As pequenas empresas geralmente precisam de uma série de documentos para executar suas operações. Isso inclui declarações fiscais e demonstrações financeiras para citar alguns. No entanto, isso se tornou muito complexo, considerando a quantidade de dados que uma empresa precisa acompanhar. A maioria das empresas iniciantes quase acredita que seria menos estressante se tivessem que escolher preparar um balanço patrimonial em vez de uma demonstração de lucros e perdas. Bem, se você assumiu isso, então você precisa deste post muito mais do que eu pensava. Então, fique parado enquanto analisa as diferenças entre um balancete e uma demonstração de lucros e perdas (balanço patrimonial vs. demonstração de lucros e perdas)
Visão geral (Balanço vs. Demonstração de Lucros e Perdas)
Para começar, a demonstração de lucros e perdas, também conhecida como declaração de renda, é um tipo de demonstração financeira que funciona em conjunto com o balanço patrimonial, mas cada um serve a um propósito diferente para ajudá-lo a gerenciar sua pequena empresa.
Balanço
Duas das três demonstrações financeiras que as empresas divulgam regularmente são o balanço patrimonial e a demonstração de lucros e perdas (P&L). Credores, analistas de mercado e investidores analisam a solidez financeira e o potencial de desenvolvimento de uma empresa usando tais declarações. Eles basicamente fornecem um registro contínuo de sua condição financeira. O demonstrativo de fluxo de caixa é a terceira demonstração financeira.
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O balanço patrimonial retrata os recursos ou ativos de uma empresa, bem como a forma como esses ativos são financiados, seja por meio de dívida (passivo) ou patrimônio (patrimônio líquido). O balanço patrimonial dá aos credores e investidores uma imagem de quão bem a administração de uma empresa lida com seus recursos.
Além disso, o balanço patrimonial, como as demais demonstrações financeiras, é uma ferramenta de análise financeira e cálculo de índices financeiros.
Os itens em um balanço típico incluem;
#1. Bens
O termo “ativo” refere-se a uma variedade de recursos que auxiliam na geração de receita, bem como recebíveis. Os ativos são recursos que podem ajudar a reduzir custos, melhorar a lucratividade e fornecer fluxo de caixa consistente ao converter matérias-primas ou convertê-las em caixa ou equivalentes financeiros.
- Caixa e equivalentes de caixa: Letras do Tesouro (T-bills), certificados de depósito de curto prazo (CDs) e dinheiro estão entre os ativos mais líquidos.
- Títulos e valores mobiliários: Ações e títulos de dívida com um mercado líquido se enquadram nesta categoria.
- Recebíveis: São dinheiros que os clientes devem a uma empresa. Você também pode se referir a eles como contas a receber.
- Estoque: Esta seção contém todos os itens à venda.
#2. Passivos
O termo “responsabilidade” significa todos os tipos de contas a pagar. Pode ainda ser definido como uma obrigação financeira que os indivíduos devem cumprir. Normalmente, os passivos tendem a desempenhar um papel significativo quando se trata de financiar a expansão ou garantir o bom processamento das operações cotidianas das práticas comerciais.
- Dívida: Isso inclui a dívida atual de longo prazo, bem como o endividamento bancário.
- Despesas gerais: Aluguel, impostos e serviços públicos são todos parte integrante deste cálculo.
- Pagáveis: Isso inclui salários não pagos, bem como dividendos.
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Uma das medidas financeiras mais utilizadas pelos analistas para determinar a saúde financeira de uma empresa é o patrimônio líquido. Isso geralmente é igual ao total de ativos de uma empresa menos seus passivos totais.
Simplificando, o patrimônio líquido é o valor que retornaria aos acionistas no caso de liquidação dos ativos de uma empresa. Basicamente, nesse cenário, todas as suas obrigações teriam que ser pagas.
Além disso, a porcentagem do lucro líquido não distribuído como dividendos, mas detido pela empresa, seja para ser reinvestido em seu negócio principal ou para pagar dívidas, é registrado no patrimônio líquido.
O Balanço Patrimonial versus o Balanço Patrimonial
É crucial entender a diferença entre o balancete e o balanço. Este é um relatório interno ao qual apenas o departamento de contabilidade tem acesso. Por outro lado, um balanço patrimonial é uma demonstração financeira enviada a outros departamentos, investidores e credores.
O balancete é mais granular, pois fornece informações financeiras no nível da conta, como contabilidade geral contas. As informações do balancete acabam sendo úteis na compilação das demonstrações financeiras de um período.
O balanço patrimonial, por outro lado, resume o número de ativos, passivos e patrimônio líquido nos registros contábeis em um determinado momento. Ao contrário do balancete, o balancete contém despesas pendentes, receitas acumuladas e o valor do estoque final. Mas então o balanço também deve seguir uma estrutura padrão delineada em uma estrutura contábil, como as Normas Internacionais de Relatório Financeiro (IFRS) ou Princípios contábeis geralmente aceitos (GAAP).
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Declaração de P&L (Lucros e Perdas)
Uma demonstração de lucros e perdas, também conhecida como demonstração de resultados, é uma demonstração financeira que resume receitas, despesas e despesas para um determinado período de tempo; geralmente um ano fiscal ou trimestre. Essas estatísticas revelam a capacidade de uma empresa (ou a falta dela) de gerar lucro por meio do aumento da receita, redução de custos ou uma combinação dos dois. Outros nomes da declaração de P&L incluem; a "declaração de lucros e perdas," a "declaração de operações," a "demonstração de resultados financeiros," e a "demonstrativo de receitas e despesas. "
Alguns dos itens em uma demonstração de lucros e perdas incluem;
#1. Linha inferior e linha superior
A declaração de P&L mostra as linhas superiores e inferiores de uma empresa. Ele começa com uma entrada de receita, conhecida como top line, e subtrai os custos de fazer negócios, que incluem o custo das mercadorias vendidas, despesas operacionais, despesas fiscais, encargos de juros e qualquer outro “excepcional” ou “único”. despesas.
#2. Lucros e Perdas Realizados
Ao comparar as receitas totais com os custos e despesas totais, o demonstrativo de P&L revela os lucros ou prejuízos realizados pela empresa no período de tempo especificado. Ele pode demonstrar o potencial de uma empresa para aumentar o lucro ao longo do tempo, seja cortando custos e despesas ou aumentando as vendas. As declarações de lucros e perdas são frequentemente publicadas anualmente na conclusão do ano fiscal; embora também possam ser publicados trimestralmente.
Contadores, analistas e investidores examinam minuciosamente o fluxo de caixa e as capacidades de financiamento da dívida de uma declaração de lucros e perdas.
#3. Receitas e despesas
As receitas e despesas são registradas no resultado quando incorridas, e não quando o dinheiro é recebido ou desembolsado. O fato de o demonstrativo de P&L usar receitas e despesas operacionais e não operacionais, conforme definido pelo Internal Revenue Service (IRS) e GAAP, é uma de suas muitas vantagens.
Balanço Patrimonial vs Demonstração de Lucros e Perdas
Embora o balanço patrimonial e a demonstração de lucros e perdas contenham dados financeiros, como receitas, despesas e lucros, existem diferenças significativas entre eles. A principal é a seguinte:
Um balanço patrimonial mostra os ativos, passivos e patrimônio líquido de uma empresa em um determinado momento, enquanto uma demonstração de lucros e perdas resume as receitas, custos e despesas de uma empresa em um determinado período de tempo. Outras diferenças importantes são as seguintes;
#1. Objetivo de cada declaração
Cada documento é criado com um determinado objetivo em mente. Os balanços são mais abrangentes, delineando os ativos e passivos da empresa, bem como quaisquer investimentos de longo prazo. Além disso, ao contrário de uma demonstração de P&L, o balanço patrimonial mostra o valor total dos investimentos ou empréstimos de longo prazo. O termo “balanço patrimonial” vem do modo como as três contas principais eventualmente se equalizam e se equilibram. Enquanto isso, o valor total de todos os ativos é apresentado em uma área e deve ser igual ao valor total de todas as obrigações e patrimônio líquido.
A demonstração de lucros e perdas, por outro lado, responde a uma pergunta: a empresa é lucrativa?
Enquanto os contadores usam a demonstração de P&L para avaliar a exatidão das transações financeiras e os investidores a usam para avaliar a saúde de uma empresa, a empresa pode avaliar sua própria demonstração para fins produtivos. Um exame minucioso das demonstrações financeiras revela onde a receita é forte e as despesas são incorridas de forma eficiente, bem como o inverso.
Por exemplo, uma corporação pode detectar vendas crescentes e lucratividade em declínio; o que os ajudará a procurar formas inovadoras de reduzir os custos operacionais.
#2. Valor total vs. lucro
O demonstrativo de P&L mostra o lucro líquido, que indica se uma empresa é lucrativa ou não. O balanço, por outro lado, retrata o verdadeiro valor de uma empresa, ou seja, o seu valor total. Embora ambos sejam muito simplificados, investidores e credores frequentemente veem o demonstrativo de lucros e perdas e o balanço patrimonial dessa maneira.
No entanto, é crucial ter em mente que os ganhos/lucros são totalmente diferentes do fluxo de caixa. É provável que uma empresa obtenha lucro sem gerar fluxo de caixa ou obtenha lucro sem gerar fluxo de caixa.
A Demonstração de Lucros e Perdas é o mesmo que o Balanço?
Para começar, a demonstração de lucros e perdas não é o mesmo que um balanço patrimonial. a demonstração de lucros e perdas é um tipo de demonstração financeira que funciona junto com o balanço patrimonial, mas cada uma serve a um propósito diferente para ajudá-lo a gerenciar sua pequena empresa. São duas das três demonstrações financeiras que as empresas divulgam regularmente
O que é mais importante P&L ou Balanço?
O demonstrativo de lucros e perdas, o balanço patrimonial e o demonstrativo de fluxo de caixa são os três demonstrativos financeiros que trabalham juntos para medir a saúde financeira de sua organização. Isso significa que, quando se trata de demonstrações de resultados e balanços, nenhum é mais importante que o outro.
Qual é a relação entre o balanço patrimonial e a conta de lucros e perdas?
A relação entre o balanço patrimonial e a demonstração de lucros e perdas é que ambos são aspectos integrantes da preparação de uma demonstração financeira.
Quais são os 5 elementos do balanço?
Ativos, passivos, patrimônio líquido, receitas e despesas compõem os cinco elementos de uma demonstração financeira.
Quais são as limitações do balanço?
Os balanços têm três limitações: os ativos são relatados pelo custo histórico, são usadas estimativas e os ativos não monetários significativos são omitidos.
Considerações Finais
O balanço patrimonial e a demonstração de resultados, em combinação com outros papéis financeiros, são úteis para avaliar a eficiência operacional de uma empresa. É também uma ferramenta para avaliar a consistência ano a ano e a orientação organizacional. Como resultado, investidores e executivos da empresa analisam os dados informados em cada documento.
Mas se em algum momento você ficar preso a preparar algum, a melhor opção seria empregar o serviços de um profissional. Enquanto isso, você pode entrar em contato na seção de comentários para qualquer dúvida.
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