Ao fazer planos futuros, não se esqueça de considerar como você os financiará. Uma conta corrente do Trust é uma conta corrente em um Trust que é usada para pagar despesas imobiliárias e distribuir ativos aos Beneficiários do Trust após a morte de um Trustor. Você precisa de informações adicionais? Nós protegemos você.
Continue lendo para saber o que é uma conta corrente do Trust, como abri-la, como é usada e como incluir uma em seu Plano Estate.
O que é uma confiança?
Uma confiança é um acordo legal em que dinheiro ou outros ativos são mantidos em nome de outra pessoa (conhecido como beneficiário). O beneficiário pode ser uma criança ou um adulto que não tem capacidade para administrar seus próprios negócios ou uma organização, e os fundos mantidos em custódia podem ser usados para financiar a educação de uma criança, um depósito em casa ou doações para uma comunidade local.
O settlor, ou o proprietário original dos ativos, e a pessoa que os coloca em um fundo e decide como eles devem ser usados, são os três principais componentes de um fundo. A escritura fiduciária irá especificar isso.
O fiduciário administra o fideicomisso (pode haver mais de um) e está autorizado a administrar o fideicomisso em nome do beneficiário.
A pessoa (ou pessoas ou organização) que se beneficiará da confiança. Às vezes, isso pode incluir o settlor, caso em que é referido como um fideicomisso interessado no settlor.
O que é uma conta fiduciária?
Uma conta fiduciária é um acordo legal no qual fundos ou ativos são mantidos em benefício de outra parte por um terceiro (o administrador) (o beneficiário). O destinatário pode ser um indivíduo ou um grupo. Um outorgante ou settlor é a pessoa que estabelece a confiança.
Ao estabelecer um fideicomisso, você dá a propriedade legal de propriedade, dinheiro e outros ativos a um administrador (uma pessoa ou instituição) que administrará o fideicomisso. O documento fiduciário especifica os poderes específicos do administrador sobre os ativos fiduciários. O administrador ou co-administradores têm o dever fiduciário de proteger os ativos do fundo, o que podem fazer por meio de investimentos prudentes.
Como a propriedade e os ativos do concedente não são mais mantidos em custódia, a renda obtida com esses ativos não é mais tributável para o concedente. Uma das razões pelas quais as pessoas estabelecem trusts é aproveitar as vantagens fiscais.
Esses ativos ou renda também não são incluídos em seu patrimônio para fins de imposto sobre herança depois que o outorgante morre e o patrimônio é homologado.
Esses ativos são administrados em nome de um terceiro, denominado beneficiário. O beneficiário pode ser a mesma pessoa que estabeleceu a confiança. Os beneficiários secundários ou primários podem incluir familiares e entes queridos. Os beneficiários fiduciários receberão fundos fiduciários de acordo com os termos do contrato fiduciário.
O ato de redigir um documento fiduciário não tem efeito até que o outorgante transfira ativos para a conta fiduciária. Quando os ativos fiduciários são colocados em uma conta fiduciária em um banco segurado pelo FDIC ou outra instituição financeira, a instituição atua como custodiante ou detentora dos ativos. O nome da confiança deve aparecer na conta. Esta conta será usada para pagar todas as despesas e distribuições do fideicomisso.
Como funciona uma conta fiduciária?
Essas contas têm regras que regem como são gerenciadas e acessadas. Os curadores, por exemplo, podem decidir que um único curador pode fazer transações em contas de poupança do administrador, que todos os curadores devem dar permissão ao banco ou à sociedade de construção antes que qualquer transação possa ocorrer ou que um número mínimo deve concordar. Enquanto os fundos são mantidos em confiança, o beneficiário não pode acessá-los.
Bancos e sociedades de construção podem fornecer contas específicas para uso em fundos fiduciários, enquanto outros fornecem contas padrão que permitem o gerenciamento do agente fiduciário. Bancos e sociedades de construção dão aos curadores controle total sobre as contas de poupança dos curadores.
Tipos de contas fiduciárias
Existem vários tipos de fundos que servem a propósitos diferentes, mas todos funcionam da mesma maneira. Eles incluem;
- Conta caução: Este é um tipo de conta fiduciária imobiliária na qual um banco de crédito hipotecário mantém fundos a serem usados para pagar impostos sobre a propriedade e seguro residencial em nome do comprador da casa.
- Confiança viva revogável: Este é outro tipo de confiança que é comumente usado no planejamento imobiliário. Quando uma pessoa morre, um fundo vivo evita o processo de inventário, o que pode resultar em uma distribuição mais rápida de ativos aos beneficiários sem custos adicionais. Além disso, os termos de um trust são mantidos em sigilo, enquanto o conteúdo de um se tornará público durante o processo de inventário.
- Quando um menor herda uma propriedade de um testamento ou recebe um pagamento de seguro de vida, uma conta fiduciária pode ser útil. Nesse caso, o fiduciário administra a conta fiduciária, que detém os bens fiduciários para educação, assistência médica e sustento geral do menor até que ele atinja a maioridade, momento em que herdará os bens diretamente como beneficiário.
Os tipos de fundos disponíveis em sua jurisdição são regidos pela lei estadual.
Documentos necessários para abrir uma conta corrente de confiança
Para abrir uma conta corrente do Trust, você precisará fornecer documentação que comprove a identidade do Trust. O Contrato Fiduciário original e o formulário SS-4 do IRS, que concede ao Fundo um número de identificação fiscal, podem ser incluídos. Como as contas correntes do Trust estão em nome do Trustor, você precisará fornecer uma forma válida de identificação pessoal.
Você vai precisar dos seguintes documentos:
- Acordo de confiança: Um banco exigirá informações comuns do Trust Agreement, como o nome do Trust e as páginas de assinatura com firma reconhecida.
- Emendas de confiança: Se alguma coisa do Trust Agreement original tiver sido alterada, isso é necessário.
- Beneficiários: Uma lista dos Beneficiários que herdarão os fundos da conta após a morte do Fiduciário.
Os documentos específicos necessários para abrir uma conta corrente do Trust variam de acordo com o banco ou instituição financeira e o estado em que você mora, portanto, verifique novamente o que você precisa antes de começar a criar um Trust online.
Como abrir uma conta de confiança
Até que você financie a conta fiduciária, sua confiança é apenas uma pilha de papel. Existem várias etapas envolvidas no estabelecimento adequado de uma conta fiduciária.
#1. Determine o tipo de confiança
Sua primeira escolha deve ser o tipo de confiança que funciona melhor para você. Uma confiança pode ser estabelecida durante sua vida (inter vivos) ou após sua morte (testamentária). Uma confiança pode ser revogável ou irrevogável durante sua vida. O tipo de confiança que você selecionar ditará o tipo de conta de confiança que você abrirá.
#2. Elaboração e Arquivamento de Documentos
A maneira pela qual sua confiança deve ser escrita é regida pela lei estadual. Certifique-se de assinar e autenticar este documento legal. Em alguns estados, os documentos fiduciários devem ser arquivados no tribunal estadual de sucessões.
#3. Selecione um administrador
Os termos da confiança serão executados por um administrador. Um administrador pode ser nomeado se for maior de 18 anos, mentalmente competente e não tiver cometido um crime (diferentes estados especificam o tipo de crime). Se você escolher alguém para ser seu administrador, certifique-se de que eles entendam a natureza da confiança e suas responsabilidades antes de concordar em servir.
Os curadores são freqüentemente nomeados pelo departamento de confiança de uma instituição financeira ou de um escritório de advocacia.
Para alguns tipos de fundos fiduciários, você pode atuar como administrador de seu próprio fideicomisso; para outros, você deve nomear outra pessoa. Lembre-se de nomear um administrador sucessor caso o administrador inicial morra ou fique incapacitado.
#4. Visite o banco
O documento fiduciário instruirá o banco sobre como abrir a conta fiduciária, incluindo um nome e a designação do fiduciário. Frequentemente, aparece como “fiduciário em benefício de…”, indicando o indivíduo ou organização para a qual o fiduciário está administrando os ativos.
#5. Transferência de ativos
Você deve decidir quais dos seus ativos serão colocados na confiança. Veículos, imóveis, ações e contas bancárias têm títulos legais que devem ser alterados para o nome do administrador. (Lembre-se de que o administrador é o proprietário legal da propriedade fiduciária.)
Alguns ativos, como arte e joias, não são legalmente titulados. Nesses casos, você deve ceder ao administrador o seu direito à propriedade.
Qual é a distinção entre um fundo fiduciário e uma conta fiduciária?
Um Fundo Fiduciário é normalmente o dinheiro ou ativos mantidos em um fundo fiduciário, enquanto uma Conta Fiduciária é normalmente uma conta bancária mantida em um fundo fiduciário.
Como financiar uma conta corrente fiduciária
Uma conta corrente do Trust empresta dinheiro de uma ou mais instituições financeiras. Isso pode incluir dinheiro tradicional, poupança e apólices de seguro. Contas correntes confiáveis, como contas correntes e de poupança, são seguradas pelo FDIC até $ 250,000. O valor específico para o qual a conta pode ser segurada é determinado pelo número de Beneficiários.
Quais bancos fornecem contas correntes confiáveis?
Você provavelmente tem várias contas com uma ou mais instituições financeiras. Podem ser suas contas correntes e de poupança, apólices de seguro de vida ou fundos de aposentadoria. Em vez de lidar com uma empresa completamente nova, você pode querer manter tudo em um só lugar com um banco que você já conhece. No entanto, nem todos os bancos fornecem contas correntes da Trust.
Antes de ir muito longe em seu Plano Estate, verifique com seu banco para ver se eles oferecem contas correntes da Trust e o que você precisa para começar. Cada instituição financeira tem seu próprio conjunto de regras e alguns bancos privados fornecem serviços que outros não. Alguns bancos podem permitir que você abra uma conta no mercado monetário por meio de um Trust, enquanto alguns bancos privados e corretoras oferecem Trusts de fundos mútuos.
As despesas podem ser pagas com uma conta corrente de confiança?
Uma conta corrente do Trust pode ser usada para pagar quaisquer despesas do Estado. A seguir estão as despesas típicas que qualquer Trust pode esperar pagar:
- Dívidas
- Contas de serviços públicos
- Prémios de seguro
- Comissões imobiliárias
- Impostos imobiliários
- Impostos Federais e Estaduais
- Custos de funeral
- Honorários de advogados
Como existem tantos tipos diferentes de pagamentos que podem ser feitos de sua conta corrente do Trust, é fundamental acompanhar o que foi pago, quando foi pago e quanto ainda é devido.
Devo configurar uma relação de confiança para minhas contas bancárias?
Os fundos em uma conta bancária podem ser depositados em fundos, e os ativos em dinheiro são especialmente populares. Ao colocar ativos em confiança, o primeiro passo é considerar o que você deseja alcançar. Um consultor financeiro independente poderá aconselhá-lo sobre a adequação de colocar fundos em fundos fiduciários, bem como o tipo de fideicomisso mais adequado aos seus objetivos.
É possível estabelecer uma relação de confiança para evitar o imposto sucessório?
Trusts podem ajudá-lo a economizar dinheiro em impostos de várias maneiras. Por exemplo, estabelecer uma confiança vitalícia pode 'remover' ativos de sua propriedade se você viver sete anos após fazer a doação. Ao incluir uma relação de confiança em seu testamento, você pode passar ativos aos beneficiários sem que eles se tornem parte de seus bens quando morrerem, potencialmente evitando o imposto sucessório sobre seus bens. Ao usar trusts como parte de uma estratégia de mitigação de impostos, é fundamental buscar aconselhamento profissional sobre planejamento tributário.
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Referências
