A Lei CARES instituiu o Benefício de Retenção do Empregado, benefício fiscal com parcela reembolsável para empresas. Legislação adicional aumentou o número de empregadores que podem acessar o crédito. Como uma espécie de alívio para a disseminação generalizada do coronavírus, esse crédito pode ser utilizado para reduzir o valor dos impostos trabalhistas que um empregador deve pagar. O objetivo do Crédito de Retenção de Funcionários era incentivar as empresas a manter seus funcionários por perto. Este artigo explica como solicitar crédito de retenção de funcionários online em 2023. Também adicionamos como solicitar crédito de retenção de funcionários retroativamente. Aproveite o passeio!
O que é o Crédito de Retenção de Funcionário?
As empresas são elegíveis para o ERTC, um crédito reembolsável para seguro de saúde e outros benefícios para funcionários.
Lei CARES - 2020
Despesas com folha de pagamento de até $ 10,000 por funcionário todos os anos podem ser creditadas a empregadores qualificados (incluindo mutuários que contraíram um empréstimo no PPP original) entre 13 de março de 2019 e 31 de dezembro de 2020.
Lei de Dotações Consolidadas - 2021
Um crédito igual a 70% dos salários qualificados recebidos pode ser reivindicado por empregadores elegíveis, incluindo participantes do PPP. Além disso, o limite de salários elegíveis para o crédito aumentou para US$ 10,000 por funcionário a cada trimestre.
Lei do Plano de Resgate Americano - 2021
Não há alteração no limite trimestral de US$ 10,000 (US$ 7,000 por funcionário), o que significa que o crédito continuará em 70% dos salários elegíveis. Após a aprovação da Lei de Investimentos e Empregos em Infraestrutura, a data de validade do programa foi estendida até os três primeiros trimestres de 2021, quando uma empresa pode reivindicar US$ 7,000 por trimestre por funcionário. No entanto, os RSBs (Recovery New Ventures) se qualificaram no ano de 2021. Um crédito de até $ 50,000 é possível para o terceiro e quarto trimestres de 2021.
Como Funciona o Crédito Fiscal de Retenção de Funcionários?
Os empregadores receberam um alívio imediato ao terem seus depósitos fiscais reduzidos quando o crédito fiscal de retenção do funcionário foi reivindicado pela primeira vez em declarações fiscais trimestrais. Se o crédito fosse maior do que o depósito de imposto de emprego exigido pelo empregador, o IRS faria um adiantamento para a empresa. Para obter o crédito ERC na forma de reembolso, os empregadores qualificados que anteriormente não reivindicavam o crédito podem agora apresentar declarações trimestrais atualizadas.
Quem se qualifica para solicitar o crédito de retenção de funcionários on-line?
Um dos requisitos para as empresas se qualificarem para o Crédito Fiscal de Retenção de Funcionários é que elas forneçam salários qualificados a pelo menos um funcionário. Um dos seguintes requisitos também deve ser atendido por uma empresa ou grupo isento de impostos:
- Uma ordem do governo interrompeu temporariamente ou permanentemente a atividade comercial.
- A receita total de uma empresa caiu significativamente.
O segundo critério parece abranger uma grande faixa de empresas possíveis, mas o que exatamente significa “um declínio significativo”? As vendas brutas do primeiro trimestre de 2020 devem ser inferiores a 50% das vendas do mesmo período de 2019. Uma queda nas receitas brutas de pelo menos 20% em relação ao mesmo trimestre de 2019 foi exigida em 2021.
Os funcionários elegíveis para o crédito ERC estão sujeitos a regulamentos adicionais. Essas diretrizes são:
- O crédito salarial de 2020 só pode ser reclamado por empresas com mais de 100 funcionários em tempo integral e apenas para os funcionários que foram retidos, mas não estavam trabalhando.
- As empresas que empregam mais de 500 trabalhadores em período integral estarão limitadas a reivindicar crédito para os ganhos dos funcionários que não prestam serviços em 2021.
Quem não se qualifica Quem se qualifica para solicitar crédito de retenção de funcionários?
Muitos empresários que dirigem pequenas empresas e que atendem aos critérios acima mencionados poderão reivindicar o crédito de imposto ERC. No entanto, não serão aceitos os seguintes tipos de empresas:
- Pessoas que trabalham por conta própria e não empregam terceiros
- Organizações nos níveis nacional, estadual e municipal
- Entidades políticas subnacionais
Quanto é o crédito fiscal de retenção de funcionários?
De 13 de março de 2020 até 31 de dezembro de 2020, os empregadores deduziram até $ 10,000 em ganhos qualificados pagos a cada funcionário por trimestre. Portanto, em 2020, cada trabalhador qualificado para solicitar crédito de retenção de funcionários recebeu até US$ 5,000.
Salários pagos por algumas empresas entre 1º de outubro de 2021 e 31 de dezembro de 2021, qualificados para solicitar o crédito de retenção de funcionários. Uma empresa deve ser considerada uma “startup de recuperação” para participar. Os seguintes critérios devem ser atendidos por qualquer startup no setor de recuperação:
- Ter pelo menos um funcionário (excluindo aqueles que possuem 50%)
- Ocorreu em ou após 15 de fevereiro de 2020
- Com receita anual de menos de US$ 1 milhão
Quais são os salários qualificados para solicitar o crédito de retenção de funcionários on-line?
O salário sujeito a impostos do FICA é considerado renda elegível para solicitar o crédito de retenção de funcionários. Ao determinar a elegibilidade para solicitar o crédito de retenção de funcionários, os salários qualificados podem incluir não apenas salários e remuneração, mas também certas despesas de saúde.
Os salários podem não contar para o ERC se condições específicas forem atendidas. Alguns exemplos são:
- salários de parentes
- Salário ou renda usado para garantir um empréstimo por meio do Programa de Proteção de Pagamento
- Valores salariais que foram aplicados no cancelamento da dívida do PPP
- Pagamento que era elegível para um crédito de acordo com as provisões de licença médica e familiar remunerada da Families First Coronavirus Response Act
- Compensação para um trabalhador cujos serviços resultaram em um Crédito Fiscal de Oportunidade de Trabalho concedido ao seu empregador.
Como Solicitar Crédito de Retenção de Funcionários Online?
O Crédito de Retenção de Funcionários permitiu que as empresas recebessem um crédito de 70% em 2021. Isso é um aumento e, a cada trimestre, um funcionário pode receber até $ 10,000 em remuneração qualificada. Além dessa melhoria, o ERC também oferece outros benefícios que as pequenas empresas devem usar antes de expirar.
Iremos orientá-lo passo a passo através do processo de inscrição no ERC para as despesas elegíveis do seu plano de saúde e empresas menores agora mesmo. Facilitamos a solicitação do crédito fiscal do prêmio do seguro de saúde e da restituição do imposto do prêmio. A seguir estão algumas maneiras de solicitar crédito de retenção de funcionários em 2023:
#1. Compile as seguintes informações da empresa
Embora nem todas as empresas nos Estados Unidos estejam qualificadas para solicitar o crédito de retenção de funcionários, o programa está aberto a todos os estabelecimentos americanos. Para saber se sua empresa se qualifica para esse benefício, você deve conversar com um contador ou contador público certificado.
A primeira etapa é reunir todos os dados da sua organização. Os itens incluídos neste conjunto de dados são:
- Nome legal da empresa
- Informações e endereço legal
- Número de funcionários
Pense em tudo e qualquer coisa que tenha a ver com a empresa, porque você precisará de uma prova disso quando se candidatar.
#2. Reúna suas informações de folha de pagamento
Depois de coletar seus dados, você precisará solicitar registros de folha de pagamento de seus funcionários. Esses incluem:
- Os funcionários que atenderem aos requisitos do crédito de retenção de funcionários terão esse valor aplicado à sua remuneração.
- Determine a data exata em que o vínculo empregatício de um funcionário com sua organização chegou ao fim.
#3. Reúna todos os documentos necessários relativos ao seu empréstimo PPP
Você só precisa reunir a papelada do empréstimo para quaisquer PPPs. Esses incluem:
- Esta é a data em que o empréstimo do PPP foi aprovado.
- O tamanho do empréstimo do PPP
- Você pode usar qualquer papelada associada aos seus empréstimos PPP para começar a descobrir quantos ERCs você pode receber.
Se este for seu primeiro empréstimo PPP, pule esta seção.
#4. Reúna dados sobre sua equipe de tempo integral para 2019
Você precisa reunir todos os funcionários em tempo integral que mantiveram empregos em 2019. Você precisará do status atual de emprego em tempo integral e informações de contato para 2019. Isso inclui:
- Local de trabalho e seu nome
- Datas de início e término do contrato de trabalho (com a empresa)
A definição de emprego de “tempo integral”. Alguém que trabalha apenas 20 horas por semana, por exemplo, não se qualificaria para o ERC porque não atende ao requisito mínimo.
#5. Colete informações de vendas para 2019 e 2020
Por último, mas não menos importante, a receita de vendas de 2019 e 2020 deve ser acumulada para fins de crédito de retenção de funcionários. A quantidade de crédito de retenção que você obtém depende de vários fatores, incluindo sua receita ou perda líquida e o número de trabalhadores em período integral que você possui. Muitas pequenas empresas se beneficiaram do crédito de retenção de funcionários, e você também pode.
Ainda posso solicitar crédito de retenção de funcionários em 2023?
O prazo para as empresas qualificadas aproveitarem os incentivos fiscais para retenção de funcionários foi estendido até 1º de outubro de 2021. Se você perdeu o prazo para reivindicar seu ERTC, ainda pode se qualificar para solicitar o crédito de retenção de funcionários retroativamente. Você tem três anos a partir da data de seu depósito inicial para enviar qualquer papelada adicional. Para empresas que fazem pagamentos salariais qualificados entre 30 de junho de 2021 e 1º de janeiro de 2022, o Aviso do IRS 2021-49 fornece orientação sobre o ERC. A notificação inclui ERC para 2020 e 202.
Estes são os ajustes do ERC que foram feitos pelo ARPA para o terceiro e quarto trimestres de 2021:
- O crédito será concedido a empresas que pagaram salários qualificados entre 1º de julho de 2021 e 1º de janeiro de 2022.
- Inclua “startups de recuperação” na categoria de empregadores aceitáveis.
- Os salários necessários para se qualificar para “empregadores com problemas financeiros graves” foram ajustados.
- O Fundo de Revitalização de Restaurantes ARPA 5003 também está isento dessas restrições.
Notificação
A notificação fornece respostas a perguntas, incluindo as seguintes, que o Departamento do Tesouro e o IRA estão recebendo sobre os créditos ERC para 2020 e 2021:
- Gorjetas como parte do rendimento tributável e o crédito 45B
- Proibições baseadas no tempo sobre o uso de deduções de folha de pagamento autorizadas
O IRS pode pagar antecipadamente ao empregador o valor do crédito se a redução nos depósitos fiscais do emprego for insuficiente para cobrir o crédito. Todas as informações no Aviso do IRS 2021-49 permanecem em vigor durante o ERTC. Se você descobrir que alguns de seus lucros foram classificados erroneamente como elegíveis para ERTC, você precisa preencher um Formulário 941 revisado.
Entre em contato com o ERC Expert se precisar de ajuda para determinar se sua empresa é elegível para o crédito fiscal de retenção de funcionários em 2022 ou se tiver algum problema em relação ao preenchimento de resultados retroativos ou atualizados.
Você pode solicitar crédito de retenção de funcionários retroativamente?
Você pode solicitar o crédito de retenção de funcionários retroativamente se tiver esquecido de incluí-lo em sua declaração de imposto trimestral original. Para fazer isso, envie um novo Formulário 941-X para cada trimestre em que você espera obter o crédito. Quando terminar, envie sua papelada para o IRS e aguarde seu cheque de retorno.
Como uma empresa solicita o crédito de retenção de funcionários retroativamente?
Os empregadores que desejam solicitar o Crédito de Retenção de Funcionários podem encontrar informações úteis no Aviso do IRS 2021-20. O crédito está disponível para salários pagos entre 12 de março de 2020 e 30 de setembro de 2021, porém o edital contempla apenas esse período. A notificação também gasta muito tempo reafirmando as perguntas frequentes (FAQs) sobre o ERTC que já foram postadas no site do IRS.
As instruções para solicitar o crédito fiscal de retenção de funcionários para trás estão incluídas no aviso para empresas que receberam empréstimos do PPP. Para o(s) trimestre(s) em questão, os empregadores podem reivindicar o crédito preenchendo o Formulário 941-X, Declaração de Imposto de Renda Trimestral do Empregador Ajustado ou Pedido de Reembolso. Na FAQ nº 57, o IRS fornece três estudos de caso para ilustrar o método.
Como uma empresa com um empréstimo do PPP decide quais salários, se houver, se qualificam para o crédito fiscal é ilustrado em sete cenários diferentes (P&R nº 49) no Aviso do IRS 2021-20. É importante informar com precisão os salários qualificados no pedido de perdão do empréstimo do PPP para receber o benefício máximo. Nos casos em que foi usado um nível de gastos mais alto para explicar o perdão da dívida do que o realmente justificado, podem ser usados salários qualificados incluídos nos custos da folha de pagamento informados no pedido de perdão. O IRS usará o requisito de salário mínimo mais os custos qualificados para apoiar o perdão do empréstimo nesses casos.
O IRS deixa claro, no entanto, que as despesas elegíveis ao PPP que foram deixadas de fora do pedido de perdão da dívida não podem ser adicionadas retroativamente. Portanto, a fim de maximizar os salários aceitáveis disponíveis para o ERTC, é crucial que todas as despesas elegíveis, incluindo custos não relacionados à folha de pagamento, como serviços públicos, aluguel e despesas operacionais, para citar alguns, sejam incluídas nos pedidos de perdão de dívida do PPP.
Qual o Prazo para o Crédito Fiscal de Retenção de Funcionário?
A data de envio estendida para os pedidos de ERC do ano fiscal de 2020 é 15 de abril de 2024. Até 15 de abril de 2025, você deve ter enviado seus formulários revisados para se qualificar para o ERC para o ano fiscal de 2021.
Quanto tempo leva para receber o reembolso do crédito de retenção do funcionário?
Pode levar algum tempo para o IRS fornecer um reembolso do ERC. Muitos proprietários de empresas relataram que levou de 10 a 12 meses para receber seus cheques de reembolso ERC pelo correio, apesar do fato de ser possível obter sua devolução em apenas 4 meses. Lembre-se de que o ERC precisa ser refletido em seus livros e registros assim que você receber o dinheiro. Depois de enviar o Formulário 941-X para seu crédito fiscal, ligue para o IRS para verificar seu reembolso.
Você não pode apressar o procedimento de reembolso do ERC, mas pode obter uma vantagem sobre seu dinheiro contraindo um empréstimo contra ele. Para acessar seu dinheiro ERC em semanas, em vez de meses, pesquise os principais empréstimos ERC para escolher um credor.
Ainda Posso Solicitar o Crédito de Retenção de Funcionários em 2023?
Se você ainda não o fez, pode solicitar o crédito fiscal de retenção de funcionários em 2023. A inscrição no ERC dessa maneira é chamada de “retroativa”. Um Formulário 941-X, Declaração de Imposto Federal Trimestral do Empregador ou Solicitação de Reembolso, pode ser usado para essa finalidade. Esta é uma alteração em seu Formulário 941 previamente preenchido para impostos sobre a folha de pagamento.
Quais documentos preciso para solicitar o Crédito de Retenção de Funcionário?
- Formulários 941 – Declaração de Imposto de Renda Trimestral do Empregador.
- Formulários 7200 – Pagamento antecipado de créditos do empregador devido ao COVID-19.
- Formulário 8655 – Autorização do Agente Relator.
- Pedidos de PPP e Perdão, conforme o caso.
Quem não é elegível para solicitar o crédito de retenção de funcionários?
O ERC não se aplica a salários pagos a proprietários maioritários que detenham mais de 50% do negócio, direta ou indiretamente. O ERC normalmente não é aplicável ao salário de um empresário, embora haja exceções.
Qual é o prazo para solicitar o crédito de retenção de funcionários?
O prazo de reivindicações de ERC para todos os trimestres de 2020 é 15 de abril de 2024. O prazo para apresentação de reivindicações de ERC para os três primeiros trimestres de 2021 é 15 de abril de 2025.
Posso Reivindicar o Crédito de Retenção de Funcionários Agora?
O Crédito de Retenção de Empregados da Lei Cares tem sido usado para reivindicar créditos fiscais por muitas pequenas e médias empresas, totalizando milhões de dólares. Você ainda pode solicitar o crédito de retenção de funcionários em 2023 se ainda não o fez ou se apresentou sua reivindicação incorretamente.
O Crédito de Retenção de Funcionários é um Empréstimo ou Subsídio?
A Lei CARES permite que as empresas solicitem e recebam um crédito fiscal reembolsável, que é essencialmente uma doação e não um empréstimo. O ERC está aberto a micro e médias empresas. Ele depende da renda qualificada de um funcionário e dos custos de saúde.
Considerações Finais
Embora as empresas só possam solicitar crédito fiscal de retenção de funcionários para 2020 e 2021, as empresas que não reivindicaram o crédito, mas ainda são elegíveis para reembolso, podem fazê-lo apresentando uma declaração de imposto. Você pode receber fundos adicionais para investir em sua empresa (ou em seu bolso), dependendo de suas qualificações. É do seu interesse verificar o crédito de retenção do funcionário e, se o fizer, preencher a papelada necessária e enviá-la ao IRS para solicitar seu reembolso.
Artigos Relacionados
- RETENÇÃO: Significado, Taxa, Crédito Fiscal e Guia
- Quem tem direito ao Crédito de Retenção de Funcionários?
- O QUE É PAGAMENTO RETROATIVO: Esclarecimento e Como Calculare
- RECOVERY STARTUP BUSINESS ERC: Definição e Como Qualificar
- O QUE É PAGAMENTO RETROATIVO: Esclarecimento e Como Calcular
- TAXA DE RETENÇÃO: O que é, fórmula, como calcular e diferença
- Relatório de execução de perda: definição e como obtê-los
- COMO CALCULAR O RENDIMENTO BRUTO AJUSTADO: Definição e Como Calcular
Referências
