Uma sociedade unipessoal não é apenas um negócio individual, apesar do que muitas pessoas acreditam. Um único proprietário pode contratar funcionários, obtendo as mesmas recompensas e obrigações que qualquer outra empresa. Existem regras e regulamentos sobre a contratação de funcionários como único proprietário, assim como acontece com qualquer outro tipo de negócio. Você aprenderá mais sobre as ramificações financeiras e jurídicas do recrutamento de pessoal nesta estrutura de negócios lendo este artigo. Neste artigo, vamos descobrir se um único proprietário pode contratar funcionários e como fazê-lo de forma eficaz.
Pontos chave
- Sim, um único proprietário tem os mesmos benefícios e obrigações que qualquer outro tipo de negócio, incluindo a capacidade de contratar pessoal.
- Ao contratar pessoal, os empresários individuais estão sujeitos a leis específicas sobre emprego em sociedade unipessoal.
- Como único proprietário, você deve obter um Número de Identificação do Empregador (EIN) para contratar trabalhadores.
- A contratação de membros da família tem questões únicas e ramificações fiscais.
- À medida que o negócio de um único proprietário cresce, ele pode mudar para uma Sociedade de Responsabilidade Limitada (LLC).
Quem é o único proprietário?
A maioria das pessoas que está pensando em iniciar seu próprio negócio já ouviu o termo “empresa unipessoal” inúmeras vezes. Que tipo de empresa é então uma sociedade unipessoal?
Como único proprietário, você administra seu negócio sozinho, não importa quão grande ou pequeno seja. Com este formulário não há separação entre o proprietário e a empresa. Para os empreendedores, esta estrutura empresarial é uma escolha simples.
Operar como único proprietário é uma escolha popular entre os empreendedores individuais.
Quais são as características de um empresário individual?
Aqui apresentarei as características comuns de um único proprietário.
#1. Você assume o controle total:
As operações de uma sociedade unipessoal estão inteiramente dentro de sua jurisdição. Portanto, você não precisa de outros membros ou de um conselho. A sociedade unipessoal dá a você a propriedade total da sua empresa e do gerenciamento operacional.
#2. Não há distanciamento:
O proprietário (você) e a empresa são os mesmos. Ao registrar sua atividade comercial, você, como único proprietário, usa sua declaração de imposto de renda 1040 pessoal. Se você também quiser, poderá usar suas contas bancárias pessoais.
# 3. Responsabilidade pessoal:
Como único proprietário, a dívida com sua empresa é de sua responsabilidade. Isso significa que você será responsabilizado se a empresa for processada ou sofrer perdas. Além disso, você poderá ter que penhorar pertences pessoais como garantia de um empréstimo.
#4. Tributação individual:
Você paga impostos à Segurança Social e ao Medicare com base no seu rendimento líquido. Isso ocorre porque todas as despesas da empresa são dedutíveis pelos únicos proprietários (você) de seus ganhos.
#5. Menos requisitos:
Proprietários individuais não registram uma empresa. Se você optar por usar um nome diferente, basta registrar um DBA. Não há obrigações de apresentação de relatórios para proprietários individuais. Tudo o que eles precisam fazer é declarar impostos anualmente.
Um único proprietário pode ter funcionários?
Sim, os empresários individuais podem ter funcionários. Muitos proprietários individuais começam com membros da família, mas empregar indivíduos – sejam eles parentes ou não – acrescenta outro nível de dificuldade à gestão de uma empresa. Isso ocorre porque os impostos sobre a folha de pagamento devem ser declarados e remetidos, os funcionários devem ser pagos e as leis trabalhistas devem ser seguidas pelos únicos proprietários.
Como adiciono um funcionário a uma empresa unipessoal?
Uma sociedade unipessoal também pode ser expandida adicionando proprietários e criando uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC) ou adicionando investidores passivos como sócios limitados. Você deve se registrar no IRS e cuidar das questões fiscais dos funcionários se contratar funcionários.
Leia também: O que é um negócio LLC: guia completo, VANTAGENS E DESVANTAGENS DA LLC: O que você precisa!!! e LLC vs CORPORATION: os prós e os contras
O que um empresário individual precisa para contratar funcionários?
Aqui, pesquisei uma lista de contas fiscais e documentos comprovativos necessários para contratar funcionários como único proprietário:
# 1. Número de identificação do empregador ou EIN:
Primeiro, antes de contratar pessoal, um único proprietário deve obter um EIN – um número de identificação de nove dígitos – do IRS. O governo federal usa esse número de identificação para monitorar as remessas de impostos do empregador provenientes de retenções de funcionários, a parcela do empregador dos impostos FICA (Segurança Social e Medicare) e o pagamento do empregador dos impostos da Administração Federal de Imposto sobre Desemprego (FUTA).
Características do Número de Identificação do Empregador (EIN) (um número de identificação fiscal federal)
#2. Registro de imposto sobre a folha de pagamento junto aos governos estaduais e locais:
As contas do imposto sobre a folha de pagamento são normalmente exigidas dos empregadores nos estados e localidades onde têm trabalhadores. Os proprietários de empresas devem aprender sobre os regulamentos que lhes dizem respeito e, se necessário, obter aconselhamento de um contador. Os procedimentos e pré-requisitos são diferentes.
Observe que os IDs de imposto sobre a folha de pagamento estaduais e municipais são usados para fins de relatórios fiscais e monitoramento sobre retenções de funcionários e pagamentos ao programa estadual de seguro-desemprego, assim como o IRS utiliza um EIN.
#3. Apólice de seguro contra acidentes de trabalho:
Para pagar despesas médicas, custos de reabilitação e perda de salários de funcionários feridos ou doentes no trabalho, muitos estados exigem que os empregadores mantenham seguro contra acidentes de trabalho.
#4. Formulário W-4:
Os funcionários devem preencher um Formulário W-4 (Certificado de Retenção Individual) para que seu empregador determine quanto imposto de renda deve ser deduzido de seu contracheque em cada período de pagamento.
Leia mais: W-4 vs W-2: Qual é a diferença
#5. Formulário de retenção de imposto estadual:
Para que você saiba o valor apropriado do imposto de renda estadual a ser retido, certos estados podem exigir que as empresas solicitem aos seus funcionários o preenchimento de um formulário oficial do estado. Alguns estados seguem as retenções W-4.
#6. Formulário I-9:
Você precisa de um Formulário I-9 (Autorização de Elegibilidade de Emprego) preenchido para confirmar o direito legal da pessoa de trabalhar no país.
Documentação adicional e informações de novos funcionários também podem ser exigidas por um único proprietário. Dependendo da empresa e do estado em que o indivíduo trabalha, podem ser aplicadas regras diferentes.
Aqui estão alguns exemplos de documentos que você precisa para fazer novas contratações:
- Carta de oferta assinada
- Informações da conta bancária (se o pagamento do funcionário for emitido por meio de depósito direto)
- Formulários para autorizar inscrição em benefícios (como planos de poupança para aposentadoria e planos de saúde)
- Confirmação assinada de recebimento de documentos de política de local de trabalho ou manual do funcionário.
Um único proprietário pode trabalhar sozinho?
Não, um único proprietário não pode empregar-se. Isso ocorre porque o único proprietário não está na folha de pagamento da empresa e não é funcionário da empresa. O único proprietário recebe “saques do proprietário”, que é o dinheiro retirado das receitas da empresa para uso pessoal, em vez de receber um salário ou remuneração da empresa. Normalmente, isso é feito assinando cheques comerciais para si mesmo.
Portanto, uma vez que nenhum imposto é deduzido da renda do proprietário, o único proprietário é responsável por pagar ao governo um pagamento de imposto trimestral estimado com base nos lucros tributáveis estimados da empresa a cada trimestre. Estes pagamentos trimestrais de impostos cobrem os impostos sobre o trabalho autônomo (Medicare e Segurança Social), bem como o imposto sobre o rendimento.
Um único proprietário pode empregar seu cônjuge?
Sim, um único proprietário pode empregar seu cônjuge. No entanto, se um empresário solitário empregar o seu cônjuge, terá de pagar imposto sobre o rendimento e impostos FICA (Segurança Social e Medicare) sobre os seus salários, além de ser colocado na folha de pagamento. No entanto, o imposto federal sobre o desemprego, ou FUTA, não se aplica aos seus salários.
Mas no caso em que o cônjuge trabalha como sócio da empresa, ele recebe sorteio do proprietário e não é pago por meio do sistema regular de folha de pagamento.
Um único proprietário pode contratar seus filhos?
Sim, um único proprietário pode empregar seus filhos. Mas, um único proprietário deve cumprir as leis do trabalho infantil se empregar crianças – até mesmo as suas próprias.
Dependendo da idade, o tratamento fiscal das crianças trabalhadoras varia. Os seguintes regulamentos são frequentemente aplicados pelo governo federal:
- Os impostos FICA não se aplicam a crianças menores de 18 anos (Segurança Social e Medicare).
- Os empregadores estão isentos do pagamento da Lei Federal de Desemprego (FUTA) sobre salários de crianças menores de 21 anos.
- Qualquer criança de qualquer idade é obrigada a pagar imposto de renda sobre seus rendimentos. Os empregadores são obrigados a deduzir esse imposto da renda da criança.
Recomendo que os proprietários de empresas consultem os governos estaduais e locais para saber se eles isentam as crianças do imposto de renda, uma vez que as regulamentações tributárias estaduais e municipais são diferentes.
Os empresários individuais podem cuidar da folha de pagamento por conta própria?
Sim, os proprietários individuais podem lidar com a folha de pagamento, as retenções e o lucro líquido por conta própria, mas pode ser uma tarefa trabalhosa e confusa. Softwares de folha de pagamento como Gusto ou Paychex podem ajudar a agilizar e automatizar o processo de contratação de um guarda-livros, contador ou provedor de serviços de folha de pagamento.
No entanto, aconselho os proprietários individuais a contratar especialistas nesta área, porque cálculos imprecisos da folha de pagamento, atrasos nos pagamentos às agências e registros imprecisos da folha de pagamento podem resultar em multas caras.
Leia mais sobre folha de pagamento nestes artigos: COMO INICIAR A FOLHA DE PAGAMENTO PARA PEQUENAS EMPRESAS: 2023 Best Easy Guide, Folha de pagamento para pequenas empresas: melhor serviço de software de folha de pagamento no Reino Unido e EMPRÉSTIMO DE FOLHA DE PAGAMENTO: Definição &; Melhores práticas governamentais para qualquer negócio
Um único proprietário pode ter 1099 funcionários?
Sim, um único proprietário pode ter 1099 funcionários. Um “funcionário 1099” refere-se a um “Contratante independente.” Indivíduos contratados por uma empresa para realizar trabalhos são conhecidos como prestadores de serviços independentes, mas não são pagos pela empresa. Em vez disso, eles enviam contas à empresa, que normalmente são pagas por meio de transferências eletrônicas de dinheiro, cheques ou aplicativos de pagamento como o PayPal.
Que leis trabalhistas as pequenas empresas devem saber?
Existem leis federais e estaduais para salvaguardar os direitos e a segurança dos trabalhadores. Em seu site oficial, o Departamento do Trabalho dos EUA resume suas principais leis. Ao contratar pessoal, os proprietários individuais devem confirmar se as leis estaduais sobre emprego se aplicam a eles. Os proprietários de empresas podem obter assistência para compreender suas responsabilidades de um advogado or recursos humanos especialista.
Quantos funcionários um único proprietário pode ter?
O número de trabalhadores que podem ser contratados por um empresário individual é ilimitado. No entanto, aconselharei os empresários individuais a não contratarem muitos funcionários, pois isso poderia expor o proprietário da empresa a mais problemas jurídicos.
Um único proprietário pode ter funcionários W2?
Um funcionário W2 é aquele cujo empregador lhe envia um formulário fiscal W2. Os trabalhadores W2 são normalmente considerados o tipo de trabalhador mais convencional.
Portanto, um único proprietário pode ter funcionários W2. Você pode ler mais funcionários W2 neste artigo; W2 EMPLOYEE: O que é, como funciona e diferenças e CONTRATO W2: O que significa trabalhar sob um contrato W2 como funcionário
Posso me inscrever na folha de pagamento como único proprietário?
Os proprietários que operam como proprietários individuais pagam-se com os lucros obtidos pelo negócio. Isso geralmente é feito através da emissão de um cheque comercial nominal ao proprietário da empresa. Como alternativa, eles podem sacar retirando dinheiro da empresa ou, se permitido pelo banco, transferindo dinheiro da conta corrente comercial para a conta corrente pessoal.
Qual é a melhor forma de remunerar os funcionários de uma pequena empresa?
Acho que a melhor maneira para as pequenas empresas pagarem seus funcionários é por hora. Quando se trata de gerenciar a folha de pagamento de sua equipe, aqui estão alguns passos fundamentais que aconselho você a seguir:
- Reúna formulários de folha de pagamento e dados de funcionários.
- Determine o salário bruto adicionando as horas trabalhadas à taxa horária.
- Após deduzir os impostos necessários, encontre a remuneração líquida do funcionário.
- Pague sua equipe por meio de depósito direto ou cheque.
- Declaração de imposto de renda
- Mantenha seus registros de folha de pagamento atualizados e documentados.
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Referências:
