O desengajamento dos funcionários é responsável pela maioria das perdas para a maioria das empresas. A maioria das empresas introduziu Planos de Propriedade de Ações para Funcionários (ESOP) para motivar os funcionários. O ESOP permite que os funcionários possuam ações nas empresas para as quais trabalham. Agora, o que significa ESOP e como você verifica se sua empresa possui um? Leia.
O que significa ESOP?
ESOP significa planos de propriedade de ações para funcionários. É um tipo de plano de benefícios aos funcionários que dá aos funcionários a propriedade de ações. Os planos de propriedade de ações para funcionários (ESOP) fornecem vários benefícios fiscais para a empresa patrocinadora, o acionista vendedor e os participantes, tornando-os planos qualificados e são frequentemente usados pelos empregadores como uma estratégia de finanças corporativas para alinhar os interesses de seus funcionários com os de seus acionistas.
Como funciona um ESOP?
Um ESOP é normalmente estabelecido para facilitar o planejamento de sucessão em uma empresa de capital fechado, permitindo que os funcionários comprem ações corporativas.
As empresas podem financiar ESOPs colocando ações recém-emitidas neles, colocando dinheiro para comprar ações de empresas existentes ou emprestando dinheiro por meio da entidade para comprar ações de empresas. Empresas de todos os tamanhos, incluindo várias grandes corporações de capital aberto, usam ESOPs.
Ao contrário da crença popular, as empresas com um ESOP não devem discriminar e devem nomear um administrador para atuar como fiduciário do plano. Não é possível, por exemplo, que os funcionários seniores recebam mais ações ou que os participantes do ESOP não tenham direito a voto.
Como é um ESOP?
Considere um funcionário de cinco anos em uma grande empresa de tecnologia. Eles têm o direito de receber 20 ações após o primeiro ano e 100 ações no total após cinco anos sob o ESOP da empresa. Quando o funcionário se aposentar, receberá o valor em dinheiro de suas ações. Os planos de propriedade de ações podem incluir, entre outras coisas, opções de ações, ações restritas e direitos de valorização de ações.
Os benefícios do ESOP
As empresas podem usar ESOPs para manter os participantes do plano focados no desempenho corporativo e na valorização do preço das ações porque as ações ESOP fazem parte do pacote de remuneração do funcionário. Esses planos supostamente encorajam os participantes a fazer o que é melhor para os acionistas, dando aos participantes do plano um interesse em ver o bom desempenho das ações da empresa porque os próprios participantes são acionistas.
Enquanto isso, os funcionários podem ganhar mais dinheiro, aumentar seus salários e ser recompensados por seu trabalho árduo e dedicação. Os funcionários devem se sentir mais apreciados e entusiasmados para trabalhar se tiverem uma participação na empresa.
Os planos de propriedade de ações dos funcionários incentivam os funcionários a dar tudo de si, beneficiando todas as partes.
Custos Iniciais e Distribuições ESOP
As empresas frequentemente fornecem essa propriedade aos funcionários sem nenhum custo. A empresa pode colocar as ações fornecidas em um fundo para proteção e crescimento do funcionário até que ele se aposente ou peça demissão.
As empresas normalmente vinculam as distribuições do plano à aquisição, o que concede aos funcionários direitos aos ativos fornecidos pelo empregador ao longo do tempo; normalmente, os funcionários ganham uma proporção crescente de ações para cada ano de serviço.
A aquisição pode ocorrer repentinamente, após um determinado número de anos (penhasco) ou gradualmente ao longo do tempo (graduado).
Quando um funcionário totalmente investido se aposenta ou se demite da empresa, a empresa “compra” suas ações adquiridas. Dependendo do plano, o dinheiro é pago ao empregado de uma só vez ou em pagamentos periódicos iguais.
A empresa redistribui ou anula as ações após comprá-las e pagar o funcionário. Os funcionários que deixarem a empresa voluntariamente não poderão levar consigo suas ações, apenas o pagamento em dinheiro.
Empresas com ESOP
Aqui estão algumas empresas que possuem planos ESOP.
#1. Publix Supermercados
A Publix Super Markets é a maior empresa de propriedade de funcionários do país, com 1,272 lojas e mais de 225,000 funcionários. A empresa registrou vendas no varejo de mais de US$ 44.9 bilhões em 2019, um aumento de quase 18% em relação ao ano anterior. Segundo a revista Forbes, isso torna a empresa a quinta maior empresa privada dos Estados Unidos em 2019 (os números mais recentes disponíveis em julho de 2021).
George W. Jenkins fundou a empresa em 1930 e ela gradualmente se transformou na rede de supermercados mais lucrativa do país. Após mais de 12 meses de trabalho na empresa, todos os funcionários da Publix, independentemente do cargo, recebem ações da empresa.
#2. Pessoal da Penmac
A Penmac Staffing é uma agência de recrutamento temporário que conecta candidatos a emprego com empregadores. Patti Penny fundou a empresa em 1988 em Springfield, Missouri, com a intenção de encontrar funcionários temporários para a empresa que empregava seu marido. A empresa cresceu de um único pequeno escritório para 32 filiais em oito estados ao longo dos anos. Eles agora atendem a mais de 1,200 clientes corporativos. A Penmac é a segunda maior empresa de propriedade de funcionários do país, de acordo com o National Center for Employee Ownership (NCEO), com 28,000 funcionários em julho de 2020, os números mais recentes disponíveis.
#3. Irmãos de Brookshire
A Brookshire Brothers era a 13ª maior empresa de propriedade de funcionários nos Estados Unidos em 2020, de acordo com o ranking de 2019 do NCEO de empresas de propriedade de funcionários nos Estados Unidos. Atualmente, emprega mais de 7,000 pessoas e possui vários supermercados, postos de gasolina e lojas de conveniência no Texas e na Louisiana.
#4. WinCo Alimentos
A WinCo Foods, anteriormente conhecida como Waremart, começou como uma mercearia estilo armazém em 1967 em Boise, Idaho. Com foco em preços baixos, a empresa expandiu e abriu novas lojas, principalmente no noroeste do Pacífico. A empresa opera 131 mercearias próprias e emprega aproximadamente 20,000 pessoas.
Funcionários que trabalharam pelo menos 500 horas nos primeiros seis meses são elegíveis para participar do ESOP da WinCo. Eles devem trabalhar pelo menos 1,000 horas por ano para continuar participando. O ESOP da WinCo é único porque as contribuições são feitas pela empresa e não pelo funcionário.
#5. Robert W. Baird & Co.
A Robert W. Baird & Co. é outra conhecida empresa de propriedade de funcionários do setor financeiro. A Baird investe em empresas de médio e baixo porte em uma ampla gama de setores, com foco principal em saúde, soluções industriais e tecnologia. Ele investe em empresas em vários estágios de desenvolvimento, desde a fase de conceito até aquelas com receita de US$ 150 milhões. A Baird também oferece gestão de patrimônio e serviços bancários de investimento para indivíduos e empresas e financiamento de private equity.
#6. Recologia
A Recology é uma empresa de gerenciamento de resíduos com sede em San Francisco que emprega 3.600 pessoas. A empresa opera 45 locais em Washington, Califórnia e Oregon, atendendo aproximadamente 112,000 clientes comerciais e 889,000 clientes residenciais. A Recology é uma empresa 100% de propriedade dos funcionários que iniciou seu programa ESOP em 1986.
Seu plano inclui um plano 401(k) e um plano de aposentadoria complementar para funcionários.
Por que as empresas com ESOP são bem-sucedidas?
Os funcionários-proprietários abordam sua empresa, trabalho e responsabilidades de maneira diferente, permitindo que trabalhem com mais eficiência e aumentando a probabilidade de sucesso de sua empresa. Os funcionários-proprietários são mais responsáveis por seu próprio desempenho e o de seus colegas de trabalho porque compartilham uma participação comum no sucesso de sua empresa.
Como verificar meu ESOP?
Pode ser difícil entender o que está em sua conta ESOP e as regras de quando e como você receberá. Embora existam regras gerais que todos os ESOPs devem seguir, os planos diferem. A empresa é obrigada por lei a distribuir o saldo da sua conta até um certo tempo após sua saída, dependendo da sua idade e se você morrer ou ficar incapacitado, conforme descrito abaixo. Deve-se notar que alguns planos permitem a distribuição antecipada. Leia a Descrição Resumida do Plano fornecida pela sua empresa para conhecer as regras do seu plano. Se você não tiver um, solicite um ao seu departamento de recursos humanos.
Quando você receberá sua distribuição depois de deixar seu emprego?
Depois de deixar um emprego, você normalmente recebe benefícios ESOP. A seguir estão as regras ESOP fundamentais:
- O “ano do plano” é o período de relatório anual do ESOP, que pode ou não corresponder ao ano civil, como 1º de julho a 30 de junho. A “idade normal de aposentadoria” do plano não pode ser superior a 65 anos ou, se for posterior , o quinto aniversário de participação no plano.
- Se você sair porque atingiu a idade normal de aposentadoria do plano, ficou inválido ou morreu, as distribuições devem começar no ano seguinte do plano. Isso significa que sua distribuição pode começar assim que você sair ou até quase dois anos depois, dependendo do momento.
- Se você sair por outro motivo (por exemplo, pedir demissão ou ser demitido), as distribuições devem começar no máximo seis anos após o ano do plano em que você saiu.
A exceção de empréstimo ESOP, que está disponível em empresas C e, em algumas interpretações, empresas S: Se você tiver ações em sua conta que foram compradas com um empréstimo contraído pelo ESOP que ainda está sendo pago, o início das distribuições em essas ações podem ser adiadas até o ano do plano após o empréstimo ser totalmente reembolsado. No entanto, essas distribuições devem ser concluídas até o final do ano do plano após o reembolso total do empréstimo ou na data em que teriam sido concluídas de outra forma.
As distribuições podem ser feitas de uma só vez (um “montante fixo”) ou em pagamentos substancialmente iguais feitos com frequência não inferior a anualmente durante cinco anos. (Isso significa que, contando o primeiro ano, pode haver seis pagamentos anuais.) Os cinco anos podem ser estendidos para grandes saldos (um valor indexado atualmente superior a US$ 1 milhão); os exemplos abaixo assumem saldos de conta menores.
Exemplos de Regras ESOP
Em 2022, você se aposentou na idade de aposentadoria do plano de 65 anos e o ano do plano termina em 31 de dezembro. O plano deve começar a fazer distribuições para você até 2023. Eles devem ser concluídos até o ano de 2028.
Você se aposenta em 2022 aos 40 anos e o ano do plano termina em 31 de dezembro. O plano pode exigir que você espere até 2028 antes de iniciar as distribuições. Eles devem ser concluídos até o ano de 2033.
Um exemplo de exceção de empréstimo ESOP: como no exemplo anterior, você se aposenta em 2022 aos 40 anos, mas o ESOP comprou todas as ações em sua conta com um empréstimo que será pago em 2033. Nesse caso, o o início das distribuições sob a exceção do empréstimo ESOP pode ser adiado até 2034, um ano após o reembolso do empréstimo. Eles não podem, no entanto, ser distribuídos ao longo de cinco anos como a maioria das distribuições ESOP podem; em vez disso, eles devem ser concluídos em 2034, que é o último ano após o reembolso do empréstimo (2034) e o ano em que suas distribuições teriam sido concluídas se não fosse pela exceção do empréstimo ESOP (2033).
Planos de propriedade de ações de funcionários (ESOP) e outras formas de propriedade de funcionários
A propriedade acionária planeja oferecer pacotes que sirvam como benefícios adicionais aos funcionários, ao mesmo tempo em que incorporam a cultura corporativa que os executivos da empresa desejam manter. A propriedade dos funcionários também pode assumir a forma de programas de compra direta, opções de ações, ações restritas, ações fantasmas e direitos de valorização de ações.
Os funcionários podem usar seus fundos pessoais após impostos para comprar ações de suas respectivas empresas por meio de um plano de compra direta de ações (DSPP). Alguns países oferecem planos qualificados para impostos que permitem que os funcionários comprem ações da empresa a um preço reduzido.
O estoque restrito permite que os funcionários recebam ações como presente ou como um item adquirido após atender a determinados requisitos, como trabalhar por um período específico ou atingir metas de desempenho específicas.
Os funcionários podem comprar opções de ações a um preço fixo por um período de tempo definido.
Funcionários com bom desempenho são recompensados com ações fantasmas. Esses bônus são iguais ao valor de um número específico de ações.
Além disso, os funcionários com direitos de valorização de ações podem aumentar o valor de um determinado número de ações. Essas ações são normalmente pagas em dinheiro pelas empresas.
O ESOP é bom para os funcionários?
Sim, os ESOPs geralmente são considerados um benefício para os funcionários. Esses programas são normalmente implementados por empresas que não cortam e substituem funcionários com frequência, resultando em um pagamento maior e maior compensação financeira para os funcionários.
ESOP é melhor que 401K?
Historicamente, os ESOPs tiveram uma taxa de retorno maior, enquanto os 401ks têm significativamente mais volatilidade devido à frequência das avaliações e oscilações do mercado.
Em conclusão,
Os ESOPs geralmente são benéficos para empregadores e funcionários, pois incentivam maior esforço e comprometimento em troca de maiores recompensas financeiras. Eles são, no entanto, nem sempre diretos e podem ser frustrantes se o participante não compreender totalmente os termos de seu plano específico.
Nem todos os ESOPs são criados iguais. As regras para ações como aquisição e saques podem variar, e é essencial conhecê-las para aproveitar ao máximo esse benefício e evitar perder um grande bônus.
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Referências
