Balanço Patrimonial x Demonstração de Resultados: Exemplos, Diferenças e Relacionamento

Balanço vs Demonstração do Resultado
Crédito da imagem: CommunityTax

Muitas vezes é impossível entender completamente a condição financeira de uma empresa com apenas uma fração do demonstrativo financeiro. Em outras palavras, usando apenas o balanço patrimonial ou o declaração de renda só lhe dará uma visão parcial do estado da empresa. A combinação de ambas as declarações, por outro lado, oferece uma melhor visão e compreensão. Mas, mais importante, você também precisa ser capaz de diferenciá-los. Este post foi projetado para realizar exatamente isso; para ajudá-lo a entender a relação e as diferenças entre um balancete e uma demonstração de resultados (Balanço vs Demonstração de Resultados).

O que se passa em um Balanço Patrimonial vs Demonstração de Resultados?

Diferentes medidas contábeis relacionadas à situação financeira de uma empresa são relatadas na demonstração de resultados e no balanço patrimonial. Compreender o objetivo de cada relatório ajudará você a entender melhor como eles diferem um do outro.

O que é um balanço?

O balanço mostra o que sua empresa tem e o que ela deve. É frequentemente usado por credores e investidores para analisar a saúde financeira de sua empresa. Considere seu balanço como uma imagem direta ou reflexo de sua empresa. Ele descreve a situação financeira de sua organização em uma determinada data.

Basicamente, o balanço patrimonial da sua empresa abrange três dos cinco tipos de contas; ativos, passivos e patrimônio líquido. Uma fórmula geral de contabilidade vem através do formato de balanço patrimonial como;

Passivo + Patrimônio Líquido é igual a Ativo

Ativos incluem dinheiro, contas a receber, estoque, maquinário e imóveis que sua empresa possui. Ativos intangíveis, ou itens de valor que não podem ser tocados ou sentidos também se enquadram nessa categoria.

Os ativos circulantes e de longo prazo são os dois tipos de ativos. Ativos correntes, como mercadorias, podem ser convertidos em dinheiro rapidamente, enquanto ativos de longo prazo, como propriedade, são algo que você pretende manter por um longo tempo.

Por outro lado, as dívidas da sua empresa, como contas a pagar e títulos a pagar, são referidos como passivos. Passivos, como ativos, podem ser categorias atuais ou de longo prazo. Passivo circulante deve ser pago no ano seguinte, enquanto passivos de longo prazo deve ser pago por um período maior de tempo.

Equidade é a quantidade de dinheiro que você e seus investidores investiram na empresa. Quando a soma do patrimônio líquido e passivo for igual ou se equilibrar com seus ativos, você construiu um balanço patrimonial apropriado.

Crédito de imagem: Rendimento do negócio (Exemplo de Balanço Patrimonial x Demonstração de Resultados)

O balanço comprova que Ativo = Passivo + Patrimônio Líquido, que é uma equação contábil básica.

Embora o balanço patrimonial seja uma ferramenta analítica útil para credores e investidores, ele não fornece uma visão completa do valor de sua empresa. Aqui estão algumas de suas limitações;

#1. Os ativos individuais em seu balanço raramente aumentam de valor

Os ativos devem ser registrados pelo seu preço de compra, e a maioria dos ativos de longo prazo deve ser depreciada. Os ativos não são elevados ao valor de mercado a partir de seu valor histórico ou valor contábil.

#2. O balanço patrimonial representa os ativos e passivos de sua empresa em uma data específica, mas pode ser alterado diariamente, assim como sua conta bancária pessoal.

Considere o que aconteceria se seu balanço patrimonial fosse preparado logo após você pagar uma grande dívida e antes de entregar um grande pedido a um cliente. Você tem uma escassez temporária de caixa, mas nem sempre pode explicá-la no balanço.

#3. A receita do seu negócio não é mostrada no balanço

Como nem todas as organizações se desenvolvem com a compra de novos ativos, é mais difícil detectar o crescimento em um balanço patrimonial. O aumento da receita, por exemplo, é uma forma de as empresas de serviços indicarem crescimento. (tramadol)

O que vai em um balanço?

Um balanço patrimonial mostra os ativos, passivos e patrimônio líquido de uma empresa em um determinado momento. Um balanço patrimonial vem em duas seções: ativos de um lado e passivos e patrimônio de outro. Ambos os lados devem estar equilibrados, o que significa que devem estar em pé de igualdade. Ele inclui os seguintes itens de linha em seu relatório:

  • Ativo Circulante: Contas a receber, estoque e despesas antecipadas são exemplos de ativos circulantes que serão convertidos em dinheiro dentro de um ano.
  • Ativos de longo prazo: Terrenos, prédios e equipamentos são exemplos de ativos de longo prazo que não serão convertidos em dinheiro dentro de um ano.
  • Passivo circulante: São dívidas vencidas nos próximos 12 meses, como aluguel, luz, impostos e folha de pagamento.
  • Passivos de longo prazo incluem empréstimos corporativos de longo prazo e responsabilidades com fundos de pensão.
  • Patrimônio Líquido refere-se aos ativos líquidos de uma empresa, que incluem dinheiro gerado pela empresa, bem como capital doado.

Em uma determinada data, o balanço mostra o que sua empresa tem e o que deve aos outros. Ele fornece um instantâneo do valor geral da empresa.

O que é uma Declaração de Renda?

Uma demonstração de resultados, também conhecida como demonstração de lucros e perdas, mostra os ganhos da sua empresa durante um período de tempo. As contas de receitas e despesas são os dois tipos de contas na demonstração de resultados.

Basicamente, existem diferentes tipos de demonstrações de resultados, mas todas seguem a mesma fórmula:

Lucro líquido = Receita – Despesas.

Em qualquer um solteiro or formato de várias etapas, uma demonstração de resultados clássica mostra receitas, despesas e lucro líquido.

Leia também: DEMONSTRAÇÃO DE RENDA EM MÚLTIPLAS ETAPAS: Exemplos, formato e guia de instruções

O formato de várias etapas da demonstração de resultados distingue entre operações comerciais e outras atividades, como investimentos. Este formato mais completo permite que os leitores vejam a verdadeira saúde de sua empresa sem qualquer influência de seus investimentos.

Crédito de imagem: Rendimento do negócio (Exemplo de Balanço Patrimonial x Demonstração de Resultados)

Ao contrário da demonstração de resultados em uma única etapa, a demonstração de resultados em várias etapas estima o lucro bruto.

Leia também: Declaração de renda de etapa única: definição, exemplos, comparações e formato

Quando você vê o lucro bruto, que é a diferença entre as vendas e o custo das mercadorias vendidas, você está olhando para uma demonstração de resultados em várias etapas.

Além disso, a receita operacional é a linha mais valiosa em uma demonstração de resultados em várias etapas. É simples observar como seu negócio está indo além de investir porque o formato indica claramente as despesas correntes.

Enquanto isso, a demonstração de resultados por si só não fornece uma imagem completa da saúde de uma empresa. No cenário acima, há uma perda operacional líquida, mas não há oportunidade de explicar a causa.

A demonstração de resultados não menciona a dívida de uma empresa. Embora a receita possa parecer forte, você deve considerar a saúde da empresa se ela tiver um pagamento de dívida iminente ou pouco dinheiro.

O que vai em uma declaração de renda?

Os seguintes itens de linha aparecem em uma demonstração de resultados:

  • Vendas: é a receita que uma empresa obtém com a venda de seus produtos e serviços.
  • Custo de bens vendidos: Inclui mão de obra da empresa e custos de material.
  • Lucro bruto: Esta é a diferença entre as vendas e o custo dos produtos vendidos.
  • Despesas gerais e administrativas: Geralmente inclui Aluguel, serviços públicos, salários, outras despesas operacionais.
  • Lucro antes dos impostos: são os lucros/receitas da sua empresa antes dos impostos.
  • Lucro Líquido: O lucro ou prejuízo resultante subtraindo a receita total dos custos totais.

O principal objetivo da demonstração de resultados é exibir o lucro líquido de uma empresa para um determinado período de relatório. A empresa relata um lucro se o lucro líquido for positivo. Se for um número negativo, a empresa está perdendo dinheiro.

Como você prepara um Balanço Patrimonial vs Demonstração de Resultados?

As contas financeiras de uma empresa estão todas vinculadas, portanto, relatam alguns dos mesmos dados, mas para finalidades diferentes. Como partes de suas demonstrações financeiras dependem de informações de outras demonstrações, há uma ordem específica na qual você deve prepará-las. A sequência é;

  • Declaração de renda
  • Balanço
  • Demonstração do fluxo de caixa

Basicamente, o lucro líquido deve ser calculado para produzir um balanço. O lucro líquido, que é o cálculo final na demonstração de resultados, mostra quanto lucro ou prejuízo a empresa obteve durante o período do relatório. Após a conclusão de sua demonstração de resultados, o cálculo em seu balanço patrimonial com o valor do lucro líquido começa.

O lucro líquido é registrado na rubrica Lucros acumulados no balanço patrimonial. A quantidade de patrimônio que uma empresa relata em seu balanço é influenciada pelo lucro líquido.

Diferenças e Relação entre Balanço Patrimonial e Demonstração do Resultado

Com as informações acima, já deve ficar claro qual é a diferença e a relação entre balanço patrimonial e demonstração de resultados. No entanto, ainda teremos que passar por cima deles.

Relação entre a Demonstração de Resultados e o Balanço Patrimonial

A demonstração de resultados e o balanço patrimonial têm ligações inextricáveis ​​em contabilidade de partidas dobradas. Para cada registro de transação em uma empresa, a contabilidade de partidas dobradas requer duas entradas separadas. (Xanax) A demonstração de resultados tem uma dessas entradas e o balanço tem a outra.

Além disso, os ativos e passivos do balanço são modificados toda vez que uma venda ou despesa é registrada, afetando a demonstração do resultado. Em outras palavras, quando uma empresa faz uma venda, seus ativos aumentam e seus passivos diminuem. Quando uma empresa reporta uma despesa, por outro lado, ela reduz seus ativos e aumenta seus passivos. A demonstração de resultados e o balanço estão, portanto, inextricavelmente ligados.

Qual é a diferença entre um balanço patrimonial e uma demonstração de resultados?

  • Tanto o balanço patrimonial quanto a demonstração de resultados são demonstrações financeiras que transmitem a história da história de uma empresa. O balanço é semelhante a um instantâneo de suas contas bancárias e de empréstimos estudantis em um determinado dia. O tiro não altera se você for pago no dia seguinte ou se seu empréstimo estudantil for perdoado.
  • Um balanço patrimonial mostra um único ponto no tempo, enquanto uma demonstração de resultados mostra o sucesso de uma empresa durante um período de tempo, normalmente um trimestre ou um ano. A declaração de renda é semelhante a um boletim para seu filho: você está olhando para as notas finais de seu filho, mas elas refletem seu esforço ao longo do ano.
  • As contas de balanço (ativo, passivo e patrimônio) e contas de demonstração do resultado (receitas e despesas) são as duas formas de contas.
  • Embora as contas do balanço e da demonstração do resultado não se sobreponham, o lucro líquido aparece no balanço como parte dos lucros acumulados, que é uma conta de patrimônio.
  • As contas de resultado, ao contrário das contas de balanço, são zeradas no ciclo de contabilidade, com contas de receitas e despesas “fechadas” a zero no final do ano para que sua organização possa começar de novo no próximo ano. Todos os saldos das contas de receitas e despesas são zerados ao longo do processo de fechamento.

O que é mais importante Demonstração de resultados ou Balanço?

Tanto os balanços quanto as demonstrações de resultados são de igual importância. É quase impossível preparar um sem informações/dados do outro, pois são aspectos diferentes, mas integrantes da preparação de uma demonstração financeira.

A Demonstração de Resultados faz parte do Balanço?

Basicamente, o lucro líquido deve ser calculado para produzir um balanço. O lucro líquido, que é o cálculo final na demonstração de resultados, mostra quanto lucro ou prejuízo a empresa obteve durante o período do relatório. Após a conclusão de sua demonstração de resultados, o cálculo em seu balanço patrimonial com o valor do lucro líquido começa.

O que vem primeiro balanço ou demonstração de resultados?

As contas financeiras de uma empresa estão todas vinculadas, portanto, relatam alguns dos mesmos dados, mas para finalidades diferentes. Como partes de suas demonstrações financeiras dependem de informações de outras demonstrações, há uma ordem específica na qual você deve prepará-las. A sequência é;

  • Declaração de renda
  • Balanço
  • Demonstração do fluxo de caixa

Qual é a finalidade do Balanço e Demonstração de Resultados?

O objetivo principal de um balanço patrimonial e demonstração de resultados é informar a administração sobre o desempenho de sua empresa e se eles precisam tomar medidas corretivas. Essas demonstrações financeiras revelam a pontuação do jogo após a conclusão de todo o trabalho.

Quais são as diferenças entre o balanço patrimonial e a demonstração de resultados?

O balanço patrimonial detalha ativos, passivos e patrimônio líquido, enquanto a demonstração do resultado detalha receitas e despesas que resultam em lucro ou prejuízo. A demonstração do resultado também inclui quaisquer despesas tributárias, enquanto o balanço patrimonial inclui quaisquer passivos tributários que ainda não foram pagos.

  1. Balanço Patrimonial vs. Demonstração de Lucros e Perdas: Relacionamentos e Diferenças
  2. RELATÓRIOS FINANCEIROS: Tudo o que você precisa saber com Exemplos (+ ferramentas rápidas e fáceis)
  3. Índice de caixa: fórmula, cálculos e exemplos
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