A governança e o gerenciamento de riscos são cruciais para as empresas identificarem os riscos e gerenciá-los para cumprir as diretrizes e regulamentações do setor. Ele ajuda as empresas a entender possíveis preocupações de segurança, obrigações legais, políticas internas e pressões externas. Para ficar à frente, as empresas devem implementar conformidade automatizada Programas, contrate equipes dedicadas, realize auditorias, revise políticas, atualize materiais de treinamento e mantenha registros sobre atividades de conformidade regulatória. A governança eficaz pode reduzir os riscos e garantir o cumprimento das regras.
Neste artigo, enfatizamos como a governança eficaz reduz os riscos e garante a conformidade.
O que é governança e gerenciamento de riscos?
Governança e gestão de riscos (GRC) é um novo sistema de gestão corporativa que integra três funções críticas nos processos de cada departamento. Além disso, a governança e o gerenciamento de riscos abordam a “mentalidade de silo”, em que os departamentos podem resistir ao compartilhamento de informações ou recursos, reduzindo a eficiência e o moral e impedindo o desenvolvimento positivo da cultura da empresa.
Como funciona a governança e o gerenciamento de riscos?
Observe que:
- A “mentalidade de silo” que faz com que os departamentos de uma empresa acumulem informações e recursos é algo para o qual a governança e o gerenciamento de riscos foram projetados para lidar.
- Cada departamento possui sistemas integrados de governança e gerenciamento de riscos para maior eficiência.
- Redução de riscos, despesas e duplicação de esforços são os principais objetivos.
No geral, o GRC visa reduzir riscos, custos e duplicação de esforços, exigindo cooperação em toda a empresa para alcançar resultados que atendam às diretrizes e processos internos para funções-chave.
Qual é o papel da governança na gestão de riscos?
As empresas exigem um mecanismo para identificar e gerenciar com eficiência as atividades essenciais da organização à medida que elas se tornam mais complicadas. Portanto, para melhorar a eficiência de pessoas, processos de negócios, tecnologia, instalações e outros fatores de negócios cruciais, também é necessário fundir funções de gerenciamento discretas tradicionais em uma disciplina unificada.
A governança consegue isso removendo as fronteiras convencionais que existem entre as unidades de negócios e exigindo que elas colaborem para realizar os objetivos estratégicos da empresa.
Quais são os elementos de governança e gerenciamento de riscos?
Definiremos e detalharemos cada um desses três elementos separadamente.
#1. Governança
A governança garante o alinhamento das atividades organizacionais, como operações de TI e treinamento, com as metas e objetivos da organização. Os principais tomadores de decisão, como membros do conselho ou executivos de alto nível, impõem atividades como composição do conselho, divulgação corporativa e remuneração executiva.
Além disso, a governança eficaz envolve o uso de dados, informações e evidências concretas para desenvolver estratégias e decisões. As principais fontes incluem auditorias internas, relatórios de garantia, resultados de monitoramento de conformidade e avaliações de risco. Além disso, uma governança robusta mantém a organização no caminho certo e alinhada com os objetivos definidos.
#2. Gerenciamento de riscos:
O gerenciamento de riscos envolve a identificação, avaliação e controle de ameaças e riscos para uma organização, incluindo armadilhas financeiras, consequências legais, ameaças de segurança cibernética, responsabilidades comerciais, erros de gerenciamento e desastres naturais. Conta com auditorias e avaliações internas para identificar lacunas e incertezas.
Além disso, as organizações geralmente designam vários indivíduos para gerenciar o gerenciamento de riscos, incluindo IT líderes de segurança, analistas de negócios, diretores financeiros e o conselho de governança. Observe que uma estrutura robusta de GRC alinha as atividades de gerenciamento de riscos com as metas e objetivos da organização.
#3. Conformidade
A conformidade envolve o alinhamento das atividades organizacionais com as leis e regulamentações relevantes, como mandatos legais ou políticas da empresa. Além disso, os responsáveis pela conformidade garantem que os sistemas estejam em conformidade com o GDPR (Regulamento Geral de Proteção de Dados), enquanto os inspetores ambientais abordam as violações nos canteiros de obras.
Além disso, algumas estruturas promovem o monitoramento centralizado da conformidade, evitando consequências financeiras, legais e de reputação decorrentes da violação da conformidade. O descumprimento pode levar a multas, custas judiciais e danos à reputação.
A gestão de riscos se enquadra na governança?
Sim, a gestão de riscos se enquadra na governança, pois são duas práticas essenciais de governança. No entanto, poucas organizações podem esperar ter sucesso a longo prazo sem implementar ambas as disciplinas. Mesmo que cada um seja necessário por si só, eles funcionam melhor juntos.
O que faz um analista de governança e riscos?
O Analista de Governança e Risco lida com projetos complexos de auditoria interna, incluindo pesquisa, análise e relatórios sobre políticas, programas, governança, gerenciamento de riscos e controles internos. Além disso, seu trabalho pode resultar em políticas governamentais, programas ou mudanças financeiras significativas.
Resumo das principais responsabilidades:
- Realizar investigação e coleta de dados com base no plano de auditoria usando entrevistas, avaliações de documentos e sistemas, observação e literatura e pesquisas online para as melhores práticas.
- Consolide informações e construa uma compreensão de departamentos, programas, agências financiadas, políticas, preocupações e prioridades usando pensamento crítico, habilidades analíticas e uma abordagem de todo o governo.
- Analise todos os dados, informações e pesquisas disponíveis à luz de critérios predeterminados, forneça descobertas e conclusões e ofereça insights táticos.
- Crie sugestões e/ou alternativas inovadoras para soluções existentes para problemas complicados, como alterações na governança, gestão de riscos, controles internos e procedimentos de gestão financeira.
- Prepare relatórios completos, convincentes e bem fundamentados que descrevam claramente a metodologia, os resultados, as conclusões e as sugestões de melhoria da auditoria.
- Participe de apresentações com departamentos e entidades de relatórios operacionais, transmitindo de forma clara e sucinta informações complexas e confidenciais.
Quais são exemplos de riscos de governança?
Os riscos de governança são desafios que podem prejudicar o funcionamento eficaz de uma organização e podem ter consequências negativas. Os exemplos incluem supervisão inadequada do conselho, conflito de interesses, falta de transparência, gerenciamento de riscos inadequado, controles internos fracos, falha na conformidade regulatória, falta de diversidade e inclusão, cultura ética fraca, processos de tomada de decisão ineficientes e planejamento de sucessão inadequado.
Além disso, esses riscos podem levar à má administração, tomada de decisões imprópria e possível corrupção. Portanto, é crucial identificar, avaliar e gerenciar esses riscos de forma eficaz para proteger os interesses e a reputação da organização. Observe que a natureza e o contexto de uma organização ou instituição também podem afetar riscos específicos de governança.
Quais são os 5 riscos governantes?
#1. Capital humano
Em meados de 2021, houve um aumento na rotatividade de funcionários devido à normalização do trabalho em casa. Havia a necessidade de as empresas se concentrarem no talento e na cultura para se manterem competitivas. A pandemia levou a uma intencionalidade em torno do talento, reconhecendo o esgotamento e a necessidade de uma nova abordagem para cultura. As empresas devem projetar modelos de trabalho híbridos para impactar positivamente a aquisição e retenção de talentos.
#2. Tecnologia e risco cibernético
Uma pesquisa constatou que 30% dos funcionários sofreram uma violação cibernética nos últimos 16 meses, com 70% vinculados ao ambiente de trabalho em casa (WFH). Observe que a mudança ocorreu durante a pandemia do COVID-19, deixando tempo insuficiente para medidas de segurança cibernética. As organizações têm lutado para lidar com as vulnerabilidades, com membros do conselho e equipes de gerenciamento enfrentando desafios. As estratégias de governança e gerenciamento de riscos podem ajudar a construir uma base mais sólida com os membros do conselho.
#3. Mudança Regulatória e Conformidade
As empresas não estão preparadas para cumprir as obrigações de impostos, privacidade de dados, ESG e relatórios relacionados ao clima. Antes que esses regulamentos fossem estabelecidos, as organizações precisavam reavaliar sua tecnologia e estabelecer uma base sólida para conformidade e relatórios simplificados. A centralização dos dados climáticos é crucial para 'coletar uma vez, reutilizar muitas vezes'.
No entanto, as crescentes demandas regulatórias e as diferentes demandas dos investidores complicam as coisas. Sobrecarregar a equipe de alto valor com coleta de dados e cálculo usando planilhas é mais arriscado e mais sujeito a erros do que nunca.
#4. Cadeia de mantimentos
Apesar da pandemia, as empresas ainda lutam contra a resiliência da cadeia de suprimentos e as flutuações da demanda do mercado. Aprimorar as cadeias de suprimentos envolve buscar parceiros sustentáveis e mitigar riscos de terceiros. Portanto, diversificar fornecedores e reconstruir uma infraestrutura robusta pode ajudar as empresas a reconstruir sua resiliência.
#5. Falta de Diversidade
O movimento Black Lives Matter em 2021 destacou a necessidade de igualdade e representação de grupos minoritários em posições de poder, incluindo liderança corporativa. A ausência de representação minoritária expõe as empresas a riscos, como erros que prejudicam o desempenho e a reputação. Portanto, os negócios devem priorizar o avanço em direção aos compromissos, focando na transparência e nas discussões sobre diversidade.
A gestão de riscos se enquadra na governança?
Sim, a gestão de riscos se enquadra na governança, pois são duas práticas essenciais de governança. No entanto, poucas organizações podem esperar ter sucesso a longo prazo sem implementar ambas as disciplinas. Mesmo que cada um seja necessário por si só, eles funcionam melhor juntos.
O que é um gerente de riscos e governança?
Um Gerente de Risco e Governança é responsável pelo gerenciamento de riscos, testes de controle e conscientização de riscos, apoiando o gerenciamento de riscos não financeiros.
Os papéis de um gerente de risco e governança são:
Auxiliar no estabelecimento e teste de uma estrutura de controle e auxiliar na integração da estrutura de gerenciamento de risco do Banco dentro de Risco.
Criar e implementar um procedimento de gerenciamento de risco abrangente para as equipes de risco.
Aconselhar, supervisionar e apoiar as equipas de Risco para garantir que identificam, gerem, reportam e monitorizam proativamente as suas principais exposições a riscos.
Garantir que medidas estejam em vigor para avaliar a eficácia dos principais procedimentos, oferecendo direção e suporte aos colegas de trabalho dentro do setor de risco
Auxiliar no teste de controles de acordo com os padrões para teste de controle
Monitoramento e aplicação de pontos de auditoria, autoavaliação de risco e controle e relatórios de incidentes
O que faz um analista de governança e riscos?
O Analista de Governança e Risco lida com projetos complexos de auditoria interna, incluindo pesquisa, análise e relatórios sobre políticas, programas, governança, gerenciamento de riscos e controles internos. Além disso, seu trabalho pode resultar em políticas governamentais, programas ou mudanças financeiras significativas.
Resumo das principais responsabilidades:
- Realizar investigação e coleta de dados com base no plano de auditoria usando entrevistas, avaliações de documentos e sistemas, observação, literatura e pesquisas on-line para as melhores práticas.
- Consolide informações e construa uma compreensão de departamentos, programas, agências financiadas, políticas, preocupações e prioridades usando pensamento crítico, habilidades analíticas e uma abordagem de todo o governo.
- Analise todos os dados, informações e pesquisas disponíveis à luz de critérios predeterminados, forneça descobertas e conclusões e ofereça insights táticos.
- Crie sugestões e/ou alternativas inovadoras para soluções existentes para problemas complicados, como alterações na governança, gestão de riscos, controles internos e procedimentos de gestão financeira.
- Prepare relatórios completos, convincentes e bem fundamentados que descrevam claramente a metodologia, os resultados, as conclusões e as sugestões de melhoria da auditoria.
- Participe de apresentações com departamentos e entidades de relatórios operacionais, transmitindo de forma clara e sucinta informações complexas e confidenciais.
Quais são exemplos de riscos de governança?
Os riscos de governança são desafios que podem prejudicar o funcionamento eficaz de uma organização e podem ter consequências negativas. Os exemplos incluem supervisão inadequada do conselho, conflitos de interesse, falta de transparência, gerenciamento de riscos inadequado, controles internos fracos, falha na conformidade regulatória, falta de diversidade e inclusão, cultura ética fraca, processos de tomada de decisão ineficientes e planejamento de sucessão inadequado.
Além disso, esses riscos podem levar à má administração, tomada de decisões imprópria e possível corrupção. Portanto, é crucial identificar, avaliar e gerenciar esses riscos de forma eficaz para proteger os interesses e a reputação da organização. Observe que a natureza e o contexto de uma organização ou instituição também podem afetar riscos específicos de governança.
Quais são os 5 riscos governantes?
#1. Capital humano
Em meados de 2021, houve um aumento na rotatividade de funcionários devido à normalização do trabalho em casa. Havia a necessidade de as empresas se concentrarem no talento e na cultura para se manterem competitivas. A pandemia levou a uma intencionalidade em torno do talento, reconhecendo o esgotamento e a necessidade de uma nova abordagem da cultura. As empresas devem projetar modelos de trabalho híbridos para impactar positivamente a aquisição e retenção de talentos.
#2. Tecnologia e risco cibernético
Uma pesquisa constatou que 30% dos funcionários sofreram uma violação cibernética nos últimos 16 meses, com 70% vinculados ao ambiente de trabalho em casa (WFH). Observe que a mudança ocorreu durante a pandemia do COVID-19, deixando tempo insuficiente para medidas de segurança cibernética. As organizações têm lutado para lidar com as vulnerabilidades, com membros do conselho e equipes de gerenciamento enfrentando desafios. As estratégias de governança e gerenciamento de riscos podem ajudar a construir uma base mais sólida com os membros do conselho.
#3. Mudança Regulatória e Conformidade
As empresas não estão preparadas para cumprir as obrigações de impostos, privacidade de dados, ESG e relatórios relacionados ao clima. Antes que esses regulamentos fossem estabelecidos, as organizações precisavam reavaliar sua tecnologia e estabelecer uma base sólida para conformidade e relatórios simplificados. A centralização dos dados climáticos é crucial para 'coletar uma vez, reutilizar muitas vezes'.
No entanto, as crescentes demandas regulatórias e as diferentes demandas dos investidores complicam as coisas. Sobrecarregar a equipe de alto valor com coleta de dados e cálculo usando planilhas é mais arriscado e mais sujeito a erros do que nunca.
#4. Cadeia de mantimentos
Apesar da pandemia, as empresas ainda lutam contra a resiliência da cadeia de suprimentos e as flutuações da demanda do mercado. Aprimorar as cadeias de suprimentos envolve buscar parceiros sustentáveis e mitigar riscos de terceiros. Portanto, diversificar fornecedores e reconstruir uma infraestrutura robusta pode ajudar as empresas a reconstruir sua resiliência.
#5. Falta de Diversidade
O movimento Black Lives Matter em 2021 destacou a necessidade de igualdade e representação de grupos minoritários em posições de poder, incluindo liderança corporativa. A ausência de representação minoritária expõe as empresas a riscos, como erros que prejudicam o desempenho e a reputação. Portanto, os negócios devem priorizar o avanço em direção aos compromissos, focando na transparência e nas discussões sobre diversidade.
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Referências:
