propriedade.

#10. Distribui os ativos

Finalmente, os bens devem ser distribuídos aos beneficiários conforme especificado no testamento. Em algumas circunstâncias, você precisará obter a aprovação por escrito do tribunal antes de prosseguir.
Colete a papelada dos destinatários que reconhecem que possuem a posse de sua herança enquanto você distribui os ativos.

O que um Executor Imobiliário não pode fazer?

Um executor é responsável por realizar as intenções do falecido. O que eles não podem fazer é:

#1. Executar o testamento antes que o falecido morra

O executor não tem autoridade legal sobre a propriedade até que o falecido faleça. É crucial esperar até que o autor do testamento morra antes de tentar mexer no patrimônio de qualquer maneira.
Antes de a propriedade ser aprovada pelo tribunal, ela deve ser administrada.

A obtenção de autorização judicial para lidar com o espólio é a primeira etapa do fechamento do espólio. Muitas instituições financeiras negarão a você o acesso aos bens de uma pessoa falecida se você não tiver essa autorização legal.

#2. Preencha um testamento não assinado

Você não pode assinar um testamento não assinado se o falecido deixar um. Os testamentos só são juridicamente vinculativos se o falecido os assinar antes da morte. Na ausência de um testamento formal, as regras do estado regerão o que acontece com os bens do espólio.

#3. Alterar os termos do testamento ou dos beneficiários

Os executores não têm autoridade para alterar os termos do testamento ou os beneficiários nele nomeados. Em vez disso, você precisará realizar os desejos do falecido conforme indicado no testamento.

Dicas úteis sobre como escolher um executor de bens

Você pode nomear qualquer pessoa que desejar como executor. No entanto, essa pessoa deve atender aos requisitos do estado. Por exemplo, você não pode nomear um criminoso condenado ou um menor como executor.

Muitas pessoas escolhem amigos íntimos ou familiares. No entanto, empregar um especialista é outra opção viável. Aqui estão algumas dicas a serem lembradas ao selecionar um executor:

  • Encontre um responsável: Um executor deve acompanhar os procedimentos legais e fatos financeiros. É vital localizar uma pessoa responsável em quem você tenha fé para realizar seus objetivos.
  • Certifique-se de que seu executor esteja financeiramente seguro e em boa posição de crédito: Um executor deve ter recursos pessoais suficientes. Muitos tribunais não permitirão que seu candidato atue como executor se ele tiver vários credores ou ônus contra eles.
  • Escolha alguém que possa ser objetivo: Satisfazer seus desejos é um processo emocional. O executor certo pode fazer julgamentos imparciais em seu nome e de seus herdeiros.
  • Escolha um sucessor mais jovem: Escolher um executor que provavelmente sobreviverá a você é uma decisão sábia.
  • Não escolha um executor inelegível: A maioria dos tribunais estaduais não aceita crianças ou criminosos condenados como executores. Verifique os requisitos do seu estado para garantir que você escolha uma pessoa qualificada.

Como se tornar um executor imobiliário

Existem dois caminhos que você pode seguir se deseja se tornar um executor imobiliário.
Você enviará uma cópia do testamento ao tribunal para aqueles especificados como executores do testamento. Se você corresponder aos padrões do estado para um executor, quase certamente obterá autorização oficial.

Se você não foi designado como executor no testamento, você deve obter uma carta de administração do tribunal de sucessões em seu estado. O tribunal fará perguntas sobre você e o falecido. O tribunal pode designá-lo como executor em várias instâncias. No entanto, em algumas situações, você será preterido por outro candidato.

Quando começam as funções do Executor de uma herança, e qual é o cronograma?

As propriedades podem levar de seis a 18 meses para serem liquidadas, e o executor está envolvido em cada etapa do caminho (não estávamos brincando quando dissemos que era um trabalho importante). Aqui está um cronograma geral do que você pode esperar empreender como executor imobiliário.

Semana 1

A semana seguinte à morte de uma pessoa é preenchida com deveres práticos.

  • Avise a família: Notificar a família, amigos próximos e quaisquer empregadores ativos sobre a morte é uma das primeiras coisas que você fará.
  • Garantir a propriedade: Isso inclui trancar as portas da casa, se houver. Coloque todos os objetos de valor em um local seguro. Receba o correio regularmente. Cancele quaisquer assinaturas ou serviços, como limpeza ou entrega de refeições. Se necessário, tome providências para cuidar do animal de estimação e do gramado.
  • Organizar o funeral: Embora esta não seja a função legal do executor, pode caber a você organizar e delegar decisões sobre o serviço funerário do falecido. Se outra pessoa estiver disposta a assumir essa obrigação, provavelmente é uma boa ideia delegá-la a ela. Você terá muitas outras coisas para fazer.
  • Localize o testamento: Você também precisará localizar o testamento. Esperançosamente, o falecido lhe concedeu acesso a uma cópia (talvez em uma gaveta herdada) e o direcionou para o original. No entanto, se não o fizeram, existem algumas áreas que você pode examinar. Verifique com todos os advogados pessoais que o falecido teve, seu cofre e, se o seu estado tiver um, o tribunal ou registro de testamentos autorizados.

Os três primeiros meses

É quando você realmente entra nos detalhes técnicos.

  • Apresentar o testamento em tribunal: Leve essa vontade ao tribunal! Os estados variam em quanto tempo você tem para enviar seu testamento, embora alguns permitam apenas 10 dias. Este também é um bom momento para considerar se você precisa dos serviços de um advogado. Examine o testamento e o espólio e, se parecer complicado, procure a assistência de um advogado.
  • Iniciar o teste: Há uma pequena chance de que você não precise, mas a maioria das propriedades precisa. Normalmente, os executores iniciam esse processo entre dois e três meses. Quando começar, você receberá “cartas” estabelecendo sua autoridade para agir em nome do espólio, o que será necessário ao lidar com bancos, serviços públicos e empresas.
  • Inventário da propriedade: Isso provavelmente será desagradável, mas você deve fazer o inventário da propriedade. Isso inclui inventariar tudo o que o morto tinha, incluindo ativos físicos, bem como qualquer coisa que não possa ser armazenada no sótão, como estoques. Isso inclui a identificação de quaisquer dívidas pendentes, como hipotecas ou empréstimos. Às vezes, os ativos são difíceis de localizar. Dependendo do tamanho da propriedade, pode levar meses para localizar e reivindicar tudo.
  • Manter patrimônio: Além de cuidar de todos esses trabalhos, você precisará manter tudo funcionando bem. Se os mortos têm um negócio, você deve manter seu funcionamento. Você precisará manter a residência deles em boas condições e pagar as contas de serviços públicos, entre outras coisas. E é sua responsabilidade manter a casa ou qualquer outra propriedade vazia segura.
Leia também: O QUE É SEGURANÇA SOCIAL? Benefícios, impostos e dicas de aposentadoria
  • Cancele serviços vitalícios, como o telefone e o serviço de internet do descendente.
  • Notifique a Segurança Social: Informar a Segurança Social do falecimento do descendente e devolver os cheques recebidos após a data do falecimento, salvo se houver cônjuge vivo. Se for o caso, notifique a Previdência Social e os benefícios serão direcionados ao cônjuge sobrevivente.
  • Notifique outras pessoas: Notifique todas as companhias de seguros de vida e gerentes de contas para IRAs, 401(k)s e outras contas de aposentadoria que o falecido faleceu.
  • Obtenha um EIN: Cada propriedade requer um número de identificação, da mesma forma que as pessoas têm números de Segurança Social. O governo declarou que as propriedades devem obter um Número de Identificação do Empregador (EIN). Nós também não entendemos. No entanto, você deve obter um para a propriedade.
  • Abra uma conta bancária imobiliária: Você não pode simplesmente passar cheques para o falecido - isso seria fraude. Para registrar uma conta bancária exclusivamente para a realização de negócios imobiliários.
  • Notifique os beneficiários: Isso não será agradável - não que qualquer outra coisa nesta lista tenha sido. No entanto, você deve notificar as pessoas nomeadas no testamento (ou, se não houver testamento, aquelas determinadas pelo estado como tendo direito a herdar) que o falecido faleceu e que eles receberão uma herança.
  • Notifique o público: Coloque um aviso de falecimento no jornal local. Isso notificará todos os credores de que o tempo está se esgotando para cobrar o que lhes é devido.
  • Some os ativos: Você precisará descobrir quanto vale cada bem para que possa dividi-lo equitativamente ou de acordo com o testamento. Isso também é importante para fins fiscais.

3 a meses 6

Quanto mais longe você chegar da data da morte, mais variações haverá no que ainda precisa ser feito. Muito do que você precisará executar após três meses é simplesmente uma continuação do que você está trabalhando, como localização e manutenção de ativos.

Execute o plano de distribuição de ativos: Dependendo do tamanho da propriedade, esta pode ser uma operação simples ou difícil. Se a situação for particularmente complicada, você pode consultar um advogado. De qualquer forma, você deve traçar uma estratégia para dividir o patrimônio e distribuir o dinheiro aos eventuais beneficiários.
Vender uma casa ou empresa faz parte da estratégia de distribuição de ativos. Se ninguém herdar uma casa ou negócio na sua totalidade, deve ser vendido e os rendimentos repartidos entre os herdeiros.
Pagar dívidas: Se o falecido devia dinheiro, é sua responsabilidade pagar os credores do espólio.

6 a meses 12

  • Pague os impostos: Está correto. O contribuinte pode estar morto, mas o governo não o deixará descansar até que seus impostos sejam pagos. Mas como eles não estão mais vivos, você fará isso por eles. Dependendo de quando o falecido morreu, você pode precisar pagar impostos antes de seis a doze meses. (Por exemplo, se eles morressem em janeiro, você seria obrigado a pagar impostos nos primeiros três meses porque o imposto de renda federal vence em abril. Você quase certamente terá que pagar três tipos de impostos: o imposto de renda pessoal do falecido, imposto de renda anual sobre a propriedade (sim, a propriedade se torna uma “pessoa” e “deve” imposto de renda quando o proprietário morre) e imposto sobre a propriedade anual (você pode pular este se eles não possuírem uma casa ou terreno).

Os impostos imobiliários e sucessórios são dois impostos adicionais que você pode ter que pagar. A partir de 2023, os impostos federais sobre herança serão aplicados apenas se a propriedade for avaliada em mais de $ 12.92 milhões - parabéns ao falecido por acumular tal fortuna! Os impostos sobre herança são cobrados em nível estadual e apenas alguns estados os possuem, portanto, verifique com o estado onde eles moraram para ver se eles se aplicam.

  • Distribuir ativos: Você elaborou uma estratégia e a implementou há alguns meses; agora é hora de distribuir as heranças aos beneficiários.
  • Cobrar os honorários do executor: Você se esforça muito e pode ser uma profissão ingrata. Mas não completamente ingrato. Não se esqueça de cuidar de si mesmo da propriedade.
  • Finalizar inventário: Se o espólio passou por inventário (o que provavelmente aconteceu), você precisará enviar e fazer com que o tribunal aceite uma Contabilidade Final e uma Declaração Final descrevendo o que você fez como executor com tudo no espólio para garantir que tudo esteja em ordem.

Conclusão

Se você foi escolhido como executor ou está pensando em assumir o cargo, é fundamental que entenda seus deveres e restrições, pois estará lidando com o conteúdo muito sensível do espólio de um ente querido. Se você deseja nomear um executor em seu testamento, certifique-se de escolher alguém confiável, porque ele cuidará de todo o planejamento patrimonial e gerenciamento financeiro após sua morte.

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