Os instrumentos fiduciários geralmente são documentos legais complexos usados para proteger os ativos até que sejam entregues aos beneficiários. Uma parte integrante da responsabilidade fiduciária de um fiduciário é a gestão, liquidação e distribuição de ativos aos beneficiários. Normalmente, os curadores são nomeados pelo outorgante quando o documento fiduciário está sendo criado. O administrador realiza os desejos dos outorgantes aderindo estritamente aos termos da confiança. No entanto, normalmente há uma data de rescisão para um trust, também conhecida como data de aquisição. Nesse caso, tudo deve ser entregue aos destinatários. Por outro lado, você pode optar por dissolver um fundo antes da data de aquisição. Sim, você pode rescindir um fundo transferindo todos os ativos do fundo para seu próprio nome e assinando um formulário de dissolução do fundo (documento legal), que você pode obter online ou obter um rascunho de um advogado da Califórnia para você.
O que é confiança?
Um fideicomisso separa a propriedade legal e a propriedade efetiva entre um ou mais curadores (que detêm a propriedade legal) e os beneficiários (que detêm a propriedade efetiva).
Quando uma confiança é criada durante a vida de uma pessoa com a intenção de entrar em vigor imediatamente, a confiança é normalmente demonstrada por uma escritura fiduciária e é frequentemente referida como um acordo. O settlor tem a escolha completa sobre quanto tempo o fundo estará em vigor. No entanto, o período de confiança deve ser especificado no documento que cria a confiança.
Pode ser por apenas alguns anos. Por exemplo, pode ser durante todo o tempo de uma pessoa como viúva. E às vezes até que uma criança atinja uma certa idade ou se case. Além disso, os termos do fideicomisso, conhecido como Will Trust, devem ser incluídos no testamento do falecido se for estabelecido no momento ou logo após seu falecimento.
Quando se trata de dissolução de confiança, quando uma confiança não serve mais a um propósito, você pode dissolvê-la de várias maneiras. Qual é o melhor para você dependerá dos métodos permitidos de dissolução do seu contrato fiduciário. Outro fator são as circunstâncias em que você deseja dissolver a confiança.
Por que dissolver uma confiança?
Na maioria dos casos, os ativos de um fundo serão totalmente adquiridos na “data de aquisição”. Este é o ponto em que a confiança deve ser formalmente rescindida e dissolvida. Na maioria das jurisdições, os ativos do fundo devem ser transferidos para o beneficiário dentro de 80 anos após a criação do fundo. No entanto, esse prazo pode variar de acordo com o estado ou território.
- Quando chega a data de aquisição, a dissolução da confiança deve ocorrer. No entanto, existem cenários adicionais em que a dissolução de um trust antes da data de aquisição é desejável ou necessária. Entre as causas estão:
- A confiança não é mais necessária. (Por exemplo, se você e seu cônjuge estabelecerem juntos um fundo de família e depois decidirem se divorciar);
- A finalidade pretendida da confiança é alcançada. (Por exemplo, se você criar um fundo para administrar um negócio, mas depois vender o negócio e não precisar mais dele)
- os custos de funcionamento são excessivos. (Por exemplo, você foi avisado de que, dadas as suas circunstâncias particulares, os benefícios financeiros e fiscais de usar um trust são limitados e superados pelos custos de manutenção do trust); ou
- A dissolução da confiança é determinada pelo tribunal. (Por exemplo, se for determinado que o fideicomisso é um fideicomisso fictício).
Dissolução do Formulário Fiduciário
Ao encerrar uma relação de confiança, uma das últimas coisas que um administrador é responsável por fazer é executar os documentos necessários para dissolver a relação de confiança.
O originador do fundo deve assinar e datar o instrumento de dissolução ou formulário de fundo na presença de um notário público. No entanto, se o fundo que está sendo dissolvido foi originalmente registrado em um determinado tribunal, a dissolução do formulário ou papelada deve ser apresentada no mesmo tribunal onde o fundo foi registrado pela primeira vez.
Depois que o objetivo inicial do fundo foi cumprido, uma das preocupações mais frequentes com a administração do fundo é basicamente como liquidar ou dissolver adequadamente o fundo. Para liquidar corretamente a confiança, todas as medidas necessárias devem ser tomadas. Essas etapas podem incluir a notificação de beneficiários, encerramento de contas fiduciárias, transferência de titularidade e dissolução do fideicomisso.
Além disso, certificar-se de que todas as declarações fiscais federais e estaduais sejam enviadas é uma etapa crucial adicional na administração fiduciária. Você pode entrar em contato com o Cronograma K-1 da Trust Estate. Certifique-se de que todas as questões fiscais pendentes sejam resolvidas antes de fechar as contas fiduciárias e fiduciárias. Entre em contato com o contador ou preparador de impostos que o ajudou com sua contabilidade fiduciária e declarações fiscais.
Instruções do Formulário de Dissolução Fiduciária
#1. Documento de Confiança
As partes com interesse no trust podem sofrer severas repercussões se os documentos legais para acabar com o trust forem executados. Portanto, sem primeiro procurar aconselhamento jurídico, um administrador não deve tomar nenhuma medida para rescindir, dissolver ou encerrar um fundo fiduciário. Além disso, antes de assinar um acordo, formulário ou documento de dissolução do fideicomisso, verifique com um advogado se todas as ações necessárias de gerenciamento do fideicomisso foram tomadas.
#2. Ativos fiduciários
Geralmente, os ativos fiduciários devem ser distribuídos aos beneficiários. Também pode ser qualquer outra transferência ou distribuição exigida pelo contrato fiduciário e pela legislação estadual aplicável antes que um fideicomisso possa ser encerrado. Na maioria dos casos, um administrador também precisará notificar os beneficiários do fundo sobre a dissolução iminente do fundo. Portanto, se você ainda não fez essas coisas e a propriedade fiduciária não foi distribuída, consulte um advogado antes de fechar o fideicomisso. O administrador é responsável por fechar contas fiduciárias com bancos, corretoras e quaisquer outras instituições financeiras no momento adequado, uma vez que o fideicomisso foi dissolvido.
#3. Gestão de confiança
Pode ser necessário obter uma ordem judicial para dissolver a confiança. Isso ocorre no caso de a administração do fideicomisso estar sendo supervisionada pelo tribunal de sucessões local ou por outro tribunal. Aqui, o administrador pode precisar pedir permissão ao tribunal para liquidar a confiança e dispersar os ativos. Dissolver uma relação de confiança pode exigir outras ações em alguns casos.
#4. Legislação fiduciária
Dependendo da legislação fiduciária do estado, os requisitos para a dissolução de um fideicomisso variam de estado para estado. Por exemplo, esse tipo de documento de administração fiduciária pode precisar ser autenticado, assinado por indivíduos específicos de acordo com a legislação, apresentado ao tribunal etc. para ser legal. Como resultado, é bom ter seu formulário de dissolução preparado por um advogado profissional de sucessões. Isso ajudará a garantir que você preencha os documentos adequados para rescindir uma relação de confiança. Além disso, examine o contrato de confiança total para ver se alguma seção ou cláusula aborda o fim da confiança. Verifique se o documento de dissolução do fideicomisso reflete com precisão quaisquer alterações ou reformulações do fideicomisso, se houver.
#5. Assinatura do Formulário
O formulário de dissolução fiduciária geralmente deve incluir uma linha de assinatura para cada co-curador. Portanto, ele deve ser assinado por todos os curadores em exercício se houver vários curadores no momento em que o fundo for dissolvido. No entanto, dependendo do tipo de fundo, razões para dissolver o fundo, leis estaduais aplicáveis e quaisquer julgamentos judiciais relativos ao fundo, diferentes requisitos de assinatura do administrador podem ser aplicados.
#6. Salvar formulário de confiança
Juntamente com outros registros e documentos fiduciários, guarde o formulário original de Dissolução Fiduciária em um local seguro. As razões para a dissolução do fideicomisso devem, entretanto, ser documentadas detalhadamente pelo administrador. Além disso, guarde cópias de todas as correspondências e discussões sobre a dissolução do fideicomisso com os beneficiários e outras partes interessadas. Consulte um advogado se tiver alguma dúvida sobre os registros que deve manter.
Você pode cancelar um fundo de família?
Você pode remover ou substituir um administrador se for o criador, um co-administrador ou um beneficiário de um fundo familiar e estiver preocupado com o fato de o administrador atual não estar operando de acordo com os interesses do fundo.
Um acordo de confiança é um documento legal geralmente usado para estabelecer uma confiança familiar. O acordo fiduciário nomeará o administrador original ou administrador inicial. Caso os curadores fundadores não possam continuar servindo, seja por renúncia, morte ou destituição, o acordo também nomeia um ou mais curadores sucessores para substituí-los. No entanto, como um administrador é removido ou substituído depende dos termos do fundo e da legislação estadual aplicável.
Um Beneficiário Pode Rescindir um Trust?
Os beneficiários terão que recorrer ao tribunal se quiserem alterar os termos do trust ou dissolvê-lo sem o consentimento do instituidor. Um juiz terá que equilibrar esse interesse com os objetivos do fundo e decidir qual deles tem precedência.
Um fiduciário pode vender propriedade fiduciária sem a aprovação de todos os beneficiários?
Se o administrador decidir vender a propriedade fiduciária, não precisará de permissão dos beneficiários. Um administrador que deseja evitar litígios, no entanto, deve obter um acordo de beneficiário antes de vender a propriedade do fundo e deve ser capaz de explicar como os recursos serão usados.
Um administrador pode enganar os beneficiários?
Se um fiduciário roubar um fideicomisso, poderá enfrentar processos civis e criminais por não cumprir sua obrigação de agir no melhor interesse dos beneficiários. Você deve coletar o máximo de provas possível se suspeitar que um administrador está roubando um fundo. 9 de dezembro de 2023
Um administrador pode ignorar um beneficiário?
Desde que o documento fiduciário permita, um administrador pode se recusar a pagar um beneficiário. Cabe basicamente aos termos do documento fiduciário determinar se um administrador pode ou não se recusar a pagar um beneficiário. Ao distribuir ativos fiduciários, os curadores devem seguir as diretrizes estabelecidas no documento fiduciário.
Qual é a Regra de 65 dias para Trusts?
Qualquer distribuição feita por um espólio ou fideicomisso nos primeiros 65 dias do ano fiscal pode ser considerada como tendo sido feita no último dia do ano fiscal anterior de acordo com a Seção 663(b) do Internal Revenue Code.
Quem tem mais poder um administrador ou beneficiário?
Mesmo que um beneficiário tenha uma palavra limitada sobre como a confiança é administrada, ele tem direito legal a quaisquer distribuições feitas a ele. A autoridade de um administrador sobre um fundo é ampla na maioria dos casos.
Um Executor pode substituir um Trustee?
Com muito poucas exceções, um executor não pode alterar ou anular as disposições de um testamento. Na verdade, os executores são obrigados por lei a seguir os termos do testamento durante todo o processo de inventário, incluindo a distribuição de bens aos beneficiários designados do testamento, na qualidade de fiduciários dos beneficiários do espólio.
Dissolução do Trust California
Trusts são uma ferramenta eficaz para o planejamento imobiliário. Trusts podem ser usados para uma variedade de propósitos. Isso inclui reduzir o impacto fiscal da distribuição de seu patrimônio após sua morte, proteger ativos e investimentos específicos de credores, proteger futuros beneficiários de perdê-los no caso de sua incapacidade e alocar ativos para investimentos de longo prazo para gerar renda para seus filhos e netos.
No entanto, o que dizer de uma situação em que você muda de ideia sobre sua confiança e deseja cancelá-la antes de falecer? E se você tiver que jogar fora tudo e começar de novo? Se você precisa reorganizar seus ativos completamente? Ou se você decidiu contra a criação de uma relação de confiança por causa dos custos e aborrecimentos associados?
Uma boa notícia é que as relações de confiança podem ser alteradas ou até mesmo canceladas por completo. A menos que você tenha revogado totalmente o fundo, essas alterações permitem que você faça alterações significativas na operação do fundo. No entanto, procure sempre a orientação de um profissional. Idealmente, aquele que redigiu o documento fiduciário original, antes de fazer qualquer alteração em um fideicomisso existente ou revogá-lo totalmente.
Dissolução do Documento Fiduciário
Geralmente, se você deseja dissolver um fundo, a primeira coisa que você precisa fazer é se livrar da propriedade que foi colocada nele. Essa prática, no entanto, envolve a alteração de títulos, escrituras ou outros documentos legais para transferir a propriedade.
Em seguida, você precisará redigir um documento legal declarando que o inventor do fideicomisso, que tem o poder de encerrar o fideicomisso, pretende prosseguir com a dissolução do fideicomisso. Versões para download desses documentos, que podem ser chamadas de “declaração de revogação do fideicomisso” ou “revogação de um fideicomisso vivo”, às vezes são disponibilizadas pelos tribunais de sucessões locais.
Um advogado imobiliário e fiduciário pode redigir um testamento para você ou avaliar o que você já possui para garantir que esteja devidamente redigido e cumpra todos os requisitos em seu estado. Além disso, se a confiança tiver uma ampla gama de ativos, geralmente é mais simples ter um advogado para lidar com a transferência.
O documento de dissolução do fideicomisso deve, no mínimo, ser assinado e datado pelo criador do fideicomisso, com a presença de um notário público como testemunha. O documento de dissolução do fideicomisso deve ser arquivado no mesmo tribunal que originalmente registrou o fideicomisso. No entanto, se você não quiser fazer isso, pode sempre grampeá-lo em seus documentos fiduciários. Então você pode salvá-los com sua vontade e qualquer nova papelada de confiança.
Conclusão
Trusts pode ser um instrumento eficaz para o planejamento imobiliário. Além de outras coisas, os trusts permitem proteger alguns ativos e investimentos dos credores. Também ajuda você a distribuir seu patrimônio com muito mais facilidade. Além de permitir que você aloque recursos para investimentos de longo prazo que gerem dividendos para seus filhos e netos.
No entanto, quando se trata de dissolução de confiança, você pode dissolvê-la de várias maneiras. Você pode dissolvê-lo quando a confiança não servir mais a um propósito. O que é melhor para você geralmente dependerá dos métodos de dissolução do seu contrato fiduciário. E às vezes as circunstâncias em que você deseja dissolver a confiança.
Você pode rescindir um fundo apenas transferindo todos os ativos do fundo para seu próprio nome e assinando um formulário de dissolução do fundo (documento legal), que você pode obter online ou obter um rascunho de um advogado da Califórnia para você.
Perguntas frequentes sobre dissolução de confiança
Qual é o termo para terminar uma relação de confiança?
Apesar da remoção dos ativos fiduciários, o próprio fideicomisso ainda existe. Você precisará de um formulário de revogação de confiança ou dissolução de confiança para poder revogá-lo legalmente. É o mesmo quando você também deseja encerrar um trust previamente estabelecido por um documento de trust.
O beneficiário de um trust irrevogável pode sacar dinheiro?
Somente o administrador tem autoridade para fazer distribuições de uma confiança irrevogável.
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Referência
