Um imposto regressivo é um sistema tributário em que a taxa de imposto cai à medida que a renda do contribuinte aumenta. Este post é para expor você ao que é um imposto regressivo, que basicamente é uma definição e alguns exemplos para entender isso rapidamente.
Imposto Regressivo
Por definição, um imposto regressivo visa injustamente indivíduos de baixa renda mais do que indivíduos de alta renda, uma vez que é aplicado de forma consistente a todas as circunstâncias, independentemente do contribuinte. Embora tributar todos com a mesma alíquota possa ser razoável em alguns contextos, é visto como injusto em outros. Como resultado, a maioria dos sistemas de imposto de renda usa uma tabela progressiva que tributa mais os de alta renda do que os de baixa renda, enquanto outros tipos de impostos são administrados de maneira uniforme.
Embora os Estados Unidos tenham um sistema de imposto de renda progressivo, o que significa que indivíduos com renda mais alta pagam uma porcentagem maior de impostos a cada ano do que aqueles com renda mais baixa, pagamos algumas taxas que são consideradas regressivas.
Diferentes tipos de impostos regressivos
A tributação regressiva pode ocorrer em uma variedade de várias taxas que têm uma taxa de imposto uniforme. No entanto, a extensão em que a regressão ocorre varia.
#1. Imposto sobre vendas
Os impostos sobre vendas são cobrados sobre a maioria dos itens de consumo. Eles são geralmente regressivos, uma vez que são igualmente em pagamento e afetam todos os agrupamentos econômicos dentro de uma população.
#2. Imposto sobre o pecado
Os impostos sobre o pecado são impostos sobre itens vistos como prejudiciais à sociedade. Tabaco, álcool e produtos que contenham uma quantidade excessiva de açúcar estão incluídos na mercadoria. Devido às disparidades de demanda entre os segmentos de baixa e alta renda da população, os impostos sobre o pecado são altamente regressivos. Numerosos estudos demonstram que pessoas com renda mais baixa usam produtos mais perigosos, como tabaco ou álcool, do que aquelas com renda mais alta.
#3. Contribuição predial
Em teoria, os impostos sobre a propriedade são regressivos. Na determinação pelo valor de mercado do imóvel. Imobiliário é propriedade pessoal tangível que compreende terrenos e melhorias, como estruturas, edifícios, acessórios, estradas e sistemas de serviços públicos. e não com base nos ganhos do proprietário. Assim, se uma pessoa de baixa renda e uma pessoa de alta renda possuírem propriedades idênticas, pagarão o mesmo valor de imposto.
O que é um imposto regressivo
Por definição, um imposto regressivo é imposto de forma consistente e retira uma proporção maior da receita de pessoas de baixa renda do que de pessoas de alta renda. Opõe-se a um imposto progressivo, que tributa mais pesadamente os contribuintes de alta renda.
Esse tipo de imposto onera mais os de baixa renda do que os de alta renda, para quem o mesmo valor em dólares equivale a uma porcentagem significativamente maior da renda total auferida.
Nos Estados Unidos e em alguns outros países industrializados, a renda é tributada progressivamente, enquanto outros impostos, como imposto sobre vendas e taxas de usuários, são uniformes.
Nota: Um sistema tributário regressivo é mais prevalente em países menos desenvolvidos, pois há mais pessoas na mesma faixa de renda, diminuindo a influência adversa do imposto regressivo. Para entender completamente a definição de um imposto regressivo, precisamos entender também suas vantagens e desvantagens.
Vantagens da Tributação Regressiva
Confira os benefícios da tributação regressiva:
#1. Inspira as pessoas a ganhar mais
De acordo com a definição, os indivíduos com rendimentos mais elevados pagam menos impostos ao abrigo de uma política fiscal regressiva. Isso oferece um incentivo para que indivíduos com salários mais baixos subam na escala de renda. Em comparação, um imposto progressivo cobra mais dos indivíduos quando eles se aproximam de categorias tributárias mais altas. Assim, para alguém que ganha $ 39,000, ganhar $ 50,000 e passar para uma faixa que paga mais 10% faz pouco sentido.
Um imposto regressivo remove esse desincentivo e, em vez disso, o aumenta. Isso motiva os indivíduos a avançar para carreiras mais produtivas e bem remuneradas. Ao mesmo tempo, pode catalisar empreendedores que estão cansados de trabalhar em um emprego mundano das 9 às 5 que desprezam.
#2. Receitas aumentadas
Isso pode parecer contra-intuitivo, mas quando os impostos sobre os ricos são mais baixos, é menos provável que recorram a meios extremos para evitar pagá-los. Em vez de o dinheiro ser transferido para países como Suíça e Mônaco, ele é tributado e entregue ao governo. Isto porque o incentivo para evitá-lo é reduzido. Por exemplo, a evasão fiscal custa aos ricos milhões em contas legais e contábeis. Com a redução da alíquota, a relação custo-benefício da contratação desses profissionais também diminui.
#3. Contribui para o aumento da poupança e do investimento
Sob uma estrutura tributária regressiva, aqueles com maiores rendimentos poupam mais, aumentando a taxa de poupança do país. Essas economias são então convertidas em capital, que as empresas podem usar para investir em equipamentos novos, mais produtivos e eficientes.
# 4. Simplicidade
Inúmeros impostos regressivos também são impostos fixos, mas são regressivos na medida em que sobrecarregam desproporcionalmente as famílias de baixa renda. São, no entanto, extremamente simples de implementar. Por exemplo, o imposto sobre vendas é claro – 5% em cada item. Em comparação, o imposto de renda progressivo deve ser calculado para estabelecer a faixa, o valor auferido sobre o rendimento adicional e o valor cobrado como ganho de capital. Embora a administração de tal sistema exija milhares de funcionários, um imposto regressivo fixo é simples.
#5. Minimiza a 'fuga de cérebros'
Quando as taxas de impostos se tornam mais progressivas, podem resultar em perda de talentos, coloquialmente chamada de 'fuga de cérebros'. Este é o processo pelo qual profissionais competentes saem do país em busca de trabalho. Ao instituir um sistema tributário progressivo que penaliza os ricos, as pessoas altamente treinadas são atraídas a se mudar.
Por exemplo, alguém que trabalhou por dez anos para ganhar $ 150,000 por ano como cirurgião pode ter uma taxa de imposto marginal de 50%. Todo esse esforço e sacrifício, apenas para ter metade de sua renda roubada. Como resultado, as pessoas podem procurar outros países que tenham um sistema tributário mais regressivo, mas objetivamente mais justo.
As desvantagens da tributação regressiva
Aqui está a lista dos retrocessos da tributação regressiva:
#1. Desigualdade
Na definição, um imposto regressivo onera mais aqueles com rendimentos mais baixos do que aqueles com rendimentos mais elevados. Como resultado, exerce pressão para baixo sobre a quantidade de dinheiro que as famílias de baixa renda podem economizar. Eles são obrigados a pagar uma proporção maior de seus rendimentos em impostos, deixando menos espaço para poupança. Com menos dinheiro, fica mais difícil entrar no mercado imobiliário e construir patrimônio por meio da propriedade. Como resultado, cria-se uma armadilha da pobreza na qual as pessoas de baixa renda são oneradas por impostos, impedindo-as de acumular riqueza.
#2. Preços aumentados
Naturalmente, quanto maior o imposto, maior o preço. No entanto, é frequentemente questionado por um imposto regressivo como as tarifas. As tarifas nem sempre são repassadas ao comprador, pois as mercadorias importadas podem absorver parte do custo. É, no entanto, suportado principalmente pelo consumidor, uma vez que as empresas procuram salvaguardar as suas margens de lucro.
Além disso, o consumidor enfrenta preços mais altos para outras coisas. Por exemplo, impostos especiais de consumo podem ser instituídos sobre bebidas açucaradas, cigarros e álcool, todos frequentemente relacionados a famílias de baixa renda.
#3. Limites de escolha
Impostos especiais de consumo, tarifas e impostos sobre vendas são exemplos de impostos regressivos que contribuem para a diminuição da demanda por commodities. Essa diminuição da demanda torna mais difícil para uma gama mais ampla de empresas obter lucro. À medida que os preços sobem, a demanda diminui e, à medida que a demanda diminui, há menos espaço para a concorrência.
Simultaneamente, níveis mais baixos de demanda tornam mais difícil para as empresas existentes explorarem plenamente as mesmas economias de escala.
#4. Agitação política
A tributação será sempre uma questão de moralidade pela definição de um imposto regressivo. No entanto, quando começa a afetar desproporcionalmente um grande número de residências, as pessoas podem ficar insatisfeitas. Quando as pessoas veem corporações ricas e internacionais pagando pouco imposto, como fazem hoje, isso se torna uma grande questão moral. Preferimos um sistema justo, portanto é razoável que o público se sinta indignado quando os ricos pagam tão pouco imposto. Como resultado, frequentemente vemos viradas abruptas na esfera política – seja para a esquerda ou para a direita.
Exemplo de imposto regressivo
Um imposto regressivo é aquele em que você pode reduzir a taxa de imposto. Em comparação, um imposto progressivo aumenta em sincronia com a renda. Assim, quanto maior a renda de um indivíduo, maior o percentual de compensação pago em impostos.
Embora isso possa parecer um imposto regressivo, não é. Em vez disso, o código tributário tornou-se tão intrincado e diversificado que os milionários podem explorar o sistema, por exemplo, por meio da rolagem de perdas. Isso permite que as empresas e os indivíduos transitem os lucros de ano para ano, diminuindo assim o valor do imposto a pagar.
Existem outras formas tortuosas adicionais para os ricos reduzirem sua alíquota efetiva de imposto, mas as alíquotas reais de imposto são progressivas. Por exemplo, nos Estados Unidos, a taxa marginal de imposto varia de 10% para indivíduos que ganham menos de US$ 10,000 a 37% para aqueles que ganham mais de US$ 510,000. Embora muitos possam notar uma redução na porcentagem de impostos pagos pelos ricos, as alíquotas reais de impostos não são regressivas. Em vez disso, a estrutura do sistema tributário permite que esses indivíduos controlem o valor que pagam.
No entanto, um exemplo de imposto regressivo inclui impostos sobre vendas, impostos sobre propriedades, impostos especiais de consumo, tarifas e taxas governamentais, para citar alguns.
#1. Imposto sobre vendas
Geralmente, o imposto sobre vendas é um exemplo de imposto regressivo, que é aplicado a uma alíquota uniforme em todo o conselho. Seja a taxa de 5%, 10% ou 20%, ela se aplica a todos os bens da economia. Portanto, o imposto sobre vendas de uma camisa da Nike será o mesmo para alguém que ganha US$ 20,000 por ano no Walmart e para um executivo da Apple que ganha US$ 1 milhão por ano.
Este é um exemplo de um imposto regressivo, pois o funcionário do Walmart que ganha US $ 20,000 por ano gastará uma parte maior e talvez até a totalidade. Isso significa que 100% de sua renda estará sujeita ao imposto sobre vendas, o que representaria 20% de seu salário a uma taxa de imposto sobre vendas de 20%. No entanto, um CEO que ganha US$ 1 milhão por ano pode gastar apenas 15% de seus ganhos. Assim, um imposto de 20% sobre isso equivaleria a 3% de sua renda sendo gasto em imposto sobre vendas.
#2. Contribuição predial
Os impostos sobre a propriedade geralmente são baseados no valor de mercado da casa, o que implica que eles são amplamente neutros; e é também um exemplo de imposto regressivo. Quanto maior o preço de compra de uma casa, maior a responsabilidade fiscal. Isso está associado a maiores níveis de renda. Indivíduos com uma renda maior normalmente vivem em uma casa mais valiosa. Embora isso seja geralmente preciso, há um elemento regressivo nisso.
Considere duas casas adjacentes. Ambas as residências têm o mesmo valor, sendo uma delas ocupada por uma jovem família que ganha US$ 50,000 por ano. Eles têm uma hipoteca substancial sobre a propriedade e serão obrigados a pagá-la por mais 30 anos. Em comparação, a outra casa é chefiada por um casal maduro que ganha US$ 600,000 por ano como executivos de um banco. Embora ambas as residências sejam iguais em valor, suas respectivas rendas são bastante diferentes.
Ambos os agregados familiares pagarão o mesmo montante de imposto mas auferirão montantes muito diferentes, o que implica que o imposto é cobrado em algumas situações.
#3. Imposto sobre consumo
Os impostos especiais de consumo são outro exemplo de imposto regressivo; que é cobrado durante todo o processo de produção antes que o produto chegue ao consumidor. É pago pelo fabricante, independentemente de vender ou não as mercadorias. O objetivo principal é reduzir o consumo de produtos prejudiciais ao indivíduo e/ou gerar externalidades negativas. Por exemplo, embora fumar e beber sejam prejudiciais ao indivíduo, eles também podem ser prejudiciais a outras pessoas por meio do fumo passivo ou da direção embriagada.
Os impostos especiais de consumo são outro tipo de imposto fixo, embora afetem desproporcionalmente os pobres. Se for baseado em commodities que são compradas principalmente pelos pobres, será regressivo. Por exemplo, como as famílias de baixa renda tendem a comprar mais bebidas açucaradas, um imposto especial sobre tais bebidas afetará desproporcionalmente os pobres.
#4. Tarifa
Quando você aumenta as tarifas, os produtos que entram no país ficam mais caros. É essencialmente um imposto indireto sobre os pobres, que os afeta desproporcionalmente. Isso ocorre porque os indivíduos de baixa renda devem gastar uma proporção maior de sua renda em commodities. Como resultado, cada aumento no preço dessas mercadorias consome uma proporção maior de sua renda.
Por exemplo, um aumento de $ 100 no preço das compras mensais é um aumento de 10% para alguém que gasta $ 1,000 por mês. No entanto, para alguém que ganha $ 10,000 por mês, isso representaria um ganho de 1%. Como resultado, as pessoas com rendimentos mais elevados pagam menos em termos de percentagem do salário do que aqueles com rendimentos mais baixos, tornando as tarifas um imposto regressivo.
#5. Impostos e taxas
Seja para um pedido de carteira de motorista, taxas de admissão no parque ou outros serviços governamentais, o preço é o mesmo. Por exemplo, um preço de US$ 30 para uma nova licença representa uma porcentagem maior de renda para alguém que ganha US$ 1,500 por mês do que para alguém que ganha US$ 10,000 por mês.
Além disso, há taxas rodoviárias, que normalmente são maiores para veículos motorizados que emitem mais dióxido de carbono. Automóveis fabricados antes do ano 2000 costumam ser menos eficientes em termos de combustível e, portanto, sujeitos a taxas de imposto mais altas. Isso o torna um imposto regressivo, não apenas porque as famílias de baixa renda normalmente só podem comprar carros mais antigos, mas também porque os veículos elétricos e mais econômicos são mais caros.
#6. Impostos fixos
O termo “imposto fixo”, outro exemplo de imposto regressivo; que é frequentemente útil em disputas de imposto de renda, refere-se a um sistema de tributação em que o governo tributa todos os rendimentos à mesma taxa, independentemente dos salários. Não há deduções ou créditos específicos disponíveis sob um imposto fixo. Em vez disso, cada indivíduo paga uma porcentagem fixa da renda total, tornando-se um imposto regressivo. Como resultado, indivíduos de baixa renda efetivamente pagam a mesma taxa que indivíduos de renda mais alta, em vez de indivíduos de baixa renda.
O imposto fixo é regressivo?
Sim, é um imposto regressivo. O termo “imposto fixo”, que é frequentemente usado em disputas de imposto de renda, refere-se a um sistema tributário em que o governo tributa todos os rendimentos na mesma alíquota, independentemente dos salários. Não há deduções ou créditos específicos disponíveis sob um imposto fixo.
O que se entende por tributação regressiva?
Um imposto regressivo visa injustamente os indivíduos de baixa renda mais do que os indivíduos de alta renda, uma vez que é aplicado de forma consistente a todas as circunstâncias, independentemente do contribuinte.
Quais são os 2 exemplos de impostos regressivos?
Exemplos de impostos regressivos incluem impostos sobre vendas, impostos sobre propriedade, impostos especiais de consumo, tarifas e taxas governamentais, para citar alguns.
- Imposto sobre vendas
- Contribuição predial
- Imposto sobre consumo
Por que o imposto regressivo é o melhor?
Impostos regressivos reduzem a demanda por produtos como tabaco e álcool. Como um imposto, leva as pessoas a ganhar mais. A alíquota do imposto será definida e não será afetada pela renda auferida.
Quem é mais afetado por um imposto regressivo?
Um imposto regressivo é aquele que afeta mais as pessoas com rendas mais baixas do que aquelas com rendas mais altas. Esses impostos compreendem uma proporção maior da renda de um indivíduo de baixa renda. Os impostos sobre transações e outros impostos não baseados na renda são tipicamente regressivos.
Quem Paga Mais Impostos Ricos ou Pobres?
Um imposto progressivo é aquele em que a carga tributária média aumenta com o aumento da renda. Os contribuintes de baixa e média renda carregam uma carga tributária relativamente menor, enquanto as famílias de alta renda arcam com uma parcela desproporcional da carga tributária. Um imposto especial de consumo é uma cobrança sobre um determinado bem ou atividade.
Quais estados não têm imposto de renda?
Oito estados, incluindo Alasca, Flórida, Nevada, Dakota do Sul, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming, não cobram imposto sobre a renda pessoal dos residentes.
Artigo relacionado
- SEGURO PARA PEQUENAS EMPRESAS: Visão geral, responsabilidade, requisitos, custos
- CONCESSÃO DE BLOCO DE SERVIÇO COMUNITÁRIO: Programas, Aplicativos, Golpes
- 8 razões pelas quais você deve estudar marketing digital
- FORMULÁRIO 720 (Impostos de Consumo): Instruções e Diretrizes
- 1031 EXCHANGE FLORIDA: Regras de câmbio fiscal, cronograma e processos (atualizado!)
