Compreender o patrimônio do proprietário, também conhecido como patrimônio líquido, ajudará você a determinar o que você possui após o pagamento de quaisquer dívidas. Calcular o patrimônio líquido pode ajudá-lo a se adaptar e aumentar as margens de lucro da sua pequena empresa.
Este artigo define o patrimônio líquido, explica como calculá-lo com a fórmula e alguns exemplos, e discute maneiras de melhorar o patrimônio líquido a partir dos detalhes da declaração.
O que é Patrimônio Líquido?
O patrimônio do proprietário é definido como a porcentagem do patrimônio total de uma empresa que pode ser reivindicada por seus proprietários (empresa individual ou parceria) e acionistas (se for uma corporação). É calculado subtraindo todos os passivos do valor total de um ativo (Patrimônio = Ativos – Passivos).
Os passivos são os valores devidos pelo proprietário aos credores, credores, investidores e outras pessoas ou entidades que contribuíram para a compra do ativo. A única distinção entre o patrimônio do proprietário e o patrimônio do acionista é se a empresa é mantida firmemente (Proprietário) ou amplamente (Acionista).
Em palavras simples, o patrimônio do proprietário é definido como a quantidade de dinheiro investido no negócio pelo proprietário menos qualquer dinheiro retirado pelo proprietário. Por exemplo: se um projeto imobiliário vale $ 500,000 e o valor do empréstimo é $ 400,000, o patrimônio do proprietário é $ 100,000 nessa situação.
Componentes do patrimônio dos proprietários/acionistas
Os principais componentes do patrimônio líquido são os seguintes:
#1. Lucro retido
O valor do patrimônio do acionista inclui a quantia de dinheiro transferida para o balanço patrimonial como lucros retidos, em vez de pago como dividendos. Os lucros retidos, líquidos de receitas de operações e outras atividades, representam retornos sobre o patrimônio dos acionistas que são reinvestidos na empresa em vez de distribuídos como dividendos. A quantidade de lucros retidos cresce ao longo do tempo à medida que a empresa reinveste uma parte de sua receita e pode se tornar o maior componente do patrimônio líquido para empresas de longa duração.
#2. Ações em circulação
A quantidade de ações que foi vendida aos investidores, mas não foi recomprada pela empresa, é chamada de ações em circulação. Ao determinar o valor do patrimônio líquido, você considera o número de ações em circulação.
#3. Títulos do Tesouro
O número de ações compradas de acionistas e investidores pela corporação é referido como ações em tesouraria. O número de ações acessíveis aos investidores é determinado subtraindo a quantidade de ações em tesouraria do patrimônio total da empresa.
#4. Aumento do capital integralizado
A quantia em dinheiro paga pelos acionistas para adquirir ações acima do valor nominal especificado é chamada de capital integralizado adicional. Você calcula isso subtraindo o valor nominal das ações ordinárias do valor nominal das ações preferenciais, o preço de venda e o número de ações recém-vendidas.
Como usar a fórmula para calcular o patrimônio líquido
Para calcular o patrimônio do proprietário, você soma todos os ativos da empresa (propriedade, instalações e equipamentos, estoque, lucros acumulados e bens de capital) e subtrai todas as suas obrigações (dívidas, salários, vencimentos, empréstimos, credores). Aqui está a fórmula do patrimônio dos proprietários:
Total de Ativos - Total de Passivos = Fórmula de Patrimônio Líquido
Fórmula de Patrimônio Líquido
Exemplos de patrimônio líquido
Aqui estão alguns exemplos para ajudá-lo a entender melhor como funciona o patrimônio dos proprietários:
1 exemplo: Se você possui um carro de US$ 20,000, mas deve US$ 5,000 por ele, o patrimônio de seus proprietários é de US$ 15,000.
2 exemplo: Suponha que você possui uma casa de $ 500,000. Você deve ao banco $ 100,000 desde a aquisição de sua casa. Nesse cenário, seus ativos são de $ 500,000 e seus passivos são de $ 100,000. Como o patrimônio líquido é a diferença entre seus ativos e passivos, nesse caso, o patrimônio líquido é de $ 400,000.
3 exemplo: Se os ativos de sua empresa são de $ 4 milhões e seus passivos são de $ 3 milhões, o patrimônio dos proprietários é de $ 1 milhão.
Agora que você viu como funciona o patrimônio dos proprietários com esses poucos exemplos, vamos ver como aumentá-lo.
Como aumentar o patrimônio líquido
Para aumentar o patrimônio de seus proprietários, você precisará aumentar sua receita ou lucros. Ao tentar aumentá-lo, considere o seguinte:
- Reduza seus passivos.
- Faça melhorias e reformas.
- Cuide do seu patrimônio.
- Limpe suas dívidas.
- Menores despesas de fabricação.
- Aumente sua margem de lucro.
- Seja paciente.
#1. Reduza seus passivos
Considere diminuir seus passivos para evitar a depreciação de ativos. Você pode fazer isso de diferentes maneiras, uma das quais é substituir quaisquer empréstimos existentes por taxas de juros mais baixas. Isso reduzirá sua dívida e responsabilidades.
#2. Faça melhorias e reformas
Considere atualizar sua propriedade se você possui uma casa e deseja aumentar seu patrimônio. Embora você não possa mudar seu bairro, você pode melhorar sua casa. Uma nova pintura ou a compra de novos aparelhos são dois exemplos. Embora a compra de novos aparelhos possa aumentar sua dívida, certifique-se de obter lucro no final. Também é vital lembrar que as tendências de design de interiores mudam. Certifique-se de renovar sua casa em tons neutros, como cinza, bege e branco, que atraem um público amplo. Paredes de cores claras, pisos de madeira e tons neutros são atemporais, limpos e frescos, e ajudarão você a aumentar o patrimônio da sua casa.
#3. Cuide do seu patrimônio
Cuidar de seus ativos é fundamental, quer você esteja procurando reduzir seus passivos ou aumentar seu patrimônio. Você pode manter sua propriedade em boas condições realizando inspeções de rotina no interior e fora da estrutura, cumprindo todas as regras e realizando paisagismo de rotina. Isso deve garantir que sua propriedade seja visualmente atraente e atrairá futuros investidores ou proprietários.
#4. Limpe suas dívidas
O pagamento de qualquer dívida acumulada o ajudaria substancialmente a reduzir seus passivos. Você pode fazer isso pagando mais do que o saldo mínimo de qualquer empréstimo. Por exemplo, se você possui uma propriedade, aumente seus pagamentos de hipoteca e concentre-se na redução da dívida em vez de no acúmulo de dívidas.
#5. Menores despesas de fabricação
Considere cortar as despesas de fabricação se você opera uma empresa. Isso pode incluir o emprego de itens e maquinário mais econômicos, agilizando as operações, reduzindo os custos de manutenção de estoque ou simplesmente avaliando seus padrões de gastos em relação à sua empresa. Este último irá ajudá-lo a determinar onde você pode começar a gastar menos para reduzir seus passivos gerais.
#6. Aumente suas margens de lucro
Aumentar sua margem de lucro, como o passo anterior, pode ser bastante vantajoso para minimizar suas responsabilidades. Você pode aumentar os preços dos produtos, pagar menos à sua equipe, contratar menos pessoal ou limitar a quantidade de vendas e descontos que você oferece aos clientes se você operar uma empresa.
#7. Seja paciente.
Embora você possa não ver um aumento no patrimônio do seu proprietário imediatamente, seja paciente e espere que esses inúmeros fatores trabalhem a seu favor.
Patrimônio Líquido em um Balanço Patrimonial
No final do período contábil do negócio, o patrimônio do proprietário é relatado no balanço patrimonial. Você o calcula subtraindo os passivos totais dos ativos totais. Os ativos são mostrados no lado esquerdo do balanço patrimonial, enquanto os passivos e o patrimônio líquido são mostrados à direita. Como o(s) proprietário(s) forneceu capital para a empresa ao mesmo tempo que retirava fundos, o patrimônio do proprietário é sempre expresso como uma soma líquida.
O valor do patrimônio em uma empresa individual ou parceria aparece no balanço patrimonial como a conta de capital do proprietário ou dos sócios. A planilha de balanço também mostra quanto dinheiro o proprietário ou os parceiros retiraram como saques ao longo do período contábil. Além do balanço patrimonial, as empresas mantêm uma conta de capital, que indica o valor líquido do patrimônio líquido do proprietário/investimentos. do parceiro
O que é uma Demonstração do Patrimônio Líquido?
Uma demonstração do patrimônio líquido é um relatório de uma página que mostra a diferença entre o total de ativos e o total de passivos, bem como o valor total do patrimônio líquido.
O instantâneo descreve o movimento do fluxo de caixa através de uma empresa durante um período de tempo ou período contábil especificado. A demonstração do patrimônio dos proprietários é uma das quatro principais demonstrações financeiras que normalmente são geradas após a demonstração de resultados de uma empresa.
A demonstração do patrimônio dos proprietários – também conhecida como demonstração de mudanças nos proprietários, patrimônio ou demonstração de lucros acumulados – é comumente usada por empresas individuais, parcerias, empresas privadas e LLCs. A demonstração do patrimônio de um acionista ou acionista é mais complexa e inclui dividendos e componentes de ações e as corporações o utilizam.
Qual é o Objetivo de uma Demonstração do Patrimônio Líquido?
Essa ferramenta de negócios crítica determina a saúde e a estabilidade financeira geral da sua empresa. A declaração de patrimônio informa se um pequeno empresário precisa investir mais capital para compensar a escassez ou se você pode aumentar os lucros.
Os proprietários de pequenas empresas usam os dados para tomar decisões de negócios, como expansão e diversificação. O patrimônio líquido positivo indica estabilidade financeira e capacidade de cobrir passivos. O patrimônio líquido negativo pode implicar a possibilidade de insolvência ou incapacidade de cobrir taxas e obrigações. Por exemplo, se uma empresa for incapaz de demonstrar sua capacidade de se sustentar financeiramente sem as entradas de capital do proprietário, os credores podem reconsiderar a concessão de dinheiro à empresa.
Como estabelecer o patrimônio líquido
#1. Crie o cabeçalho da declaração primeiro.
O título da declaração consiste em três linhas:
- O nome da empresa
- O título da declaração. O relatório seria intitulado Declaração de Patrimônio dos Proprietários para proprietários individuais, Declaração de Patrimônio de Parceiros para parcerias e Declaração de Patrimônio de Acionistas para corporações.
- O período de tempo registrado
ABC dos negócios
Demonstração do Patrimônio Líquido
Termina em 31 de dezembro de 2021
Título da Demonstração do Patrimônio Líquido
#2. Forneça suas informações financeiras.
Insira suas informações de ativos e passivos para calcular o patrimônio líquido total, que pode ser um número positivo ou negativo.
| Exemplo de uma demonstração de patrimônio líquido positiva | Exemplo de uma demonstração de patrimônio líquido negativo | |
| Business ABC, saldo de capital inicial, 1º de janeiro de 2022 (se sua empresa for nova, insira 0) | $100,000 | $100,000 |
| Investimentos durante o período do extrato | $20,000 | $20,000 |
| Lucro líquido durante o período do demonstrativo | $75,000 | $75,000 |
| Subtotal de ativos (saldo patrimonial inicial + investimentos + lucro líquido) | $195,000 | $195,000 |
| Saques durante o período do extrato | $40,000 | $80,000 |
| Perdas líquidas durante o período de demonstração | $20,000 | $200,000 |
| Subtotal do passivo (saques + perdas líquidas) | $60,000 | $280,000 |
| Total do patrimônio do proprietário (subtotal de ativos menos subtotal de passivos) | $135,000 | - $ 85,000 |
Seu total final indica o patrimônio do proprietário, que você pode transferir para o seu balanço. Para entidades não corporativas, a demonstração do patrimônio líquido é opcional. Em vez disso, uma pequena empresa pode usar uma demonstração de fluxo de caixa ou demonstração de resultados para determinar o patrimônio líquido.
Como você deve usar a declaração de patrimônio do proprietário?
Muitas de suas decisões de negócios serão influenciadas depois que você concluir a demonstração do patrimônio líquido.
#1. Distribuições de lucros
Você pode se pagar mais se tiver patrimônio líquido positivo. O patrimônio líquido negativo limita a lucratividade.
#2. Circulação de ações
O patrimônio líquido positivo expande a quantidade de ações disponíveis para os acionistas. O patrimônio líquido negativo restringe o número de ações disponíveis aos proprietários.
#3. Esquema de propriedade de ações dos funcionários (ESOP)
Os funcionários têm mais opções de ações quando seu patrimônio é positivo. O acesso dos funcionários às ações é restrito devido ao patrimônio líquido negativo.
#4. Contribuições de Capital
O patrimônio líquido positivo minimiza a demanda por aportes de capital dos proprietários/acionistas. O patrimônio líquido negativo aumenta a exigência de contribuições de capital dos proprietários/acionistas.
#5. Diversificação de negócios
O patrimônio líquido positivo indica que você tem capital para financiar novos projetos de negócios, o que leva a ganhos maiores.
#6. Crescendo sua empresa
A equidade positiva permite o financiamento de iniciativas de expansão. O patrimônio líquido negativo pode sinalizar um encolhimento ou downsizing do negócio.
#7. Decisões sobre empréstimos
O patrimônio líquido positivo influencia a disposição dos credores em aprovar empréstimos. Os credores frequentemente veem o patrimônio líquido negativo como um alto risco.
#8. Decisões de pessoal
A equidade positiva pode ser orçada para requisitos de pessoal mais elevados. Equidade negativa pode resultar em demissões ou downsizing.
Patrimônio Líquido vs. Valor justo de mercado
Como o valor do patrimônio líquido nem sempre representa o valor real de um negócio, vendê-lo pelo valor exato do patrimônio líquido seria totalmente acidental. Na prática, o preço de venda pode diferir significativamente com base no valor percebido dos fluxos de caixa da empresa, propriedade intelectual, marca e outros critérios estabelecidos pelo adquirente e acordados pelo adquirido. Além disso, se uma empresa precisa ser vendida rapidamente (talvez devido à aproximação da falência), o número limitado de lances geralmente reduz o preço pelo qual a empresa pode ser vendida.
O que o patrimônio líquido representa na contabilidade?
Os ativos totais de uma entidade menos seus passivos totais são iguais ao patrimônio líquido de seus proprietários. Este é o capital que o proprietário de uma empresa individual poderia potencialmente obter.
O patrimônio líquido é um ativo ou um passivo?
Nas contas financeiras de uma empresa, o patrimônio líquido não é um ativo nem um passivo. O patrimônio líquido é o resultado da dedução das obrigações dos ativos. O balanço patrimonial de uma corporação mostra o patrimônio líquido.
O patrimônio é considerado um crédito ou uma dívida?
Sua empresa pode ser financiada de várias maneiras, incluindo dívida e patrimônio líquido. A dívida é o empréstimo direto de dinheiro, enquanto o patrimônio líquido é a venda de ações da sua empresa em um esforço para levantar dinheiro.
O patrimônio é um capital ou um ativo?
O patrimônio líquido é definido como o capital de uma empresa levantado e depois utilizado para financiar operações, investir em projetos e comprar ativos. Normalmente, uma empresa pode levantar capital emitindo ações ou dívidas (como empréstimos ou títulos) (ou vendendo ações).
O patrimônio é essencialmente um empréstimo?
O patrimônio da sua casa é calculado deduzindo o saldo da hipoteca de seu valor de mercado. Dependendo da rapidez com que você paga sua hipoteca e quanto sua propriedade aprecia, construí-la pode levar anos. Com um empréstimo imobiliário, os credores normalmente permitem que você empreste até 80% do seu patrimônio.
Perguntas frequentes sobre patrimônio líquido
O patrimônio líquido é um ativo?
O patrimônio do proprietário também é conhecido como patrimônio líquido ou patrimônio líquido. Se a soma for negativa, será registrada no balanço. Como as obrigações têm precedência sobre o patrimônio, omitir a contabilização de seus passivos oferecerá uma imagem imprecisa do que você realmente possui.
O que é patrimônio líquido no balanço?
No balanço patrimonial de uma empresa, o patrimônio líquido representa a participação dos acionistas na empresa. O patrimônio líquido é calculado como o total de ativos de uma empresa menos o total de passivos e é utilizado em várias medidas financeiras críticas, como o ROE.
O patrimônio líquido é débito ou crédito?
As contas de patrimônio geralmente têm um saldo credor, enquanto as contas contra patrimônio (por exemplo, uma conta de sorteio do proprietário) têm um saldo devedor.
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