O saldo de caixa plano de previdência está se tornando cada vez mais comum entre autônomos e proprietários de pequenas empresas que buscam reduzir sua carga tributária. Este benéfico plano de aposentadoria também funciona bem para aqueles com alta renda que adiaram a poupança para a aposentadoria. Se o seu empregador estiver fazendo a transição de uma fórmula de benefício de plano de pensão convencional para uma fórmula de benefício de plano de pensão de fluxo de caixa moderna, você pode ter algumas preocupações sobre como isso o afetará. A seguir estão as respostas para algumas das perguntas mais frequentes. Essas respostas não constituem interpretações legais da ERISA ou do Internal Revenue Code, mas fornecem conhecimento geral. Neste artigo, também aprenderemos mais sobre os prós e contras desse plano de pensão de saldo de caixa, os saques e uma visão geral da calculadora.
O que é um Plano de Previdência com Saldo de Caixa?
Um plano de pensão de fluxo de caixa é outra maneira de dizer um plano de saldo de caixa. É conhecido como um plano de previdência definida. É um benefício fornecido pelo empregador e contribuído da mesma forma que um plano de previdência típico.
Também podemos nos referir ao plano de saldo de caixa como um plano de pensão de saldo de caixa. Isso ocorre porque o dinheiro que é alocado a ele é designado para ser dinheiro para eventos posteriores da vida. UMA fundo de pensão é qualquer forma de plano de aposentadoria em que o dinheiro é contribuído para eventos posteriores da vida.
É um plano de aposentadoria elegível que é totalmente financiado pela empresa. Um plano de saldo de caixa prevê contribuições de até US$ 3 milhões em 2021. Depende do seu salário e de quão longe você está da aposentadoria. Os empresários que contribuem entre US$ 150,000 e US$ 350,000 por ano são mais populares. Isso normalmente é um acréscimo a uma conta 401(k) de participação nos lucros. A conta tem um limite de contribuição combinado de $ 58,000 (funcionário + empregador para 2021). Caso você esteja curioso, cada dólar que você contribui para um plano de pensão de fluxo de caixa é dedutível.
Como funciona o Plano de Previdência com Saldo de Caixa?
As contribuições de saldo de caixa no local de trabalho para trabalhadores comuns geralmente equivalem a cerca de 6% do salário. Isso se opõe às contribuições de 3% típicas de 401 (k) programas.
Os participantes também têm direito a um “crédito de juros” anual. Esse crédito pode ter uma taxa fixa, como 5%, ou uma taxa variável, como a taxa do Tesouro de 30 anos. Os participantes receberão uma anuidade dependendo do saldo de sua carteira ou um montante fixo na aposentadoria. Isso pode então ser rolado em um IRA ou pacote de outro empregador.
Os empregadores podem pagar mais por planos de pensão com saldo de caixa do que planos 401(k), em parte. Isso ocorre porque um atuário deve certificar que o plano está devidamente financiado a cada ano. As taxas de instalação variam de US$ 2,000 a US$ 5,000, as taxas anuais de administração variam de US$ 2,000 a US$ 10,000 e as taxas de gerenciamento de investimentos variam de 0.25% a 1% dos ativos.
Saques de planos de saldo de caixa durante a aposentadoria
Quando você atingir a idade de aposentadoria especificada em seu plano, poderá sacar fundos de duas maneiras. Uma anuidade, como uma pensão tradicional, pode fazer pagamentos regulares pelo resto de sua vida. Se o seu plano permitir distribuições de montante fixo, você também pode retirar um montante fixo e investi-lo da maneira que achar melhor. A mecânica de retirada de fundos do seu plano é definida pelo administrador do seu plano. No entanto, geralmente envolve o preenchimento de papelada ou o preenchimento de formulários on-line.
Saques antecipados de um plano de pensão de saldo de caixa
Seu empregador pode bloquear seu plano de pensão com saldo de caixa, impedindo-o de sacar fundos que não seja por rolagem. Você pode estruturar o rollover do seu plano de aposentadoria como uma distribuição em dinheiro para você, se for elegível. Se você reter o dinheiro, deverá pagar imposto de renda sobre o pagamento, bem como uma multa de 10% pelo saque antecipado do plano de pensão do saldo em dinheiro. Embora 20% do seu saldo seja retido, você também é responsável por seus impostos e multas reais, que podem ser superiores a 20%.
Prós e contras do plano de pensão de saldo de caixa
Antes de ir para o plano de pensão com saldo de caixa, é necessário conhecer os prós e os contras. Vejamos alguns deles;
Prós do plano de saldo de caixa:
- Os empregadores podem ter uma combinação de programas de aposentadoria elegíveis, como um plano 401(k) e um plano de saldo de caixa, permitindo que os empregadores otimizem seus valores de contribuição.
- Os funcionários contribuirão significativamente mais para esses planos do que para os planos convencionais.
- As contribuições dos funcionários variam de acordo com a idade; quanto mais velho o participante, mais ele contribuirá.
- A estratégia visa proporcionar um crescimento estável e conservador.
- Os funcionários receberão seu pagamento na forma de um montante fixo. Isso pode ser transferido para um plano de IRA ou de um novo empregador se o plano permitir rollovers.
- Essa forma de plano é benéfica para pessoas de alta renda que podem não poder contribuir para outros programas ou que estão limitadas em suas contribuições do plano convencional.
- Este pacote permite que os proprietários de pequenas empresas “alcançam” os pagamentos dos planos de aposentadoria se não investiram tanto no desenvolvimento de suas empresas.
Contras do plano de saldo de caixa:
- Os empregadores devem pagar uma taxa extra pelos planos de fluxo de caixa para um atuário certificar que o plano é adequadamente financiado anualmente.
- Esses programas não possuem opções de investimento; em vez disso, os trabalhadores obtêm um extrato do saldo da conta no final do ano.
- Os funcionários não podem escolher como os fundos são gastos porque as reservas de fundos são tratadas profissionalmente pelo empregador ou por uma empresa de investimento de apoio.
- Os funcionários podem precisar incluir investimentos de crescimento em seu plano de poupança para aposentadoria devido aos baixos retornos.
- Embora o funcionário obtenha sua compensação na forma de uma anuidade, e os empregadores devam fornecer uma, isso não é sugerido ou normal, pois o plano será encerrado em breve.
Agora que vimos os prós e os contras deste plano de previdência com saldo de caixa, vamos ver como funciona o cálculo com uma calculadora.
Calculadora para planos de pensão de saldo de caixa
Calcular suas contribuições, pagamentos e saques do plano de pensão de saldo de caixa é possível usando ferramentas/calculadoras. A calculadora de plano de pensão de saldo de caixa de julho, a calculadora de plano de benefício definido e a calculadora de contribuição máxima estão entre as mais proeminentes. Vamos dar uma olhada em como funciona a calculadora do plano de benefícios.
Visão geral da calculadora do plano de benefícios definidos
O que é a Dedução para Planos de Benefício Definido?
O Plano de Benefício Definido computador calcula uma pensão de Benefício Definido GRATUITA. Esta ferramenta também é uma Calculadora de Plano de Saldo de Caixa, pois os Planos de Saldo de Caixa são uma forma de Plano de Benefício Definido. Escolha sua idade, salário e tempo de empresa usando os controles deslizantes. Se você é casado e seu cônjuge trabalha para sua empresa, forneça os mesmos detalhes para seu cônjuge. Empregar seu parceiro aumenta o valor da dedução do Benefício Definido para o qual você será elegível.
Conforme você passa pelos controles deslizantes, a Calculadora do Plano de Benefício Definido pode calcular os números em tempo real. Esse recurso exibe como os números mudam com cada entrada. Além disso, como você não precisa “enviar” os detalhes cada vez que os altera, pode executar vários cenários facilmente.
Dois números são fornecidos pela calculadora de pensão de Benefício Definido:
- Contribuição de nível: O nível aproximado de contribuição do Benefício Definido para os próximos dez anos.
- Contribuição Bruta: O valor máximo que se pode contribuir no primeiro ano. A contribuição máxima produz uma estatística que é uma “carga inicial”. Esta opção resulta em menores doações potenciais. Quando se exige uma dedução inicial maior ou uma duração de capitalização mais longa para “mais dólares”, “contribuir em excesso” nos primeiros anos pode fazer sentido.
Como as entradas afetam o cálculo do seu plano de benefício definido
A Calculadora do Plano de Benefício Definido determina a contribuição dedutível potencial. Como as entradas afetam a estimativa do seu Plano de Benefício Definido?
- Idade: Em geral, quanto maior sua contribuição permitida, mais próximo você está da idade de aposentadoria. Isso porque quando o horizonte é mais curto, maiores contribuições de Benefício Definido são esperadas para um determinado valor de benefício.
- Seu rendimento: Eles podem ajustar seus limites de Benefício Definido de acordo com sua renda. Uma renda média de três anos de US$ 230,000 terá o ganho potencial total em 2021. Uma renda média mais baixa pode reduzir o limite do Benefício Definido. No entanto, isso nem sempre é o caso. É um produto da renda do proprietário e tempo de serviço à empresa.
- Anos de atividade: Conforme declarado anteriormente, o número de anos de atividade pode afetar o limite do Plano de Benefício Definido se o salário médio for inferior a US$ 230,000 em 2021.
- Seu cônjuge é funcionário da empresa? Ter seu cônjuge como funcionário da empresa permite, teoricamente, dobrar o valor da doação dedutível. O aumento na contribuição permitida será resultado da idade, salário e anos de serviço de seu cônjuge na empresa.
Aumentando sua contribuição para um plano de benefício definido
Agora que você entende como as entradas afetam a estimativa do Plano de Benefício Definido, considere as seguintes opções para aumentar a contribuição máxima dedutível:
- Aumente seus ganhos: Aumentar seus ganhos forneceria um limite mais alto. Isso é mais fácil de fazer se eles tributarem você como uma corporação. Isso ocorre porque salários W-2 mais altos afetam diretamente seu limite de contribuição. No entanto, você deve equilibrar a maior dedução do imposto de renda com maiores impostos sobre a folha de pagamento.
- Contrate seu cônjuge na empresa: Como dito anteriormente, se seu cônjuge trabalhar no negócio, você poderá dobrar sua dedução. Na realidade, você pagará ao parceiro menos do que ao proprietário principal da empresa. A dedução do Benefício Definido, por outro lado, pode aumentar bastante dependendo da idade e do nível de renda do cônjuge.
- Adicione um Plano 401(k): Se você tem 50 anos ou mais, você atrasará e subtrairá $ 26,000 extras por pessoa implementando um Plano 401(k). Também permite alocações de participação nos lucros.
Como é financiado um plano de pensões com saldo de caixa?
Um plano de pensão com saldo de caixa é financiado por contribuições do empregador e também pode incluir contribuições do empregado.
O que acontece com o saldo da conta de um funcionário se o empregador fechar as portas?
Se um empregador fechar as portas, o saldo da conta do funcionário em um plano de pensão com saldo de caixa é protegido pela Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC).
Como é determinada a taxa de juros em um plano de pensão com saldo de caixa?
A taxa de juros em um plano de pensão de saldo de caixa é normalmente determinada pelo empregador e pode ser baseada nas taxas de mercado ou em uma taxa definida determinada pelo empregador.
O que acontece com o saldo da conta de um funcionário se ele deixar o empregador?
Se um funcionário deixa seu empregador, o saldo de sua conta em um plano de pensão de saldo de caixa é normalmente pago a ele como uma distribuição de montante fixo ou transferido para uma conta de aposentadoria individual (IRA).
Qual a diferença entre um plano de pensão com saldo de caixa e um plano 401(k)?
Um plano de pensão com saldo de caixa é um plano de pensão de benefício definido, enquanto um plano 401(k) é um plano de contribuição definida. Em um plano 401(k), o empregado é responsável por escolher os investimentos e assume o risco do investimento, enquanto em um plano de pensão com saldo de caixa, o empregador é responsável pelo financiamento do plano e assume o risco do investimento.
Quais são as implicações fiscais de um plano de pensão com saldo de caixa?
As implicações fiscais de um plano de pensão com saldo de caixa dependem do plano específico e das circunstâncias do empregado. Em geral, as contribuições para um plano de pensão de saldo de caixa são feitas antes dos impostos, enquanto as distribuições são tributadas como renda ordinária.
Conclusão
Quando se trata de contas de aposentadoria, o objetivo é incentivar as pessoas a se prepararem para a aposentadoria, evitando que elas usem essas brechas.
Felizmente, você teve a chance de considerar os prós e os contras dos planos de pensão de fluxo de caixa para poder fazer a escolha certa.
Perguntas frequentes sobre o plano de pensão de saldo de caixa
Posso sacar meu plano de pensão com saldo de caixa?
Geralmente, você precisa esperar até atingir a “idade de aposentadoria”, que para 2016 é 59-1/2, para começar a retirar dinheiro de um plano de pensão com saldo de caixa. … No entanto, se você remover qualquer parte desse dinheiro antes de completar 59 anos e meio, estará sujeito a receber o valor sacado, além de uma penalidade de saque antecipado de 1%
Minha pensão continua a crescer depois que eu deixar a empresa?
Opções de pensão quando você deixa um emprego
Normalmente, quando você deixa um emprego com uma pensão de benefício definido, você tem algumas opções. Você pode optar por receber o dinheiro como uma quantia fixa agora ou aceitar a promessa de pagamentos regulares no futuro, também conhecida como anuidade. … A pequena anuidade de hoje parecerá ainda menor no futuro
Perco minha pensão se for demitido
?Se o seu plano de aposentadoria é um 401(k), então você pode manter tudo na conta, mesmo se você sair ou for demitido. … No entanto, se você tiver direito à pensão, então todo o dinheiro da conta é seu para mantenha, mesmo se você desistir ou for demitido.
Minha pensão continua a crescer depois que eu deixar a empresa?
Opções de pensão quando você deixa um emprego
Normalmente, quando você deixa um emprego com uma pensão de benefício definido, você tem algumas opções. Você pode optar por receber o dinheiro como uma quantia fixa agora ou aceitar a promessa de pagamentos regulares no futuro, também conhecida como anuidade. … A pequena anuidade de hoje parecerá ainda menor no futuro.
