ALIMENTAÇÃO TRIBUTÁRIA: O que você precisa saber antes do divórcio

pensão alimentícia tributável
fonte da imagem: CNA

A hora do divórcio é um momento difícil, mesmo que ambos os parceiros sintam que é do seu interesse se separar. Pode se tornar emocionalmente carregado e até violento quando outras questões estão envolvidas, como divisão de bens e pensão alimentícia. A pensão alimentícia é frequentemente uma questão controversa em casos de divórcio. Seja qual for o motivo, o objetivo dessa manutenção é examinar a renda do ex-casal. A probabilidade de receber pensão alimentícia aumenta com o tamanho da disparidade de renda. Junte-se a nós neste artigo para uma melhor compreensão do que é a pensão alimentícia tributável e como ela é tributada no Texas.

O que é pensão alimentícia na definição?

A duração do casamento e os prováveis ​​salários presentes e futuros dos casais determinam quanto deve ser pago o sustento do outro cônjuge e por quanto tempo.

Este nível de manutenção varia de estado para estado. No entanto, isso normalmente é concedido se um casamento se separar ou se divorciar após dez anos. A menos que ambos os parceiros tenham igual capacidade de ganho. Se as capacidades de ganho das duas partes não forem iguais, o cônjuge de menor renda provavelmente terá direito a pagamentos de pensão alimentícia. Isso pode ser feito permanentemente ou talvez temporariamente. Se o casamento for relativamente recente ou se os rendimentos anuais dos cônjuges forem comparáveis, os pagamentos de alimentos tributáveis ​​não podem ser concedidos.

Na definição de pensão alimentícia, é um pagamento ordenado pelo tribunal dentro de um acordo de separação ou divórcio a um cônjuge ou ex-cônjuge que deve ser concedido. No entanto, para os sustentar financeiramente, este é pago ao cônjuge com rendimentos inferiores ou, em determinadas situações, sem rendimentos.

Em algumas áreas, esta pensão de alimentos pode ser concedida ao marido ou à esposa. Também. em casamentos heterossexuais típicos com filhos, o homem tem sido tradicionalmente o principal provedor, e a mulher pode ter desistido de seu trabalho para criar os filhos, o que a coloca em desvantagem financeira após uma separação ou divórcio. As leis de muitos estados determinam que um cônjuge divorciado tenha o direito de manter o padrão de vida que desfrutou durante todo o casamento.

Tipos de pensão alimentícia

Variações de estado para estado nas opções de pensão alimentícia são possíveis. Há cinco, dado um exemplo da Califórnia:

#1. Manutenção temporária

Isso pode cobrir tanto as taxas relacionadas ao divórcio quanto as despesas de subsistência contínuas. É pago durante o processo de divórcio e termina quando o divórcio é finalizado.

#2. Manutenção Permanente

Este continua a ser pago mensalmente. Até a morte de um dos cônjuges ou o novo casamento do cônjuge de menor renda.

#3. Manutenção de reabilitação

É pago enquanto o cônjuge que ganha menos tenta melhorar suas perspectivas de trabalho por meio de educação ou treinamento ou durante a busca de emprego. E termina quando o beneficiário se torna autossuficiente ou após um determinado período de tempo.

#4. Manutenção de reembolso

É um pagamento único feito para cobrir os custos do parceiro de menor salário de um cônjuge para coisas como faculdade ou treinamento profissional.

#5. Manutenção de montante fixo

Quando um dos cônjuges não deseja quaisquer bens ou bens valiosos dos bens conjugais, este é ordenado em vez de um acordo de propriedade.

Apoio à criança vs pensão alimentícia

A pensão alimentícia e a pensão alimentícia não devem ser confundidas. Enquanto a pensão alimentícia é paga ao guardião da criança e se destina expressamente a sustentar um ou mais filhos de um relacionamento ou casamento rompido, os pagamentos tributáveis ​​de pensão alimentícia são feitos a um cônjuge ou ex-cônjuge para sua manutenção. Normalmente, a pensão alimentícia termina quando a criança completa 18 anos. Você deve estar ciente de que essas obrigações de manutenção e pensão alimentícia não podem ser canceladas em caso de falência.

Quem recebe pensão alimentícia?

Se um casal estiver divorciado e não puder se sustentar de forma independente, o pai pode ser obrigado a pagar alimentos à ex-mulher. Além disso, pensão alimentícia pode ser paga a um ex-marido. Quando há uma discrepância de renda significativa entre os cônjuges e o casal está junto há muito tempo, o dinheiro de manutenção pode ser concedido.

Um juiz provavelmente forneceria pensão alimentícia tributável ao marido durante o divórcio. somente se a esposa for advogada ganhando seis dígitos por ano e o marido ganhar o salário mínimo. Mesmo assim, existem vários fatores a serem levados em consideração ao determinar uma pensão alimentícia. Só porque uma parte ganha menos que a outra não dá automaticamente direito à pensão alimentícia. O cônjuge que deve cuidar de três filhos pequenos provavelmente obterá pensão alimentícia tributável. Uma vez que os juízes tomam suas decisões sobre o potencial de ganhos futuros. Isso ocorre porque eles devem priorizar a criação dos filhos sobre o trabalho.

Como é decidida a pensão alimentícia?

Um juiz irá considerar vários fatores ao determinar a pensão alimentícia tributável. O juiz avaliará o potencial de ganho de ambas as partes e decidirá se um dos cônjuges tem recursos para pagar a pensão alimentícia. O cônjuge que poderia receber pensão alimentícia deve ter necessidade comprovada. Em um caso de divórcio, a pensão alimentícia não é concedida automaticamente.

Quanto tempo dura a pensão alimentícia tributável?

Dependendo do que o juiz determinar, a pensão alimentícia pode ser um acordo temporário ou de longo prazo. Um cônjuge pode receber o pagamento de alimentos sob a forma de uma quantia única ou de forma contínua. Os pagamentos de alimentos geralmente terminam se o cônjuge destinatário se casar novamente, coabitar, falecer ou se ocorrer um grande evento da vida, como ganhar na loteria ou conseguir um emprego bem remunerado.

O que fazer se a pensão alimentícia imposta pelo tribunal não estiver sendo paga

Se o dinheiro da manutenção foi determinado por um juiz, deve ser pago. Em seguida, o pagador pode ser responsabilizado pelo não pagamento. Você pode pedir ao tribunal que julgue seu cônjuge por desacato se ele tiver sido condenado a pagar pensão alimentícia, mas se recusar a fazê-lo. Penalidades e multas podem seguir isso.

Seu cônjuge também pode ser obrigado a pagar retroativamente o que era devido no passado. Mas não foi pago para compensar os pagamentos de manutenção perdidos. O tribunal organizará uma audiência quando você apresentar uma moção. Alertando que seu ex-cônjuge não está pagando o dinheiro da manutenção. Durante esta audiência, o juiz se reunirá com todas as partes para apurar o motivo pelo qual um dos cônjuges está se recusando a pagar a pensão alimentícia tributável e determinar o melhor curso de ação.

Como evitar pensão alimentícia tributável

#1. Esteja disposto a negociar

Se pagar o dinheiro da manutenção regularmente estiver além do seu alcance financeiro, você poderá minimizá-lo ou prescindir dele, desistindo de ativos em outras áreas.

Por exemplo, você pode decidir conceder ao seu cônjuge uma porcentagem maior dos ativos em sua conta de aposentadoria. Ou permita que eles vivam lá enquanto você procura outro lugar para morar. Você e seu marido podem chegar a um acordo por meio de negociação que não exija manutenção.

#2. Solicite uma Avaliação de Carreira

Em alguns casos, o dinheiro da manutenção é determinado em parte pela renda futura do cônjuge. Seu cônjuge pode ser encontrado para conseguir um emprego mais bem remunerado por um avaliador vocacional. Isso pode encurtar o tempo necessário para o processo.

Por exemplo, enquanto seu marido procura um emprego mais lucrativo, talvez você só precise pagar pensão por um curto período.

#3. Acompanhe o status do relacionamento do seu cônjuge.

Se você puder provar que seu marido teve um caso durante o casamento, poderá evitar pagar o dinheiro da manutenção. No entanto, algumas jurisdições exigem que você mostre que os fundos conjugais foram usados ​​para o caso. Por exemplo, você pode não conseguir pagar pensão alimentícia se seu marido pagou por viagens para fora da cidade com o parceiro ou ofereceu dinheiro ao parceiro para ajudar com os custos.

#4. Mantenha o controle sobre como você e seu parceiro estão se dando bem.

Você pode evitar pagar pensão alimentícia se puder demonstrar que seu marido teve um caso enquanto você era casada. Algumas autoridades, no entanto, exigem prova de que o dinheiro do casamento foi para o caso.

#5. Obtenha provas de que seu ex-parceiro não precisa de dinheiro para manutenção.

Embora geralmente não seja o caso, acontece ocasionalmente quando um casamento está tendo problemas. Além disso, você pode vê-lo quando um divórcio está sendo arquivado.

Você pode mostrar que seu parceiro tem ativos suficientes para não precisar do dinheiro da manutenção. Se você descobrir que eles estão escondendo dinheiro em contas de poupança ocultas ou que ganharam dinheiro através de investimentos sem avisar. Devido ao fato de que os pagamentos de pensão alimentícia padrão e as leis de pensão alimentícia de divórcio variam de estado para estado e dependem de suas circunstâncias específicas.

Se você tiver dúvidas específicas sobre quais estados são os melhores para esse pagamento, é sempre aconselhável falar com um advogado de pensão alimentícia.

Como é calculada a pensão alimentícia?

Não existe uma fórmula definida para determinar a quantidade de pensão alimentícia porque cada estado tem suas próprias regras de pensão alimentícias. Alguns cônjuges podem concordar com o dinheiro da manutenção. Mas se eles não puderem, um juiz decidirá quanto será concedido.

Um juiz determinará a quantia de pensão alimentícia a ser concedida com base na renda atual de cada cônjuge. Além disso, a capacidade do cônjuge pagador de pagar e as necessidades do cônjuge receptor. Por exemplo, o tribunal avaliará a disparidade econômica entre os dois cônjuges e levará em consideração o potencial de ganhos do futuro cônjuge.

A duração do casamento é outro fator na determinação da pensão alimentícia. Casamentos mais longos são mais propensos a incluir um dos cônjuges pagando pensão alimentícia ao outro. Ao determinar o dinheiro de manutenção, um juiz provavelmente levará em consideração as despesas de ambos os casais, qualquer pensão alimentícia concedida ao cônjuge receptor e os planos dos pais.

Lembre-se que pensão alimentícia é diferente de pensão alimentícia. Nesse sentido, a pensão alimentícia destina-se a ajudar o ex-cônjuge que ganha menos, cobrindo suas necessidades básicas, enquanto a pensão alimentícia destina-se a ajudar o ex-cônjuge que ganha mais.

Como funciona a pensão alimentícia?

As pessoas frequentemente fazem perguntas como: “Como funciona a pensão alimentícia?” Da mesma forma, “Quando começa a pensão alimentícia? A pensão alimentícia é dada em situações em que um divórcio ou separação é iminente.

A capacidade de auto-sustento e independência financeira do cônjuge receptor será levada em consideração pelo juiz. Dependendo das circunstâncias do casal, uma pensão alimentícia pode ser temporária ou permanente.

Um juiz pode decidir que um dos cônjuges possa manter a propriedade da casa conjugal. Por exemplo, a pensão alimentícia pode assumir a forma de uma transferência de propriedade, como um pagamento único feito de uma só vez. A pensão alimentícia periódica significa que um dos cônjuges paga ao outro uma quantia fixa de dinheiro a cada mês. O tipo mais comum de pensão alimentícia é este. O juiz que preside o caso de divórcio ou separação decide se concede ou não pensão alimentícia.

A pensão alimentícia é tributada

A pessoa tributada sobre a pensão alimentícia não pode mais deduzir qualquer parcela da pensão alimentícia. Ou pagamentos de alimentos separados relacionados a quaisquer acordos de divórcio ou separação datados de 1º de janeiro de 2019 ou posterior. O beneficiário da pensão alimentícia está isento de declarar os pagamentos de pensão alimentícia como rendimento tributável.

Novas modificações nos acordos de divórcio assinados antes de 1º de janeiro de 2019 também são impactadas pela Lei de Cortes de Impostos e Empregos. Alterações no contrato original, em particular, podem modificar a forma como os pagamentos de pensão alimentícia são tributados. Os pagamentos feitos sob seu acordo de divórcio serão tributados de acordo com os novos regulamentos. Somente se seus documentos de divórcio forem alterados para indicar especificamente que a exclusão da dedução de pensão alimentícia se aplica.

Para acordos feitos antes de 1º de janeiro de 2019, os pagamentos tributados de pensão alimentícia são normalmente dedutíveis pelo pagador e renda tributável para o destinatário.

Onde em sua declaração tributada você deve divulgar a pensão alimentícia?

Se o seu divórcio for finalizado antes de 1º de janeiro de 2019, será simples declarar a pensão alimentícia recebida e tributada em sua declaração de imposto de renda. No Formulário 1040, Anexo 1, você simplesmente insere o valor da pensão alimentícia tributada ou recebida.

  • Você deve inserir o valor na linha 2a se for o destinatário de pagamentos de pensão alimentícia. Você deve fornecer a data do acordo inicial de divórcio ou separação na linha 2b. Além disso, você deve fornecer ao pagador de pensão alimentícia seu número de Seguro Social para evitar uma multa de $ 50
  • Você deve inserir o valor tributado na linha 18a se você for o indivíduo que paga a pensão alimentícia. As linhas 18b e 18c do formulário exigem que os pagadores de pensão alimentícia insiram o CPF do beneficiário e a data do acordo de divórcio ou separação, respectivamente. Pode haver uma multa de US$ 50 se o número do Seguro Social do destinatário for omitido.

As declarações de imposto de renda federal de uma pessoa não precisam incluir informações sobre pagamentos de pensão alimentícia. Somente se o acordo de divórcio for datado de 1º de janeiro de 2019 ou posterior. Você estará sujeito a multas regulares e pagamentos de juros por não declarar seu imposto. E se você for obrigado a incluir a renda de pensão alimentícia em sua declaração de imposto, mas esqueça de fazê-lo.

Estratégias de redução de impostos para casais divorciados

Planejar seu acordo de separação de divórcio pode ajudá-lo a evitar o pagamento de impostos desnecessários no futuro, se você estiver passando por um divórcio. Embora a pensão alimentícia não seja mais dedutível ou um rendimento tributável. Mas as consequências fiscais adicionais ainda podem influenciar suas futuras declarações fiscais.

#1. Fazendo Reivindicação de Dependentes

Existem inúmeras considerações ao reivindicar um dependente em sua declaração de imposto. O réu normalmente será reivindicado pelo pai de custódia. Embora nem sempre seja a mesma pessoa a quem é concedida a custódia legal. Por razões fiscais, o pai cuja casa uma criança dorme na maior parte do tempo em um ano é considerado o pai guardião.

O progenitor não guardião pode, ocasionalmente, reivindicar a criança como dependente se preencher as quatro condições a seguir:

  1. Os casais são:
  • Separados judicialmente ou divorciados com sentença de divórcio ou alimentos separados
  • De acordo com um acordo formal de separação documentado
  • Nos últimos seis meses do ano, viviam sempre separados.
  1. Mais da metade do apoio da criança ao longo do ano veio de seus pais neste caso.
  2. Mais da metade do ano é gasto com um ou ambos os pais cuidando do jovem.
  3. Para divórcios ocorridos após 1984, o pai que detém a custódia assina o Formulário 8332 declarando que não reivindicará a criança como dependente durante o ano e o pai que não detém a custódia anexa a declaração por escrito ao seu retorno.

#2. Escolhendo ativos com cuidado

A divisão de bens durante um divórcio normalmente não resulta em um evento tributável. Uma vez que os impostos sobre ganhos ou perdas normalmente não são devidos no momento do divórcio. No entanto, se você obtiver um bem conjugal e depois decidir vendê-lo com lucro, será obrigado a pagar impostos sobre o valor total da valorização do bem, não apenas a parte que ocorreu desde o divórcio. É crucial selecionar cuidadosamente os ativos que você deseja em um divórcio por esse motivo.

Como a pensão alimentícia é tributada?

As leis que regem a tributação da pensão alimentícia mudaram. O Internal Revenue Service (IRS) anteriormente tributava e tratava os pagamentos de pensão alimentícia como renda tributável para o destinatário, enquanto os tratava como um custo dedutível do imposto para o pagador. No entanto, o Tax Cuts and Jobs Act de 2017 aboliu a dedução do imposto de pensão alimentícia para acordos de divórcio finalizados após 31 de dezembro de 2018, bem como a exigência de que os beneficiários de pensão alimentícia não incorram mais em impostos federais sobre essa assistência.

pensão alimentícia no Texas

No Texas, pode ser um desafio obter uma sentença de pensão alimentícia orientando um ex-cônjuge a sustentar o outro após o divórcio. Mesmo que um cônjuge satisfaça os rigorosos requisitos de elegibilidade, o valor e a duração provavelmente são rigorosos.

Um contrato para pagamentos de pensão semelhante a pensão alimentícia pode ser negociado por um casal do Texas que está dissolvendo seu casamento. Eles podem estabelecer seu próprio acordo de pagamento de pensão alimentícia sem serem restringidos pelas rigorosas restrições da lei do Texas usando um contrato privado. Se nenhum acordo privado for alcançado, o juiz de divórcio tomará a decisão sobre a pensão alimentícia.

No Texas, se um divórcio estiver sendo considerado, seja ele o devedor (também conhecido como recebedor, destinatário ou beneficiário) ou o devedor, deve consultar um advogado especializado em direito de família sobre pensão alimentícia.

Fatores que contribuem para a pensão alimentícia no Texas

A “natureza, valor, duração e forma de pagamentos periódicos” da sentença devem ser determinados pelo tribunal levando em consideração “todas as considerações relevantes” se o beneficiário satisfizer as condições de elegibilidade da pensão alimentícia no Texas. Embora o tribunal deva levar em consideração todas as informações relevantes, a Lei descreve 11 considerações específicas que devem ser levadas em consideração, incluindo:

  • Duração do casamento
  • Má conduta conjugal
  • Conflito familiar
  • Contribuições de donas de casa
  • A “educação, treinamento ou capacidade de ganho aprimorada” da outra parte como resultado do envolvimento da primeira parte
  • Apropriação indevida de ativos
  • Idade, histórico de emprego, potencial de renda, bem-estar mental e físico de cada cônjuge, etc. 

Período e valor da pensão alimentícia no Texas

No Texas, se a capacidade de trabalho do beneficiário não for significativamente prejudicada por uma deficiência, o cuidado do filho pequeno do casal, ou “outra barreira convincente”, a pensão alimentícia só pode ser paga pelo “prazo mais curto razoável” para permitir que o beneficiário ganhe suficiente para satisfazer as suas necessidades mínimas razoáveis. A lei também estabelece limites exteriores:

  • dez anos para uma união com duração mínima de trinta anos
  • Sete anos para um casamento de 20 a 30 anos
  • 5 anos para uma união com duração de 10 a 20 anos
  • Se a qualificação depender da condição de violência familiar, cinco anos para casamentos com duração inferior a dez anos.

Elegibilidade de obter uma pensão alimentícia tributada no Texas

No Texas, a pensão alimentícia é quase impossível. A propriedade do destinatário deve, em primeiro lugar, não ser suficiente para cobrir suas “necessidades mínimas razoáveis”. Na prática do Texas, isso significa que o obrigado não seria qualificado para pensão alimentícia se ele ou ela for capaz de sustentar um padrão mínimo de vida por conta própria.

Um desses quatro fatores deve ser verdadeiro, além de ser incapaz de atender às necessidades mínimas razoáveis:

  • Nos dois anos anteriores ao pedido de divórcio ou durante o processo de divórcio, o pagador foi considerado culpado de violência familiar contra o receptor ou o filho do destinatário (ou adjudicação diferida).
  • Devido a uma “deficiência física ou mental incapacitante”, o beneficiário é incapaz de gerar dinheiro suficiente para cobrir suas demandas mínimas razoáveis.
  • A beneficiária não consegue ganhar dinheiro suficiente para cobrir suas demandas minimamente razoáveis ​​porque o casamento durou pelo menos dez anos. A menos que o beneficiário tenha feito um esforço conjunto para ganhar dinheiro suficiente para cobrir suas necessidades mínimas razoáveis ​​ou para adquirir as habilidades necessárias desde a separação e enquanto o divórcio estiver pendente, a lei presume que a pensão alimentícia não é adequada neste caso.
  • Como o beneficiário é responsável pelo filho do casal, que requer “cuidados substanciais e supervisão pessoal devido a uma condição física ou mental”, eles não conseguem ganhar dinheiro suficiente para atender às suas necessidades básicas razoáveis.

Perguntas frequentes

O que significa pensão alimentícia?

A pensão alimentícia é normalmente concedida se um casamento se separar ou se divorciar após dez anos, a menos que ambos os parceiros tenham a mesma capacidade de ganho. Se as capacidades de ganho das duas partes não forem iguais, o cônjuge de menor renda provavelmente terá direito a pagamentos de pensão alimentícia, que podem ser feitos de forma permanente ou talvez temporária.

Quem paga pensão alimentícia no divórcio?

Se um casal é divorciado e o marido e a esposa não podem se sustentar de forma independente, ele pode ser obrigado a fornecer pagamentos de pensão alimentícia à ex-esposa. Além disso, pensão alimentícia pode ser paga a um ex-marido.

Por quanto tempo é paga a pensão alimentícia?

Dependendo do que o juiz determinar, a pensão alimentícia pode ser um acordo temporário ou de longo prazo. Um cônjuge pode receber pensão alimentícia na forma de uma quantia única ou de forma contínua (como um pagamento mensal).

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