Quando combinado com outros indicadores, o patrimônio líquido pode ser uma ferramenta fantástica para medir um saúde financeira da empresa. Em geral, entender o patrimônio líquido permite calcular o patrimônio líquido de sua empresa a partir de seu balanço. Por exemplo, se seu patrimônio líquido for positivo, isso sugere que sua empresa poderá pagar seus credores. Além disso, mostra que você está em boa situação financeira.
Um número negativo pode sugerir que os ativos de sua empresa são menores que seus passivos. Em outras situações, isso pode significar que sua empresa está no beira da falência. Depois de determinar o patrimônio líquido, você poderá avaliar se precisa ou não fazer ajustes para melhorar sua corporação. Neste post, vamos definir o patrimônio líquido, explicar como calculá-lo e fornecer exemplos práticos e recomendações para aumentá-lo.
O que é o patrimônio líquido?
O patrimônio líquido é o valor total dos ativos de um investidor após a dedução e liquidação de passivos. Também é conhecido como patrimônio líquido ou valor contábil de uma empresa. O patrimônio líquido é a diferença entre ativos e passivos em uma empresa, semelhante ao patrimônio líquido. Portanto, calcular o patrimônio líquido é uma abordagem maravilhosa para se ter uma noção da saúde de uma empresa.
O que está incluído no patrimônio líquido?
O patrimônio líquido é relatado em a planilha de balanço como capital integralizado, lucros acumulados, outros resultados abrangentes acumulados, ações em tesouraria, ações preferenciais, bem como ações ordinárias. Eles estão definidos da seguinte forma:
- Pago em dinheiro: Este é o capital que uma corporação recebe dos investidores quando emite ações ordinárias e preferenciais.
- Lucros acumulados: Eles são os lucros totais de uma empresa após o pagamento de dividendos aos acionistas.
- Outros resultados abrangentes acumulados: Isso consiste em receitas, despesas, lucros e perdas que não são mostrados no lucro líquido em uma demonstração de resultados.
- Ações em tesouraria: Refere-se às ações em circulação que uma corporação recomprou dos acionistas.
- Ações preferenciais: Ações preferenciais são ações em que os dividendos têm precedência. Em outras palavras, os acionistas receberão dividendos antes dos acionistas ordinários.
- Ação ordinaria: São ações representativas da propriedade corporativa.
Como determinar o patrimônio líquido
O cálculo do patrimônio líquido pode ajudá-lo a entender melhor a situação financeira da sua empresa. Embora possa prever uma falência futura, conhecer seu patrimônio líquido lhe dirá se você precisará ou não tomar medidas para ajudar sua empresa a se manter à tona. Você calcula o patrimônio líquido deduzindo os passivos de uma corporação de seus ativos. Para calcular o patrimônio líquido, use a seguinte fórmula:
Total de ativos – Total de passivos = Patrimônio líquido.
Alternativamente, você pode calcular o patrimônio líquido adicionando capital social e lucros retidos e subtraindo ações em tesouraria. A equação para isso seria:
Capital social + Lucros acumulados – Ações em tesouraria = Patrimônio líquido total
Embora a determinação do patrimônio líquido não seja uma visão abrangente da solidez financeira de sua empresa, ela pode fornecer um indicador aproximado de sua posição atual e futura.
Exemplos de Patrimônio Líquido
Aqui estão alguns exemplos de patrimônio líquido em ação:
Exemplo 1
Seu banco tinha US$ 3 milhões em ativos em dezembro de 2018. Ele também tem um passivo total de US$ 2 milhões. Isso sugere que o patrimônio líquido total do banco era de US$ 1 milhão na época. Isso porque: $ 3 milhões (ativo) – $ 2 milhões (passivo) = $ 1 milhão (patrimônio líquido). Essa é a quantidade de dinheiro que os acionistas terão quando seu banco pagar todas as suas obrigações. Esse patrimônio líquido estará no balanço patrimonial indicando cada componente que compõe o patrimônio líquido, como ações ordinárias, ações preferenciais, lucros acumulados, outros resultados abrangentes acumulados e muito mais.
Exemplo 2
Se a banca de limonada do seu filho tiver $ 50 em ativos, mas apenas $ 20 em passivos para a semana, o patrimônio líquido seria de $ 30. Isso se deve ao fato de que $ 50 (ativos) – $ 20 (passivo) = $ 30 (patrimônio líquido). Esse número positivo pode indicar que a barraca de limonada está indo bem financeiramente.
Exemplo 3
Sua pequena empresa tem um valor total de ativos de $ 10,000 em novembro de 2019. Sua empresa também tem $ 7,000 em passivos totais. Isso significa que, em novembro de 2019, o patrimônio líquido total da sua empresa era de US$ 3,000. Em outros termos, $ 10,000 (ativos) menos $ 7,000 (passivo) é igual a $ 3,000 (patrimônio líquido). Os $ 3,000 são o que os acionistas têm depois que sua pequena empresa pagou todos os seus passivos.
O que um aumento ou queda indica?
Se você calcula o patrimônio líquido regularmente, provavelmente já observou crescimento ou redução. Aqui estão algumas das possíveis explicações para ambos:
Aumento do patrimônio líquido
Existem várias razões pelas quais o patrimônio líquido pode aumentar ao longo do tempo, incluindo:
- Lucro
- Liquidação de estoque (S)
- Mudanças no processo de avaliação de ativos
- Aumento dos ganhos mantidos
- Os acionistas fornecem mais capital
Redução do Patrimônio Líquido.
Aqui estão algumas das possíveis causas de uma redução no patrimônio líquido:
- Depreciação de ativos
- Mais passivos
- Recompra de ações em circulação
- Mais ações em tesouraria
- As despesas aumentam
- Lucros retidos reduzidos
- Dividendos pagos aos acionistas
Como aumentar o patrimônio líquido
Se sua empresa está com uma saúde financeira ruim e tem um patrimônio líquido negativo, você pode explorar a aplicação de várias estratégias para aumentar o patrimônio líquido. Aqui estão algumas ideias para aumentar o valor líquido da sua empresa, ou patrimônio líquido:
#1. Reduzir passivos
Ao reduzir o número de passivos, você aumenta o valor do patrimônio líquido geral. Considere reduzir seus compromissos financeiros ou suas despesas comerciais para reduzir os passivos.
#2. Aumente seus lucros retidos.
Se sua empresa se tornar mais lucrativa, você observará um aumento nos lucros acumulados. Considere demitir pessoal, eliminar quaisquer benefícios ou bônus em vigor e adotar equipamentos e maquinários mais econômicos para aumentar os lucros acumulados. Se você melhorar a receita de vendas da sua empresa, verá um aumento em seus lucros retidos.
#3. Vender ativos depreciados
Outra estratégia para aumentar o patrimônio líquido é identificar quaisquer ativos que sua empresa possua que tenham se depreciado ao longo do tempo. Esses ativos também podem ser liquidados (convertidos em dinheiro) para obter lucro.
#4. Aumente seu capital integralizado.
Se um acionista fizer uma doação monetária ou de outra natureza a uma empresa, o valor de seu investimento no negócio, bem como o valor de cada ação em circulação, aumentará. Isso se refletirá no balanço patrimonial como um aumento no patrimônio líquido.
É crucial lembrar que, embora a medição do patrimônio líquido possa ser útil, ela deve ser usada em conjunto com outras ferramentas para fornecer uma imagem precisa do valor líquido de sua empresa.
O Papel dos Lucros Retidos no Aumento do Patrimônio Líquido
Lucros retidos (RE) são o lucro líquido de uma empresa de operações, bem como outras atividades de negócios que ela mantém como capital social adicional. Os lucros acumulados são, portanto, um componente do patrimônio líquido. Eles refletem os retornos sobre o patrimônio líquido total reinvestido na empresa.
Além disso, os lucros retidos aumentam e crescem em tamanho ao longo do tempo. Além disso, os lucros acumulados podem exceder o valor do capital próprio doado e eventualmente se tornar a fonte primária do patrimônio líquido.
As empresas podem devolver uma parte do patrimônio líquido aos acionistas se não conseguirem alocar o capital de forma que gere a lucratividade necessária. As recompras de ações são a troca de capital reversa entre uma corporação e seus acionistas. Quando a empresa adquire de volta suas ações, elas se tornam ações em tesouraria, e seu valor em dólares é registrado na conta de ações em tesouraria.
As ações em tesouraria continuam a ser contadas como ações emitidas, mas não são consideradas em circulação e, portanto, não são incluídas nos cálculos de dividendos ou lucro por ação (EPS). Quando uma empresa precisa adquirir capital extra, as ações em tesouraria sempre podem ser reemitidas aos acionistas para compra. Se uma empresa não quiser manter as ações para financiamento futuro, pode optar por aposentá-las.
Aplicações em investimentos pessoais
Com diversos produtos de dívida e ações em mente, podemos aplicar essas informações às nossas decisões pessoais de investimento. Embora muitas decisões de investimento sejam influenciadas pelo nível de risco que estamos dispostos a assumir, não podemos ignorar todos os componentes cruciais discutidos acima. Os títulos são passivos contratuais em que os pagamentos anuais são garantidos, a menos que o emissor entre em inadimplência, mas os pagamentos de dividendos de ações proprietárias são discricionários e não fixos.
Os detentores de títulos vêm antes dos acionistas preferenciais, que vêm antes dos acionistas regulares em termos de pagamento e sequência de liquidação. Como resultado, do ponto de vista de um investidor, a dívida é o investimento menos arriscado e, para as empresas, é o método de financiamento mais barato porque os pagamentos de juros são dedutíveis e a dívida geralmente oferece um retorno menor aos investidores.
No entanto, a dívida é a forma de financiamento mais arriscada para as empresas, uma vez que a corporação deve cumprir o compromisso com os detentores de títulos de efetuar pagamentos mensais de juros, independentemente das condições econômicas.
Perguntas frequentes sobre o patrimônio líquido
Como você calcula o patrimônio líquido?
O patrimônio líquido é calculado subtraindo os ativos totais de uma empresa de seus passivos totais. Todos esses números podem ser encontrados no balanço patrimonial de uma empresa.
O patrimônio líquido é igual ao dinheiro em caixa?
Não, porque o patrimônio líquido representa o total de ativos e passivos totais, caixa e equivalentes de caixa são apenas uma pequena parte do quadro financeiro de uma empresa.
O que aumentará o patrimônio líquido?
Existem essencialmente duas maneiras de o patrimônio líquido crescer. Uma é para os acionistas existentes ou novos colocarem mais dinheiro na empresa, aumentando o interesse dos acionistas em um negócio, e a outra é para a empresa obter e manter o lucro.
O patrimônio líquido é igual ao dinheiro em caixa?
Sem capital não é o mesmo que dinheiro em caixa.
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