Demonstração de lucros e perdas explicada!!! Como Ler e Criar Declaração de P&L

Demonstração de resultados
Crédito da imagem: Investopedia

Uma demonstração de lucros e perdas, como uma demonstração de fluxo de caixa, fornece informações específicas sobre as receitas e despesas de sua empresa; o que o torna um dos aspectos mais importantes de uma RH e de plano de negócios simples, . Então, para colocá-lo no caminho certo para o crescimento do negócio e planejamento financeiro eficaz, seguiremos as etapas sobre como criar, ler e entender uma demonstração de lucros e perdas.

O que é uma declaração de lucros e perdas?

A vida do declaração de renda, muitas vezes conhecido como demonstração de lucros e perdas (P&L), é a demonstração financeira mais conhecida e amplamente utilizada em qualquer plano de negócios. Quando banqueiros e investidores examinarem seu plano de negócios, eles começarão com o demonstrativo financeiro.

A demonstração de lucros e perdas (P&L) determina se o seu negócio é lucrativo ou não. Ele começa com uma visão geral de sua receita e, em seguida, detalha seus custos e despesas antes de exibir o resultado crucial – seu lucro líquido.

Além disso, uma demonstração de lucros e perdas pode ser usada para criar um orçamento ou calcular seu capital de giro.

Como criar uma demonstração de lucros e perdas?

Crédito da imagem: USChamberOfCommerce (Como criar uma demonstração de lucros e perdas)

A frequência com que você executa uma demonstração de lucros e perdas depende inteiramente de você. Algumas empresas preferem demonstrações de lucros e perdas mensais, enquanto outras preferem relatórios trimestrais.

Embora usando software de contabilidade cuida de todo o procedimento para você, é muito importante entender o processo de preparação de uma demonstração de lucros e perdas. Isso porque mesmo com um Programas, você também deve ser capaz de ler e interpretar os resultados.

Passar por este processo irá ajudá-lo a conseguir isso melhor sem estresse.

Etapa 1: calcular a receita

Pesar toda a receita da sua empresa é o primeiro passo que você precisa para criar uma demonstração de lucros e perdas. Os saldos de contas correntes, como caixa e contas a receber correntes, podem ser encontrados em seu contabilidade geral.

Se você estiver preparando uma demonstração mensal de lucros e perdas, precisará incluir todas as receitas recebidas durante esse período, independentemente de sua empresa as ter coletado ou não. Como alternativa, basta somar a receita obtida durante o período de três meses se você optou por executar um extrato trimestral.

Além disso, inclua toda a receita coletada, seja da venda de itens e serviços ou da venda de sua impressora antiga para a empresa vizinha ao determinar a receita.

Etapa 2: calcular o custo das mercadorias vendidas

Qualquer declaração de lucros e perdas deve incluir o custo dos produtos vendidos. Se você estiver vendendo carteiras, precisará levar em consideração o custo de comprá-las do fabricante.

Por outro lado, você precisará incluir os materiais e suprimentos necessários para fazer as carteiras, caso as esteja produzindo.

Se você estiver vendendo serviços, precisará levar em consideração o custo de seu tempo ou o tempo de seus funcionários que forneceram o serviço.

Etapa 3: subtraia o custo das mercadorias vendidas da receita para determinar Lucro bruto

Depois de determinar sua receita e custo das mercadorias vendidas, tudo o que você precisa fazer agora é subtrair o custo das mercadorias vendidas para obter o valor do lucro bruto. O lucro que sua empresa obtém com a venda de seus produtos e/ou serviços é chamado de lucro bruto.

Lucro/Prejuízo Bruto = Receita - Custo das Mercadorias Vendidas

Etapa 4: Calcular Despesas Operacionais

Agora, o próximo passo será identificar e calcular todos os seus custos operacionais. Aluguel, viagens, salários, equipamentos, serviços públicos e postagem se enquadram nessa categoria.

Passo 5: Subtraia as Despesas Operacionais do Lucro Bruto para obter o Lucro Operacional

Depois de determinar suas despesas operacionais, deduza-as do total para obter seu lucro operacional geral. Seu lucro ou prejuízo operacional total será calculado como resultado disso.

Lucro/Perda Operacional = Lucro Bruto - Despesas Operacionais

Etapa 6: adicione renda adicional ao seu lucro operacional

Se você tiver alguma receita adicional que ainda não esteja incluída em seus totais de receita, como juros ou dividendos de investimentos, insira-a aqui. EBITDA significa lucro antes de juros, impostos, depreciação e amortização, e é calculado adicionando seu lucro operacional a ele.

Matematicamente;

Lucro Operacional + (Receita de Juros + Dividendos Pagos) = EBITDA

Passo 7: Identificar Juros, Impostos, Depreciação e Amortização

O próximo passo é descobrir quaisquer pagamentos de juros, impostos, depreciação e custos de amortização pendentes.

Etapa 8: Subtrair juros, impostos, depreciação e despesas de amortização do EBITDA para obter lucro líquido

Para obter seu lucro líquido, ou lucro líquido, você deve primeiro subtrair juros, impostos, depreciação e despesas de amortização.

Matematicamente;

EBIDTA – (Juros + Impostos + Depreciação) = Lucro/Prejuízo Líquido

O que uma demonstração de lucros e perdas informa sobre sua empresa?

Para começar, uma demonstração de lucros e perdas mostra o desempenho da sua empresa. Uma demonstração de lucros e perdas, que é comumente usada para avaliar os pontos fortes e as deficiências das empresas, também pode informar o seguinte:

#1. Se seus serviços ou produtos são lucrativos ou não

Como estamos todos no negócio para gerar dinheiro, não é surpresa que seu lucro bruto seja um dos indicadores mais importantes para sua empresa. Como eu disse anteriormente, deduzindo o custo dos produtos vendidos da receita arrecadada, você obtém seu lucro bruto.

Esse número informa a lucratividade de seus serviços ou o desempenho de seus produtos.

Dica: Aumente suas vendas se seu lucro bruto for baixo.

#2. Se sua empresa está ou não no caminho certo

É essencial observar as tendências ao revisar sua demonstração de lucros e perdas. A comparação de relatórios pode ajudá-lo a ver a tendência de sua empresa, independentemente de você medir lucros e perdas mensalmente ou trimestralmente.

Por exemplo, se seu lucro líquido em janeiro foi de US$ 10,000, mas caiu abaixo de US$ 4,000 em fevereiro, março e abril, você precisará se aprofundar nas finanças da sua empresa para descobrir o que deu errado. Você pode começar olhando para o lucro bruto. Se seu lucro bruto for baixo, seu melhor curso de ação é aumentar as vendas.

Se, por outro lado, o lucro bruto permaneceu estável, mas o lucro líquido diminuiu, isso indica um aumento nas despesas operacionais, e você deve começar a buscar maneiras de minimizar os custos.

Embora uma única demonstração de lucros e perdas seja útil, compará-los é consideravelmente mais.

#3. Quão saudável é o seu negócio em geral

O resultado final. Quando você entrega documentos financeiros a investidores ou instituições financeiras, suas atenções são atraídas para o resultado final: lucro líquido. Embora uma perda não seja o fim do mundo, ela indica que algo está errado, seja um problema único ou um problema contínuo.

Em ambos os casos, a demonstração de lucros e perdas permite que você veja exatamente onde sua empresa está financeiramente, permitindo que você tome decisões de negócios mais inteligentes.

Como ler e compreender sua demonstração de lucros e perdas

Crédito da imagem: LivePlan (Como ler a demonstração de lucros e perdas)

Ao contrário da demonstração do fluxo de caixa, que pode ser confusa, seu P&L é relativamente simples de ler e compreender. Para ajudá-lo a ler e entender sua demonstração de lucros e perdas de forma eficaz, aqui está um resumo do que cada seção significa e de onde vêm os números.

#1. receita

O dinheiro que você traz de suas vendas é chamado de receita, ou a “linha superior” do P&L.

Este é o dinheiro arrecadado com a angariação de fundos se você for uma organização sem fins lucrativos. As vendas de uma empresa geralmente são detalhadas em uma tabela separada e o número total de vendas é então transferido para o P&L.

Claro, a receita é um valor crucial porque é o que você precisa para pagar suas contas. Quanto menor o valor da sua renda, menores devem ser suas despesas para permanecer lucrativo.

#2. Custos diretos

Os custos diretos, também conhecidos como custo das mercadorias vendidas (CPV), são as despesas que você gasta ao criar ou entregar seus produtos ou serviços. Aluguel e folha de pagamento não estão incluídos aqui, mas você inclui os itens que contribuem diretamente para cada venda.

Por exemplo, o custo direto de cada venda para uma loja de bicicletas é o preço pago pela loja para comprar as bicicletas do fabricante. Os custos diretos para um fabricante de bicicletas incluiriam o custo do metal e do plástico necessários para construir a bicicleta.

Se você trabalha como consultor, no entanto, pode ter gastos muito mínimos ou até mesmo nenhum. Você pode incorrer em despesas com impressão de relatórios e fotocópias, mas não há muitas outras despesas.

# 3. Margem Bruta

Depois de cobrir o custo do produto ou serviço que está vendendo, sua margem bruta informa quanto dinheiro resta para cobrir suas despesas. Você pode calcular sua margem bruta subtraindo seus custos diretos de sua receita.

Margem Bruta = Receita – Custos Diretos

Sua margem bruta seria de $ 2 se você comprasse um widget por $ 1 e o vendesse por $ 3.

O percentual de margem bruta é uma representação percentual do valor; quanto maior o número, melhor. Essa porcentagem é calculada dividindo sua margem bruta pela sua receita:

Margem Bruta / Receita = % de Margem Bruta

Quando você tem uma margem bruta grande, significa que custa muito pouco para fornecer seu produto ou serviço, e você poderá cobrir suas despesas com a maior parte do dinheiro de cada transação.

#4. Despesas operacionais

Essas são todas as cobranças que você incorre para manter sua empresa aberta, menos os custos diretos que discutimos anteriormente.

Despesas Operacionais = Despesas – Custos Diretos

Aluguel, salários e benefícios, despesas de marketing, despesas de pesquisa e desenvolvimento, serviços públicos e assim por diante são normalmente incluídos. No entanto, não inclua juros ou impostos sobre empréstimos neste cálculo.

#5. Receita Operacional

EBITDA, que também é conhecido como lucro operacional, significa (lucro antes de juros, impostos, depreciação e amortização). Isso é obtido pela dedução de sua margem bruta de suas despesas operacionais gerais.

Receita Operacional = Margem Bruta - Despesas Operacionais Totais

#6. Interesse

Inclua nesta seção quaisquer pagamentos de juros feitos por sua empresa sobre quaisquer empréstimos pendentes.

#7. Amortização e Depreciação

Esses são custos únicos vinculados a ativos pertencentes à sua organização. Ativos (como veículos e grandes equipamentos) perdem valor ou se degradam com o tempo. Isto é onde você vai deduzir a perda de valor.

# 8. Impostos

Quaisquer impostos que você pagou ou prevê pagar em suas vendas estão listados aqui.

#9. Lucro após impostos

É o resultado final de que você tanto ouve falar, às vezes conhecido como lucro líquido ou lucro líquido. Você começou com sua renda como sua “linha principal”, depois deduziu coisas como custos diretos, despesas operacionais e assim por diante. O que sobra é o seu lucro, ou até mesmo sua perda se você gastou mais do que ganhou.

Isso é como ler sua demonstração de lucros e perdas. Mas tenha em mente que os lucros não são o mesmo que dinheiro. Só porque você teve lucro não significa que você tem dinheiro em sua conta bancária.

Perguntas frequentes sobre a demonstração de lucros e perdas

Como fazer uma demonstração de lucros e perdas?

Ao fazer ou criar uma demonstração de lucros e perdas, as etapas são diretas. Essas etapas incluem;

  1. Calcule a receita. …
  2. Calcule o custo das mercadorias vendidas. …
  3. Subtraia o custo das mercadorias vendidas da receita para determinar o lucro bruto. …
  4. Calcule as despesas operacionais. …
  5. Subtraia as despesas operacionais do lucro bruto para obter o lucro operacional.

Quais itens estão incluídos em uma demonstração de lucros e perdas?

Existem cinco itens principais incluídos em uma demonstração de lucros e perdas;

  • Receita (vendas/faturamento)
  • Custo das mercadorias vendidas (CPV)
  • Lucro Bruto (receita menos CPV)
  • Despesas
  • Lucro líquido (lucro bruto menos despesas)

Quais são os 3 principais itens de linha na demonstração de lucros e perdas?

Os principais itens de linha começam com uma entrada de receita e subtraem os custos de fazer negócios, como custo dos produtos vendidos, despesas operacionais, encargos tributários e despesas com juros. O lucro líquido, também conhecido como lucro ou lucro, é a diferença, muitas vezes conhecida como resultado final.

O P&L é o mesmo que a Demonstração de Resultados?

A demonstração de resultados, muitas vezes conhecida como demonstração de lucros e perdas (P&L), é a demonstração financeira mais conhecida e amplamente utilizada em qualquer plano de negócios. Quando banqueiros e investidores examinarem seu plano de negócios, eles começarão com o demonstrativo financeiro.

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