Um plano de caixa é um tipo de plano de pensões diferente do habitual. A anuidade vitalícia é uma opção para os funcionários em um plano de caixa, assim como em uma pensão/aposentadoria convencional.
Os planos de saldo de caixa são atraentes para os empregadores porque são fáceis de administrar, econômicos e oferecem vantagens fiscais para empregadores e funcionários. Este artigo discutirá os recursos e benefícios dos planos de saldo de caixa e fornecerá informações sobre como os empregadores podem configurá-los e gerenciá-los.
O que é um plano de saldo de caixa?
Um plano de saldo de caixa é um tipo de plano de benefícios especificado que funciona de maneira diferente de outros tipos de planos de aposentadoria, como planos 401(k) de participação nos lucros ou planos convencionais de benefícios definidos.
Os planos de saldo de caixa às vezes são chamados de “planos híbridos” porque, essencialmente, incluem as vantagens dos planos de contribuição definida e de benefício definido, incluindo seus altos limites de contribuição.
Além disso, a maioria dos planos de saldo de caixa é criada principalmente para beneficiar os proprietários ou executivos de uma empresa. Para cumprir os regulamentos do IRS, a corporação geralmente paga a seus proprietários e executivos muito mais do que a seus funcionários. Ao criar um plano de caixa, a empresa patrocinadora define as contribuições dos executivos e dos acionistas até o limite legal.
Um plano de caixa só pode ser patrocinado por empresas, e qualquer pessoa jurídica é elegível para fazê-lo, independentemente de o proprietário ser o único empregado.
O saldo de caixa é bom?
Sim, geralmente é considerado bom. Ter um saldo de caixa saudável garante que você tenha dinheiro suficiente para cobrir as despesas do dia a dia e custos inesperados.
Também ajuda a proteger as empresas de dificuldades financeiras e pode ser usado para investir em novos projetos ou oportunidades. Um saldo de caixa saudável também pode ajudar a aumentar a confiança do investidor e melhorar as classificações de crédito.
O que é um exemplo de saldo de caixa?
Um saldo de caixa é a quantidade de dinheiro que uma empresa tem disponível para usar nas operações diárias e outras despesas. Exemplos de saldos de caixa incluem:
#1. Conta Bancária Empresarial:
As empresas mantêm dinheiro em uma conta bancária para pagar as despesas operacionais e financiar investimentos. Os proprietários de empresas podem verificar os saldos de suas contas para determinar quanto dinheiro está disponível para eles.
#2. Dinheiro na mão:
As empresas também podem manter algum dinheiro disponível na forma de moedas ou papel-moeda. Isso pode ser usado para pagar pequenas despesas, como estacionamento ou para comprar mercadorias de um fornecedor.
#3. Trocos:
A maioria das empresas tem um fundo de caixa que é usado para fazer pequenas compras. Esta é uma quantia fixa de dinheiro que é mantida no escritório e usada para pagar coisas como lanches, material de escritório e outras despesas menores. Há sempre uma quantia fixa de dinheiro no escritório para pagar lanches, materiais de escritório e outras pequenas despesas.
#4. Adiantamentos em dinheiro com cartão de crédito:
As empresas também podem usar cartões de crédito para obter adiantamentos em dinheiro. Este é um empréstimo que é pago ao longo do tempo com juros. A quantidade de dinheiro disponível dependerá do limite de crédito do cartão.
#5. Contas de investimento:
As empresas também podem ter investimentos como ações, títulos ou fundos mútuos. O saldo de caixa dessas contas varia de acordo com o desempenho dos investimentos.
Benefícios de um plano de saldo de caixa
Para autônomos e proprietários de pequenos negócios, um dinheiro equilibrar plano é uma poderosa ferramenta de planejamento tributário e de aposentadoria. Por exemplo, estabelecer um plano pode fornecer ao empregador as vantagens listadas abaixo:
- O empregador pode deduzir os pagamentos do plano de saldo de caixa.
- Em comparação com outros veículos de aposentadoria, os planos de saldo de caixa podem fornecer contribuições dedutíveis muito maiores. Por outro lado, com um plano de saldo de caixa, o empregador pode, nas condições apropriadas, deduzir algumas centenas de milhares de dólares por pessoa a cada ano.
- Os funcionários que recebem benefícios do plano não devem imediatamente impostos sobre as contribuições do empregador feitas em seu nome.
- Os ganhos de investimento realizados nos ativos do Plano nunca estão sujeitos à tributação do empregador e não são imediatamente tributáveis aos funcionários dos participantes do Plano.
- Funcionários podem continuar postergando impostos sobre seus benefícios, rolando seu caixa equilíbrioe distribuições para um IRA.
- Ao contrário dos planos de contribuição definida (como SEPs e Planos 401(k)), que são restritos a deduções do empregador de 25% do salário, os planos de saldo de caixa não têm essa restrição. Portanto, em comparação com os planos de contribuição definida, o caixa equilíbrioOs planos geralmente oferecem um desconto maior em relação a um determinado valor de imposto sobre a folha de pagamento.
- Ao contrário dos planos tradicionais de benefício definido, as distribuições de montante fixo não são influenciadas pelas taxas de juros.
Como funciona um plano de saldo de caixa?
Dois componentes compõem um benefício de saldo de caixa:
- Um crédito de juros e
- Um crédito de pagamento.
Um crédito de pagamento é uma quantia que foi creditada na conta fictícia ou fictícia do funcionário. Os créditos de pagamento vêm em duas formas diferentes: valor fixo em dólares (como $ 300,000 por ano) e porcentagens de pagamento (como 50% da remuneração).
Créditos de juros dar um “retorno” sobre os saldos existentes (pagamento prévio mais créditos de juros). O plano pode creditar juros com base em um índice (como títulos do Tesouro), uma porcentagem predeterminada (como 5% ao ano) ou o retorno sobre os ativos do plano. Embora possa ser pago com mais frequência, os juros são frequentemente creditados anualmente.
Limites de elegibilidade e contribuição
Um plano de saldo de caixa pode ser iniciado por quase qualquer organização, desde grandes empresas até pequenas empresas. A elegibilidade para criar um é bastante ampla. Embora uma empresa possa incluir qualquer funcionário qualificado, CEOs e outros funcionários altamente remunerados geralmente se beneficiam desses planos. No entanto, esses planos são frequentemente escolhidos pelos proprietários de empresas por causa de seus limites de contribuição muito altos.
Na verdade, aqueles com mais de 70 anos podem economizar mais de $ 400,000 anualmente em um plano de equilíbrio de caixa. Compare isso com as vantagens fiscais e os limites de contribuição associados a um 401(k) convencional.
Além disso, o padrão 401(k) permite uma contribuição máxima combinada de US$ 64,500, tanto do indivíduo quanto do empregador. É óbvio como ter esses dois planos pode resultar em alguns métodos incríveis de diferimento de impostos e rápido desenvolvimento de ativos de aposentadoria. Com um dinheiro equilíbrioNo plano, não há contribuições de recuperação em si, mas os limites de contribuição diferida aumentam com a idade. Assim, de certa forma, as regras que regem o desenho do plano permitem pagamentos de recuperação mais tarde na vida. A soma exata é determinada pela sua idade e pelo plano oferecido pelo seu empregador.
O que significa saldo de caixa no trabalho?
O saldo de caixa em um trabalho refere-se à quantidade de dinheiro que um funcionário tem no sistema de folha de pagamento ou na conta bancária de sua empresa. Geralmente é o valor líquido de todos os salários, deduções e outras compensações que o funcionário recebeu e é devido.
Mais ainda, dinheiro equilíbrioe geralmente é usado para rastrear os salários e benefícios de um funcionário e também pode ser usado para ajudar a determinar o valor dos impostos que precisam ser pagos.
Saldo de Caixa do Plano de Pensões
Um plano de pensões de benefício definido com uma alternativa a uma anuidade vitalícia é um plano de pensões com saldo de caixa. A empresa credita um caixa equilíbrioA conta do participante do plano com uma parcela pré-determinada de sua remuneração anual acrescida de juros.
Os critérios de benefício definido servem como base para as restrições de financiamento, necessidades de financiamento e risco de investimento. Ainda assim, mudanças no portfólio não afetam a remuneração final do membro quando ele se aposentar ou sair da empresa. Os ganhos e perdas da carteira pertencem à empresa em sua totalidade.
Os planos de pensão com saldo de caixa incluem recursos semelhantes aos planos 401(k). Assim, os participantes têm a certeza de receber uma determinada quantia quando se aposentarem e seus investimentos são administrados por especialistas. Portanto, em vez de serem descritos como um fluxo de renda mensal, os benefícios são descritos em termos de saldo de conta no estilo 401(k).
Planos de Pensões Tradicionais vs. Planos de Pensões com Saldo de Caixa
A principal distinção entre um plano de previdência tradicional e um plano de caixa equilíbrioA pensão é que os últimos geralmente baseiam seu pagamento mensal em seus anos de maior ganho nos anos anteriores.
Um plano de pensões de prestações pecuniárias utiliza todo o seu historial de emprego e destina-se a ter um determinado montante na sua conta aquando da reforma.
401(k) vs. Plano de Pensão de Saldo de Caixa
O empregador assume o risco de investimento em um CBP, que é a maior diferença entre uma pensão de saldo em dinheiro e um 401(k), além dos limites de contribuição. Portanto, aconteça o que acontecer, o empregador deve garantir que o empregado receba o valor acordado, pois é seu dever fazê-lo.
Balanço de caixa
Um Balanço de caixa é uma demonstração financeira que mostra a quantidade de dinheiro que uma empresa tem em mãos em um determinado momento. Seu principal objetivo é acompanhar o fluxo de caixa da empresa e fornecer um instantâneo da saúde financeira da empresa.
Novamente, o balanço de caixa inclui dinheiro em caixa, dinheiro no banco e quaisquer outros ativos líquidos, como títulos negociáveis. Ele também mostrará quaisquer passivos pendentes, como contas a pagar, empréstimos e outras dívidas. Portanto, o dinheiro equilíbrioA planilha é usada para comparar o caixa atual de uma empresa equilíbrioe aos seus registros históricos, permitindo um melhor planejamento de despesas e investimentos futuros.
O que acontece com um plano de saldo de caixa se você deixar o emprego?
Se você mudar de emprego, poderá transferir o dinheiro de um plano de pensão de saldo de caixa para um IRA.
No entanto, na medida em que você não gerencia ou escolhe seus ativos para planos de caixa, eles são idênticos a outros planos de pensão nesse aspecto. Todos os anos, um crédito é aplicado ao seu dinheiro equilíbrioe conta dependendo do seu salário e do tempo que você está empregado na organização.
Quanto dinheiro devo ter?
Com base em sua situação única e objetivos financeiros, você deve manter um certo saldo de caixa.
Pode ser uma boa ideia comprometer pelo menos 5% do seu portfólio em dinheiro. Muitos profissionais responsáveis podem optar por ter de 10% a 20% em mãos. Evidências sugerem que, nesse nível de alocação de caixa, a relação risco/retorno é máxima.
Para emergências ou necessidades inesperadas, guarde pelo menos 3-6 meses de despesas de subsistência em uma conta separada e de fácil acesso. Isso é normalmente referido como um fundo de emergência. Além disso, você pode economizar dinheiro para objetivos de curto prazo, como férias ou compra de carro. No final das contas, seu dinheiro equilíbrioe deve ser o que for suficiente para atender às suas necessidades individuais e alcançar seus objetivos financeiros.
Em essência
O Plano de Saldo de Caixa é um plano de poupança para a aposentadoria que oferece diversas vantagens aos funcionários. Isso permite que eles economizem dinheiro em seus impostos e também lhes dá a oportunidade de aumentar rapidamente seus fundos de aposentadoria.
Além disso, o plano também oferece diversas opções de investimento, permitindo que o colaborador escolha aquele que melhor se adapta às suas necessidades individuais. Com o plano certo e gerenciamento adequado, o caixa equilíbrioO plano pode ser uma ótima maneira de garantir uma aposentadoria confortável.
No geral, o saldo de caixa Plano de aposentadoria é uma opção atraente para muitos funcionários. Oferece uma gama de benefícios, incluindo economia de impostos, uma variedade de opções de investimento e o potencial de rápido crescimento dos fundos de aposentadoria. Assim, com o plano certo, os funcionários podem desfrutar de uma aposentadoria confortável e segura.
Perguntas frequentes sobre saldo de caixa
Quanto dinheiro você deve colocar em um plano de saldo de caixa?
O valor máximo que pode ser economizado em dinheiro equilibrar O plano de aposentadoria é de $ 300,000 por ano para aqueles com 70 anos ou mais. Compare isso com as vantagens fiscais e limites de contribuição conectados a um 401(k) convencional. O típico 401(k) permite uma contribuição máxima combinada de $ 64,500 do indivíduo e do empregador.
Para que pode ser usado um plano de saldo de caixa?
Você tem a opção de receber um pagamento fixo ou saques. Se você decidir por um valor fixo, poderá, se permitido, adicioná-lo a um IRA ou outro plano de aposentadoria.
Se eu me demitir, o que acontece com meu saldo de pensão?
Porque seu dinheiro equilíbrioA pensão é transferível, você pode transferir a parte adquirida para outro plano de aposentadoria quando deixar o emprego.
Qual é a frequência das contribuições para um plano de saldo de caixa?
O plano normalmente recebe contribuições a cada ano. Há duas partes para isso: a contribuição salarial e a contribuição de juros. Mas sua empresa pode fazer doações no final do ano fiscal ou próximo a ele. A conclusão do ano fiscal geralmente é quando as contribuições do plano são feitas.
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