O fiduciário nomeia um fiduciário como seu fiduciário em um fideicomisso tradicional. Isso significa que, de acordo com as disposições do Trust, o trustee administra o Trust em nome do trustor. Quando o fiduciário morre, o fiduciário pode ser responsável por administrar investimentos ou dispersar ativos. Normalmente, um trustor e um trustee se comunicam frequentemente para tomada de decisões e atualizações. Os beneficiários estão freqüentemente cientes das operações do Trust.
Mas e se você quisesse apenas “definir e esquecer?” E se você conseguisse um novo emprego e de repente se encontrasse em uma situação financeira difícil? Saiba por que um Trust cego pode ser a solução que você está procurando e como isso pode ajudá-lo a lidar com conflitos de interesse.
O que é uma confiança cega?
Uma confiança cega é uma espécie de confiança viva, revogável ou irrevogável, que dá ao administrador controle total sobre os ativos. O fiduciário de um blind trust também não pode ser o fiduciário. O fiduciário deve ser um terceiro que não esteja relacionado ao fiduciário de forma alguma. Isso é necessário para que um blind trust alcance seus objetivos declarados de evitar conflitos de interesse e manter um alto nível de anonimato.
Como funciona uma confiança cega?
Trusts cegos são regidos por regulamentos estaduais e federais, portanto, qualquer pessoa interessada em estabelecer um deve procurar o conselho de um advogado experiente.
A principal distinção entre um blind trust e outras formas de living trusts é que, depois que o blind trust é formalizado, nem o fiduciário nem seus beneficiários têm autoridade para controlar qualquer elemento do trust ou os ativos mantidos nele.
O fiduciário pode especificar os termos do fideicomisso à medida que ele é criado, inclusive designando os beneficiários e especificando os objetivos de quaisquer investimentos mantidos no fideicomisso cego. No entanto, uma vez que o instrumento fiduciário — a forma jurídica que autoriza o fideicomisso — é assinado e finalizado, o fiduciário e os beneficiários não têm mais contato com o fiduciário sobre a gestão de ativos.
Qual é o propósito de uma confiança cega
Uma confiança cega é normalmente usada para evitar conflitos de interesse que podem ocorrer para os que confiam em cargos ou situações específicas.
Um executivo corporativo aposentado, por exemplo, que tem uma grande participação nas ações de sua empresa, pode se tornar membro do conselho municipal local. Todos os potenciais conflitos de interesse devem ser evitados porque esta posição política exige que ela aja com objetividade. Existe um conflito de interesses se a vereadora tiver ações em uma corporação que possa lucrar com ações específicas do conselho municipal.
O conflito de interesses é eliminado se as ações da vereadora forem mantidas em um fundo cego. Isso ocorre porque ela não tem conhecimento de como o desempenho da empresa influenciará sua propriedade.
Isso pode ser crítico para um investidor que é considerado um “insider” e pode ser acusado de insider trading – o ato de negociar ações com base em conhecimento não disponível ao público, que às vezes é punido como crime.
O comércio ilegal de informações privilegiadas é definido pela Comissão de Valores Mobiliários como “a compra ou venda de um título em violação de um dever fiduciário ou outra relação de confiança com base em conhecimento significativo e não público sobre o título”.
O Investment Advisers Act de 1940 rege os consultores de investimento e exige que eles se registrem na Securities and Exchange Commission. Os consultores de investimento devem seguir o código de ética da lei, que inclui a divulgação de suas “propriedades e transações pessoais de valores mobiliários”, a menos que sejam mantidos em um fundo cego, permitindo-lhes “nenhuma influência ou controle direto ou indireto”.
Quem pode configurar uma confiança cega?
Uma confiança cega pode ser estabelecida por qualquer pessoa. Eles são, no entanto, frequentemente benéficos apenas quando um indivíduo precisa se separar de suas posses. Por exemplo, eles podem estabelecer um Trust cego para eliminar conflitos de interesse profissionais.
Isso significa que Trusts cegos são frequentemente utilizados ao longo da vida de um indivíduo e nem sempre são usados para planejamento patrimonial. Em seguida, daremos algumas instâncias específicas para ajudar a entender quem pode se beneficiar de um Trust cego.
Quais são os exemplos de uma confiança cega
Embora os blind trusts estejam disponíveis para qualquer pessoa, eles são mais comumente empregados para evitar conflitos de interesse. Eles também podem empregar um Trust cego para fins de confidencialidade.
- Confidencialidade: Uma vez que um Trust cego é estabelecido, suas operações são mantidas em sigilo tanto do trustor quanto dos beneficiários. Somente o administrador tem autoridade para supervisionar, administrar e tomar decisões em nome do Fundo. Alguém pode estabelecer um fundo fiduciário dessa maneira se não quiser que o beneficiário esteja ciente do fundo ou de suas operações. Eles podem até providenciar para que o dinheiro seja transferido para o beneficiário sempre que atingirem um marco especificado.
- Potencial Conflito de Interesses: Os políticos são um excelente exemplo de por que os Trusts cegos são necessários às vezes. Se uma pessoa rica for eleita para o serviço público, seus investimentos podem constituir um conflito de interesses. A menos que seus ativos sejam colocados em um Trust cego, eles são obrigados por lei a declarar todas as suas propriedades e ativos. Isso está de acordo com a Lei de Ética no Governo de 1978.
Como configurar uma confiança cega
Um blind trust pode ser estabelecido como parte do planejamento imobiliário ou como uma transação separada para atender a uma necessidade específica.
Uma confiança cega pode ser estabelecida de várias maneiras, dependendo das circunstâncias.
Os ganhadores da loteria geralmente nomeiam um advogado como fiduciário e se autodenominam fiduciário, outorgante e beneficiário.
Antes da execução, os funcionários do governo devem ter seus blind trusts qualificados certificados pelo Comitê de Ética do Senado.
Entre as submissões ao Comitê estão:
- Cópia do documento fiduciário proposto e uma carta de apresentação do outorgante explicando como o fiduciário foi escolhido
- Anexo A - uma lista dos ativos no Qualified Blind Trust (QBT) no momento em que o Comitê o aprovou.
- O Anexo B descreve os honorários do agente fiduciário.
- Certificado de Independência do Administrador
- Certificado de Independência do Consultor de Investimentos
Lembre-se de que os blind trusts devem ser cuidadosamente construídos para atender aos critérios exigidos para um determinado propósito. Para garantir a validade de sua confiança, você deve entrar em contato com um planejador financeiro experiente e um advogado experiente.
Confiança cega no governo
Após o histórico caso Watergate, a Lei de Ética no Governo de 1978 foi promulgada para combater a corrupção. Muitos estados têm legislação em vigor para proteger seus funcionários nomeados ou eleitos. Os funcionários do governo são obrigados por lei a revelar suas participações financeiras. Há uma exceção se os interesses forem colocados em um “confiança cega qualificada”.
“Qualquer fideicomisso em que um indivíduo denunciante, seu cônjuge ou qualquer filho menor ou dependente tenha uma participação beneficiária no principal ou na renda” é definido como um “fideicomisso cego qualificado”. “e atende aos seguintes critérios:
- Administrador Independente: O administrador não pode ser influenciado, vinculado ou relacionado ao oficial.
- Ativos Transferíveis – Os ativos fiduciários não são restritos, portanto o administrador pode vendê-los ou transferi-los sem restrição.
- Bloqueios de comunicação: O funcionário não tem permissão para aconselhar ou falar com o administrador sobre o fundo.
- Aprovação do Fundo e do Agente Fiduciário: A confiança e o administrador devem ser aprovados pelo escritório de supervisão do funcionário.
Políticos, funcionários do governo e trusts cegos
Os políticos também têm uma tremenda motivação para criar uma confiança cega. “Potencial conflito de interesses pode se desenvolver quando os interesses ou afiliações financeiras de um Membro, executivo ou funcionário são considerados como afetando o desempenho de funções oficiais”, de acordo com o Comitê de Ética Seleto. Certos interesses financeiros, como a propriedade de ações específicas, podem, por exemplo, causar um conflito de interesses com certos componentes do emprego no Senado, como votos, reuniões e ações.”
De acordo com o comitê, colocar esses ativos em um truste cego qualificado “permite que os concedentes evitem potenciais conflitos de interesse ou a percepção de tais conflitos durante o mandato no Senado”.
Confiança Cega e a Loteria
Os ganhadores da loteria que desejam permanecer anônimos podem estabelecer uma confiança cega.
O blind trust de um ganhador de loteria difere de um blind trust regular porque o fiduciário tem acesso e controle sobre os fundos. O termo “cego” neste contexto refere-se ao conhecimento do público, não ao de quem confia.
Isso permite que os ganhadores da loteria em estados onde a divulgação de identidade é obrigatória permaneçam anônimos.
Os prós e contras dos trustes cegos
Ao estudar esse tipo de confiança, você geralmente tem uma ideia clara do que deseja alcançar. Seja qual for o motivo, há prós e contras nessa forma de confiança.
Prós
Uma confiança cega garante a você uma sensação de anonimato que outras relações de confiança não podem. Muitas pessoas, especialmente as do setor público, poderiam se beneficiar disso. Outros prós desta forma de confiança incluem:
- Mantenha seu anonimato nas decisões de alocação de ativos. Você pode atribuir ativos específicos a destinatários específicos, incluir ou excluir beneficiários em potencial, definir limitações de idade e assim por diante.
- Evite potenciais conflitos de interesse, especialmente se você estiver sob os olhos do público (governo, político, etc.)
- O credor e a proteção fiscal do patrimônio (dependendo de como é configurado)
Desvantagens
Essa forma de confiança pode ser benéfica para a privacidade, mas pode ter um custo mais alto devido a várias complexidades. Alguns contras dessa forma de confiança incluem:
- Criar uma confiança cega pode ser caro.
- Depois que a confiança é construída, é impossível ver o que está acontecendo dentro dela.
Qual é a diferença entre uma confiança cega e outros tipos de confiança?
Existem vários tipos de fundos para escolher na caixa de ferramentas de planejamento imobiliário. Cada forma de Trust tem funções distintas que se destinam a atender a requisitos e circunstâncias específicas. As definições de três tipos comuns de fundos fiduciários, bem como suas diferenças de um fundo cego, são fornecidas abaixo.
#1. Confiança irrevogável:
Um Trust irrevogável é aquele que não pode ser cancelado ou modificado. Isso significa que uma vez que um trustor estabelece uma confiança irreversível, o único método para modificá-la é através do sistema legal. Mesmo assim, quaisquer ajustes sugeridos devem ser aprovados por todos os beneficiários. Uma confiança cega pode ser estabelecida como uma confiança irreversível.
#2. Confiança revogável ou viva:
Um Trust cego também pode ser estabelecido como um Trust revogável, que é um Trust que pode ser alterado, modificado ou cancelado durante a vida do trustor. Fundos revogáveis também são conhecidos como fundos vivos. Fundos revogáveis fornecem menos proteção fiscal, mas são uma escolha inteligente se você antecipar mudanças. Por exemplo, você pode ser mais jovem e não ter ideia do que o futuro reserva. Sua estrutura de ativos pode mudar e sua família tem muito espaço para crescer. Nesse caso, você pode querer usar uma confiança revogável para poder fazer mudanças conforme sua vida muda.
#3. Fundos Testamento:
Um Trust testamentário difere de outros tipos de Trusts na medida em que faz parte de um Testamento. Um Trust é normalmente estabelecido separadamente e funciona em combinação com um Testamento. Uma confiança testamentária é incluída em um testamento e só entra em vigor após a morte do fiduciário. Como resultado, por não estar ativo durante toda a vida do fideicomissário, um fideicomisso testamentário não pode ser chamado de fideicomisso vivo. Blind Trusts são normalmente estabelecidos durante a vida do fiduciário, portanto, eles não seriam estabelecidos como um Trust testamentário.
Qual é a diferença entre uma confiança revogável e uma confiança cega?
O concedente não recebe benefícios fiscais de um fundo revogável: o IRS irá avaliar os impostos imobiliários sobre os ativos, bem como os impostos sobre juros e ganhos de capital. Uma confiança cega é revogável, o que significa que o concedente pode cancelar a confiança a qualquer momento e delegar autoridade a outro administrador.
Uma confiança cega é necessária para pagar impostos?
Os beneficiários do fundo devem divulgar a receita do fundo em suas declarações fiscais individuais. Para beneficiários de blind trust qualificados, o administrador independente entrega um K-1 modificado resumindo a renda do trust em categorias relevantes para que os beneficiários possam arquivar declarações fiscais individuais.
Você pode tirar dinheiro de uma confiança cega?
Se você for o fiduciário, poderá retirar fundos de seu próprio fideicomisso. Você pode sacar dinheiro como achar melhor ou conforme necessário, porque tem interesse no fundo e em seus ativos. Você também pode transferir ativos para dentro e fora da confiança.
Quais são as alternativas à confiança cega?
Estabelecer uma confiança cega pode ser caro; políticos e executivos podem evitar potenciais conflitos de interesse sem estabelecer uma confiança cega. Eles podem vender investimentos individuais, imóveis ou participações privadas em favor de fundos de índices e títulos. Uma pessoa poderia potencialmente vender os ativos e convertê-los em dinheiro enquanto ainda está trabalhando. No entanto, a venda de investimentos pode resultar em consequências fiscais, e alguns investimentos, como terrenos ou imóveis, podem ser difíceis de vender. Embora os blind trusts sejam benéficos, nenhuma estrutura legal pode eliminar todos os conflitos de interesse, nem pode garantir o comportamento ético do indivíduo que ocupa o cargo ou cargo.
Conclusão
A confiança cega é um forte instrumento para criar uma barreira entre você e suas posses. Isso pode ser útil se você deseja criar sigilo ou evitar possíveis conflitos de interesse. Seja você um político de destaque ou um ganhador da loteria, um Trust cego pode ser o instrumento de planejamento imobiliário que você estava esperando.
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Referências
