O dinheiro em caixa é uma parte importante da execução de uma operação lucrativa e influencia inúmeras decisões. É um importante indicador da saúde financeira de uma empresa. Se você deseja aumentar sua receita, considere o conceito de dinheiro em caixa.
Ainda neste artigo, discutiremos o dinheiro disponível de algumas empresas, como Microsoft, Apple, Berkshire Hathaway e Tesla. Também mostraremos como calcular o caixa disponível a partir de um balanço patrimonial usando um exemplo. Junte-se a nós enquanto começamos.
Entendendo o dinheiro em caixa
Isso se refere à quantidade de dinheiro que uma empresa tem em mãos a qualquer momento. Além disso, é a quantidade de dinheiro que uma empresa sobra depois de pagar todas as suas despesas. Quando se trata de balanços, eles ilustram que o saldo de uma empresa está na forma de moedas e notas. A menos que um trabalhador seja pago em dinheiro, eles normalmente são compensados em moedas e notas, o que implica que existe um registro de pagamento.
O dinheiro disponível refere-se aos fundos disponíveis para as empresas que serão gastos conforme necessário, em oposição aos ativos que devem ser vendidos para gerar mais dinheiro. Normalmente, um ativo que pode ser liquidado em dinheiro em 90 dias ou menos é considerado dinheiro em caixa pelos proprietários de empresas. O saldo de caixa também influencia os tipos de projetos que uma empresa pode iniciar, incluindo quaisquer obrigações financeiras que possam ser sustentadas sem pedir dinheiro emprestado ou se endividar ainda mais.
Finalmente, ele pode ser usado para qualquer função comercial relacionada a compras. Saber quanto dinheiro você tem em mãos pode ajudá-lo a obter financiamento, desenvolver estratégias de negócios e atender aos padrões contábeis.
Dias em caixa
Dias em caixa refere-se ao número de dias que uma organização pode continuar pagando suas despesas operacionais com o dinheiro que tem em mãos. Quando uma empresa está apenas começando e ainda não gerou nenhuma receita, os gerentes devem estar cientes do dinheiro disponível do dia. Vale a pena revisitar especialmente durante o período mais lento de um ciclo de vendas sazonal, quando nenhuma venda é esperada. Durante a transição para uma nova linha de produtos, quando as vendas da antiga linha de produtos estão ruins e caindo, você também deve observar os dias de caixa disponível.
Como calcular os dias em dinheiro
A suposição de que não há fluxo de caixa das vendas ao calcular os dias de caixa disponível é que existem apenas despesas operacionais, como salário, aluguel e serviços públicos.
Para calcular o valor dessas despesas operacionais, deduza todas as despesas não monetárias do subtotal de despesas operacionais da demonstração do resultado (geralmente depreciação e amortização). Em seguida, multiplique por 365 para obter o valor da saída de caixa diária. Por fim, divida a quantidade total de dinheiro disponível pela saída de caixa diária. A fórmula é a seguinte:
Dias em caixa ((Despesas operacionais - Despesas não monetárias) / 365)
Empresas com mais reservas de caixa
Muitas empresas conceituadas hoje têm bilhões de dólares em reservas de caixa, o que é mais do que suficiente para financiar qualquer tipo de projeto. Vejamos alguns desses negócios com tais saldos de caixa.
# 1. maçã
A Apple lidera a lista como a empresa americana com mais dinheiro disponível. É uma empresa multinacional de tecnologia com sede nos EUA especializada em bens de consumo, software de computador e serviços de internet. É a empresa mais valiosa do mundo e a maior empresa de tecnologia da informação em receita (totalizando US$ 274.5 bilhões em 2020). A Apple é o quarto maior fornecedor de PCs em vendas unitárias e o quarto maior fabricante de smartphones a partir de 2021. Junto com Facebook (Meta), Amazon, Google (Alphabet) e Microsoft, é uma das cinco grandes corporações americanas de tecnologia da informação .
Além disso, a Apple tem alguns dos maiores dinheiros disponíveis nos EUA regularmente em comparação com a Microsoft, Tesla e outros. De acordo com o relatório financeiro do primeiro trimestre fiscal da Apple Denunciar, a empresa agora tem US$ 195.57 bilhões em caixa.
Este é um aumento de 2% em relação ao caixa no quarto trimestre fiscal de 2020, quando a Apple registrou US$ 191.83 bilhões. No entanto, é uma queda de 5.5% em relação aos US$ 207.06 bilhões em caixa que a Apple mantinha no mesmo período do ano passado.
# 2. Berkshire Hathaway
Outra empresa que estaríamos discutindo sobre dinheiro em mãos é a famosa Berkshire Hathaway Inc, uma holding de conglomerado multinacional americana com sede em Omaha, Nebraska. Warren Buffett, presidente e CEO da empresa, e Charlie Munger, vice-presidente da empresa, são conhecidos por seu controle e liderança. Buffett concentrou-se em investimentos de longo prazo em empresas de capital aberto no início de sua carreira na Berkshire, mas mais recentemente ele comprou empresas inteiras.
De acordo com Forbes Global Lista e fórmula de 2000, a Berkshire Hathaway é a oitava maior empresa pública do mundo, o décimo maior conglomerado em receita e a maior empresa de serviços financeiros em receita do mundo.
O caixa da Berkshire Hathaway chegou a US$ 149.2 bilhões no terceiro trimestre, superando uma alta anterior estabelecida no início de 2020, de acordo com o anúncio de resultados da empresa. A nova alta ocorreu apesar de Buffett ter investido mais dinheiro em recompras de ações, com US$ 7.6 bilhões em recompras no trimestre, o terceiro maior total desde que o conselho modificou sua estratégia de recompra em 2018.
Observe que a Berkshire Hathaway foi capaz de embarcar na estratégia de recompra porque tinha dinheiro suficiente para fazê-lo. Se mais empresas adotarem esse conceito de dinheiro em caixa, como fez a Berkshire Hathaway, as dívidas serão pagas.
# 3. Tesla
A Tesla é outra empresa cujo dinheiro disponível aumentou ao longo dos anos. É uma corporação de veículos elétricos e energia limpa com sede em Palo Alto, Califórnia. A empresa já conquistou uma forte posição de liderança no setor de veículos elétricos em rápido crescimento, com receita de quase US$ 12 bilhões em 28 meses e analistas esperam que as vendas subam 46.1% no próximo ano. No entanto, um aumento de 34% no caixa da Tesla tornará mais difícil do que nunca a recuperação dos concorrentes.
Além disso, a Tesla anunciou no início deste ano que pretendia aumentar seus gastos de capital anuais nos próximos dois anos, à medida que continua construindo novas fábricas e integrando mais design e fabricação de baterias verticalmente. Sua missão, segundo Almíscar, é ajudar a acelerar a transição para transporte e energia sustentáveis, que será alcançada por meio de veículos elétricos e energia solar.
A Tesla não exigia necessariamente fundos adicionais. O fluxo de caixa livre trimestral foi de US$ 1.4 bilhão no terceiro trimestre, acima dos US$ 371 milhões do trimestre anterior. Na atualização trimestral, a empresa também afirmou que “deveria ter liquidez suficiente para cobrir nosso roteiro de produtos, ambições de expansão de capacidade de longo prazo e outras despesas”.
Apesar do recente aumento no rating da dívida da Tesla, ele já está desatualizado. A Tesla agora divulgou resultados do terceiro trimestre melhores do que o esperado, incluindo um aumento significativo no caixa. Além disso, a empresa anunciou uma venda de ações de US$ 5 bilhões, colocando a corporação em uma forte posição financeira.
Venda de ações da Tesla
Após a ocorrência recente, o momento da venda de suas ações não poderia ter sido melhor. O estoque aumentou mais de 840% no último ano. Além disso, o estoque de crescimento atingiu um recorde histórico, dando à Tesla uma avaliação de mercado de quase US$ 600 bilhões. Com base nos US$ 14.5 bilhões em caixa declarados da empresa no final do terceiro trimestre, um aumento de capital de US$ 3 bilhões diminuiria o patrimônio dos acionistas da Tesla em menos de 5%, aumentando o caixa total da empresa em 1%.
Este aumento de capital não apenas fortalece a capacidade da Tesla de manter seu domínio no setor de veículos elétricos em rápido crescimento. Também aumenta a capacidade da empresa de pagar suas dívidas no futuro. O caixa da Tesla não apenas fortalecerá seu balanço financeiro, mas também permitirá que a empresa invista com mais confiança nas possibilidades de crescimento.
#4. Microsoft
Por último, mas não menos importante, está a Microsoft, cujo dinheiro em mãos vem depois da Apple, superando o da Tesla e da Berkshire Hathaway. A Microsoft Corporation é um gigante da tecnologia, um dos maiores do mundo que, ao longo dos anos, evoluiu para uma das empresas com maior caixa disponível. A Microsoft tinha $ 136 bilhões em caixa no final de 2020. Isso representou um aumento de 2.02% em relação ao ano anterior.
Além disso, a Microsoft tem US$ 130.33 bilhões em caixa no final do primeiro trimestre de 2021. A corporação é o sistema de software e desenvolvedor de aplicativos mais popular para computadores pessoais. Além disso, a empresa publica livros e materiais multimídia, fabrica tablets híbridos e vende consoles de videogame.
Calcular o dinheiro disponível a partir do balanço
Longe dos grandes nomes, apresentamos um exemplo de um negócio regular para ajudá-lo a entender exatamente o que é dinheiro em caixa.
Suponha que você abriu uma pequena loja de varejo com despesas operacionais padrão, mas sem atividades de investimento ou financiamento. Você começou seu primeiro mês com $ 500 em dinheiro em sua caixa registradora e $ 1500 em uma conta corrente, para um total de $ 2,000 em CCE. Para determinar seu caixa líquido das atividades operacionais no final do mês, adicione seus recibos de vendas ao caixa de $ 2,000 no início do mês e subtraia as despesas em caixa:
$ 2,820 em recibos de vendas
O aluguel é de R$ 1,000.
Um fornecedor ($ 500).
Fornecedor B ($200).
($ 20) Lava-vidros
Dinheiro no início do mês: $ 2,000, enquanto
$ 3,100 em caixa líquido de atividades operacionais.
No mesmo dia em que você realizou esse cálculo, você adicionaria o dinheiro da sua caixa registradora ao saldo atual da sua conta corrente para determinar a quantidade de dinheiro que você tem para o início do próximo mês. A quantia na caixa registradora ou o saldo disponível como encontrado em um livro de caixa podem ser contados manualmente, desde que sejam precisos. É importante observar que o caixa disponível no final do mês pode não ser o mesmo que o caixa líquido acumulado ou perdido durante esse mês.
Como calcular o dinheiro em caixa do balanço
Moeda, contas bancárias e cheques não depositados são exemplos de dinheiro em um balanço. É uma boa ideia manter algum dinheiro à mão em caso de despesas inesperadas. A seção “ativos circulantes” do balanço patrimonial é onde o caixa é relatado. Os saldos de caixa são usados para avaliar a saúde e a solvência de uma empresa ao longo do tempo. Credores e investidores geralmente estão interessados no fluxo de caixa disponível de uma empresa porque indica se a empresa será capaz de cumprir suas obrigações ou pagar dividendos.
Abaixo está um exemplo mostrando o caixa da empresa ABC no final do segundo trimestre de 2019
| Operações de fluxo de caixa | ||
| Lucro Líquido | 3,000,000 | |
| Adições ao dinheiro | ||
| Depreciações | 15,000 | |
| Diminuição do contas a receber | 10,000 | |
| Aumento de contas a pagar | 10,000 | |
| Aumento de Impostos a Pagar | 4,000 | |
| Subtrações de dinheiro | ||
| Aumento no estoque | (20,000) | |
| Caixa Líquido das Operações | 3,019,000 | |
| Fluxo de caixa de investimentos | ||
| Equipamentos necessários | (700,000) | |
| Fluxo de caixa do financiamento | ||
| Notas pagáveis | 15,000 | |
| Fluxo de caixa para o ABC encerrado | 2,334,000 |
O fluxo de caixa líquido para o segundo trimestre de 2019 foi de US$ 2,334,000, de acordo com esta demonstração de fluxo de caixa. A maior parte do fluxo de caixa positivo vem das operações, o que é um sinal saudável para os investidores. Indica que os negócios principais são lucrativos e que existem fundos suficientes para comprar novas mercadorias.
Além disso, a capacidade da empresa de investir em si mesma é demonstrada pela compra de novos equipamentos. Por fim, a posição de caixa da empresa deve aplacar as preocupações dos investidores quanto aos títulos a pagar, pois a liquidez é ampla para fazer frente a essa despesa futura de empréstimo.
Quão importante é o dinheiro em caixa?
Você pode perguntar qual a importância do dinheiro em caixa para as empresas, ou seja, quais são seus benefícios. Caso não tenhamos sugerido isso anteriormente, agora vamos discutir a importância do dinheiro em caixa não apenas para as empresas, mas também para as pessoas físicas.
#1. Auxilia no crescimento da sua empresa
Se você quer que sua empresa cresça ou se expanda, você terá que investir dinheiro nela. Estou falando de investir em novas tecnologias, comprar imóveis ou contratar novas pessoas. Estas são frequentemente compras únicas. Então, em vez de pegar um empréstimo ou uma linha de crédito e ficar preso pagando juros por anos, faz mais sentido usar seu dinheiro em caixa, como fez a Berkshire Hathaway.
Você também pode expandir sua empresa comprando outra. Às vezes, isso pode parecer acontecer da noite para o dia. A verdade é que outros empresários também estão olhando para esse bem precioso. Você pode perder uma grande chance se não tiver dinheiro disponível para financiar ou comprar uma empresa valiosa, como a Microsoft fez com a Nuance Communications por US$ 16 bilhões.
#2. Ajuda a enfrentar uma queda na economia
Variáveis externas como o COVID-19, como continuamos vendo, podem causar uma desaceleração econômica. Embora esse número provavelmente aumente, o Yelp declarou em 31 de agosto de 2020 que “163,735 empresas no total dos EUA no Yelp fecharam desde o início da pandemia”.
Mesmo que você possa reabrir, o que esperamos que possa, pode ser necessário seguir novos critérios emitidos por agências como o CDC. Limpar e desinfetar a instalação, por exemplo, ou adicionar um novo sistema de ventilação ou divisórias de plexiglass.
Ter dinheiro em mãos, por exemplo, é um salva-vidas durante esses tempos difíceis. Também pode ajudá-lo a se adaptar sem se endividar.
#3. Você será capaz de fazer pagamentos atempados de suas dívidas
Esse ato de malabarismo pode ser estressante, como posso dizer por experiência própria. Como pessoa física, suponha que sua conta de telefone vença no dia 16 de cada mês. Qual é o problema? É dia 12 do mês e você ainda não recebeu o pagamento de um cliente. O que é pior? Você não pode pagar a conta devido à falta de fundos.
Será cobrada uma taxa por atraso se você não fizer esse pagamento. Também é possível que seu serviço seja desativado. Nem vamos começar as noites sem dormir que você está tendo porque está preocupado em pagar suas contas.
Não só ter dinheiro em mãos pode diminuir o estresse financeiro e a preocupação. Também garante que você não incorrerá em taxas atrasadas desnecessárias como resultado do pagamento pontual.
#4. Permite lidar com situações inesperadas
Desastres naturais, falhas de equipamentos/sistemas, desafios legais e situações médicas que não são cobertas pelo seguro são todas as possibilidades. “É por isso que os empresários precisam saber como fazer um orçamento para despesas inesperadas.” As corporações enfrentam mais desastres em suas operações, especialmente desafios legais.
Por exemplo, o processo contra a Microsoft em 2020 por supostamente conspirar para aumentar ilegalmente os preços dos produtos. Se a Microsoft, como corporação, não tivesse dinheiro em mãos, não teria conseguido fechar o acordo de US$ 400 milhões com os clientes canadenses. Além disso, foi com o dinheiro em mãos que a Apple Inc. concordou em pagar US$ 30 milhões para resolver uma reclamação apresentada por funcionários que alegam ter sido submetidos a inspeções de segurança fora do expediente.
Tipos de dinheiro em caixa
Embora normalmente haja apenas um conceito de dinheiro disponível, ele pode abranger vários tipos de dinheiro ou finanças. A seguir, exemplos de vários tipos de dinheiro em caixa:
- Dinheiro real, incluindo troco
- Contas de poupança (corrente e poupança)
- Os ativos que podem ser prontamente convertidos em dinheiro são considerados líquidos.
Algumas empresas usam os termos “dinheiro em caixa” e “caixa pequeno” de forma intercambiável porque ambos cobrem despesas imprevistas. O caixa pequeno geralmente se refere a uma conta especializada com fundos limitados para lidar com custos básicos e pequenos; no entanto, ainda é considerado como parte do dinheiro total disponível porque é rapidamente acessível.
50% das pequenas empresas podem cobrir apenas 15 dias de despesas com suas reservas de caixa em caso de interrupção, de acordo com a pesquisa.
4 Para levantar caixa, é necessário aumentar o fluxo de caixa em geral. A chave é apenas aumentar a receita ou diminuir a dívida. A realização de pesquisas de mercado e o ajuste de preços podem ajudar a aumentar as vendas.
Dicas para determinar quanto dinheiro manter em mãos
Se você estiver ajudando com as finanças de uma empresa, as dicas a seguir podem ajudá-lo a manter reservas de caixa adequadas em todos os momentos:
Estimar os custos operacionais mensais
As despesas operacionais mensais da sua empresa são um fator importante para determinar quanto dinheiro você deve ter em mãos. Dependendo do setor e da estratégia de negócios, pode ser benéfico ter dinheiro suficiente disponível para cobrir de três a seis meses de despesas operacionais. No caso de circunstâncias imprevistas ou problemas econômicos, o dinheiro disponível da sua empresa permitirá que ela se ajuste e suporte períodos menos lucrativos.
Considere os efeitos da indústria e do modelo de negócios
Diferentes setores e tipos de empresas têm diferentes realidades financeiras que afetam o número de ativos líquidos que podem manter. Por exemplo, uma empresa de desenvolvimento imobiliário com várias propriedades normalmente pode reter menos dinheiro disponível, pois seus principais ativos - terrenos e casas - aumentam de valor com o tempo. Além disso, essas propriedades costumam valer uma quantia substancial para começar, sugerindo que a corporação pode vender rapidamente um imóvel para adquirir finanças, se necessário. Outras empresas, como restaurantes, podem ter margens de lucro estreitas e ser obrigadas a manter baixas reservas de caixa.
Considere o custo de oportunidade
Os custos de oportunidade são as despesas incorridas quando o curso de ação mais lucrativo não é seguido. Eles devem ser avaliados em relação ao dinheiro em caixa, porque o dinheiro em contas bancárias cresce lentamente, enquanto o dinheiro investido em títulos ou outros ativos pode fornecer lucros substanciais.
Um operador hoteleiro, por exemplo, pode melhorar a receita reformando uma instalação antes da alta temporada. O operador hoteleiro pode estar otimista de que a reforma resultará em mais receita, mas, no curto prazo, o hotel terá que operar com menos caixa disponível do que o desejado. O proprietário do hotel deve comparar a quantia de dinheiro que perderia sem a reforma com os riscos representados por ter um fundo de reserva menor.
Documente as despesas com cuidado
Custos variáveis, como mão de obra, manutenção e compras, podem ter um impacto significativo no valor que sua empresa deve no final do mês. Especialmente se vários indivíduos em sua empresa fizerem compras, é essencial documentar minuciosamente todos os preços. Certifique-se de revisar continuamente seus gastos para garantir que esteja confortável com o impacto deles em seu caixa disponível. Depois de pagar um pagamento inesperadamente alto, por exemplo, você pode optar por adiar outra compra para economizar dinheiro.
Considere alterações nos níveis de negócios
Às vezes, as organizações mais jovens têm uma ideia menos precisa de como seu volume anual de negócios pode flutuar. Se for concebível que sua receita caia quando as estações mudarem, considere reservar dinheiro adicional. À medida que você obtém uma melhor compreensão de como sua empresa se contrai e cresce, você pode alterar suas reservas de caixa para garantir que esteja preparado para despesas imprevistas enquanto ainda funciona com eficiência.
Dinheiro em mãos é débito ou crédito?
O dinheiro em caixa é um recurso para a empresa. Terá, portanto, um saldo devedor. No entanto, se houver pagamento envolvido na transação, pode ser do lado do crédito.
Dinheiro em mãos é débito ou crédito?
O dinheiro em caixa é um recurso para a empresa. Terá, portanto, um saldo devedor. No entanto, se houver pagamento envolvido na transação, pode ser do lado do crédito.
Qual é o lançamento contábil manual para dinheiro em caixa?
O caixa é contabilizado como um ativo no balanço patrimonial. No entanto, o capital da empresa aumenta quando o dinheiro entra.
O dinheiro em caixa é um ativo circulante ou fixo?
Os ativos que podem ser vendidos rapidamente por uma quantia predeterminada de dinheiro são conhecidos como equivalentes de caixa.
Dinheiro em mãos é uma contrapartida?
As transações envolvendo dinheiro e uma conta bancária são referidas como contrapartidas. Em outras palavras, uma contraentrada é qualquer entrada que tenha impacto nas contas bancárias e no caixa.
Dinheiro em caixa é o mesmo que liquidez?
O dinheiro em caixa que é suficiente para cumprir as obrigações é referido como liquidez. Dinheiro ou propriedade que é facilmente conversível em dinheiro sem sofrer uma perda significativa de valor são exemplos de ativos líquidos.
Conclusão
Em conclusão, o dinheiro em caixa é um aspecto significativo para pessoas físicas e jurídicas. Também se aplica a pessoas que não gostariam de perder uma oportunidade de investimento porque não têm poupança. Corporações como Apple, Tesla e Microsoft, entre outras, como visto neste post, têm mais dinheiro em mãos, e seria quase impossível que elas se endividassem.
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Dúvidas Frequentes Dinheiro em mãos
Dinheiro em caixa débito ou crédito
Ao debitar uma conta à vista, por exemplo, você está aumentando a quantidade de dinheiro disponível. O débito de contas a pagar, por outro lado, significa que o valor do passivo de contas a pagar é reduzido. Contas de ativos. Um débito aumenta o saldo, enquanto um crédito o reduz.
Por que as empresas mantêm dinheiro à mão
Muitas empresas também mantêm uma reserva de caixa considerável para pagar dividendos e, em alguns casos, recomprar ações no mercado aberto. Mas, o mais importante, eles mantêm dinheiro em caixa caso a empresa precise de alguma ajuda financeira. As empresas colocam dinheiro de lado e economizam para os dias chuvosos.
Dinheiro em caixa é um ativo
O tipo de ativo mais fundamental são os ativos líquidos, que são usados tanto por consumidores quanto por corporações. O dinheiro em caixa é considerado um ativo líquido, pois pode ser acessado rapidamente. O dinheiro é uma forma de dinheiro legal que pode ser usado para liquidar os passivos existentes de uma empresa.
