Seu plano de aposentadoria estabelece seu limite de contribuição anual, tratamento tributário, termos de retirada, investimentos permitidos e estrutura de taxas. Os benefícios fiscais oferecidos pelos planos de aposentadoria incentivam você a investir para a aposentadoria. Os tipos de planos de aposentadoria diferem no tipo de benefício fiscal que oferecem, bem como nos limites de contribuição e diretrizes de retirada. Os planos de aposentadoria podem ser personalizados para funcionários, empresários ou autônomos; alguns estão abertos a todos. Todos nós sabemos que poupar para a aposentadoria é uma boa ideia. Diferentes tipos de desafios de planos de aposentadoria incluem que pode ser difícil entender as muitas opções de planos de aposentadoria, especialmente considerando que alguns de seus nomes - como 401(k) e SEP IRA- não são claros.
Tipos de Planos de Aposentadoria
Os dias em que os trabalhadores dependiam da Previdência Social e de um plano de pensão para cobrir suas despesas nos anos de aposentadoria já se foram. As pensões já são incomuns e a viabilidade futura da Segurança Social não está garantida. Tio Sam quer que você economize para a aposentadoria e está fornecendo benefícios fiscais em contas de aposentadoria por causa disso. Veja como localizar as melhores opções de poupança para aposentadoria para você. Neste guia definitivo, vamos orientá-lo através dos vários tipos de planos de aposentadoria adequados para utilização. As seguintes diferenças significativas entre esses planos de aposentadoria se destacam acima de todas as outras:
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- Vantagens fiscais: alguns planos fornecem vantagens fiscais quando você contribui com dinheiro, enquanto outros o fazem quando você recebe dinheiro.
- Limites de contribuição: o valor anual que você pode economizar. Quando você pode retirar dinheiro do plano sem incorrer em penalidades? E quanto às penalidades de retirada não conformes? Eles são os principais fatores contribuintes.
#1. 401(K): O Plano de Aposentadoria de Funcionários 'Padrão'
O elemento 401(k) de um plano de participação nos lucros qualificado permite que os funcionários reservem uma porcentagem de seus salários para contas pessoais. Diferimentos voluntários de salário não são considerados renda tributável para o funcionário (exceto para diferimentos Roth designados). Os empregadores podem fazer depósitos nas contas de seus funcionários. Na aposentadoria, os desembolsos, incluindo ganhos, são tributáveis como renda (exceto para distribuições qualificadas de contas Roth designadas).
Duas categorias principais de programas de aposentadoria patrocinados pelo empregador são conhecidas:
1. Planos de benefício definido: Planos de pensão podem ter surgido na conversa. Várias empresas costumavam garantir aos funcionários um benefício específico de aposentadoria no passado. O plano de pensão investiu o dinheiro que o empregador contribuiu para um único fundo de aposentadoria. Hoje, esses planos de aposentadoria são incomuns. Mesmo assim, você pode encontrar uma empresa que contribui anualmente para um plano de aposentadoria usando uma fórmula semelhante, mas sem garantias sobre os benefícios oferecidos na aposentadoria.
2. Planos de contribuição definida: Eles são o tipo mais comum de plano de aposentadoria do empregador agora disponível. Esses planos - como 401 (k) s e 403(b)s— são criados pelos empregadores para que os funcionários possam fazer contribuições para contas individuais dentro do plano de negócios, geralmente por meio de descontos em folha de pagamento.
#2. Plano SIMPLES de IRAs (Arranjos Individuais de Aposentadoria)
Um dos planos de aposentadoria mais populares é o IRA. Com o objetivo de manter investimentos - incluindo ações, títulos, fundos mútuos e dinheiro - designados para aposentadoria, uma pessoa pode estabelecer um IRA em uma instituição financeira, como um banco ou corretora. O valor que um indivíduo pode contribuir para um IRA a cada ano é limitado pelo IRS, e o IRS determina como o dinheiro é tributado - ou protegido de impostos - quando um participante faz depósitos e saques, dependendo do tipo de IRA.
Principais benefícios dos IRAs
- Eles colocam você atrás do volante. Você seleciona o banco ou corretora e toma todas as decisões de investimento sozinho, ou pode contratar alguém para fazer isso.
- Você determina como e quando recebe uma redução de imposto com base em sua elegibilidade, o tipo de IRA que você seleciona (Roth ou tradicional) e outros fatores.
- Os IRAs oferecem uma seleção significativamente maior de opções de investimento do que os planos de aposentadoria de outros funcionários.
Um IRA SIMPLES, ou Plano de Incentivo à Poupança para Contas de Aposentadoria Individual dos Funcionários, é uma opção para pequenas empresas com 100 funcionários ou menos. Funcionários e empregadores podem fazer contribuições para o plano de aposentadoria, semelhante a um 401 (k).
# 3. Roth IRA
Quando você recebe os benefícios fiscais é a principal distinção entre um Roth IRA e de um padrão IRA. Quando você contribui para um IRA típico, não paga imposto de renda; mas, você faz quando retira os fundos. Em contraste, com um Roth IRA, você paga impostos sobre o dinheiro que contribui, mas pode retirá-lo sem impostos na aposentadoria, o que significa que cada dólar em sua conta vai diretamente para o seu bolso. Certos padrões e Roth IRAs podem ser configurados para serem preenchidos antes dos impostos (para IRAs tradicionais) ou após os impostos (para Roth IRAs) por dedução na folha de pagamento para investidores que preferem a praticidade e responsabilidade dos planos de poupança.
#4. Planos de Participação nos Lucros (PSPs)
Um plano de participação nos lucros ou bônus em ações é um tipo de plano de contribuição definida em que o empregador ou o plano especifica quanto dinheiro será doado a cada ano (dos lucros ou de outra forma). A fórmula do plano especifica quanto de cada contribuição anual deve ir para cada participante. Essas contas de aposentadoria, como os planos SEP, destinam-se apenas a contribuições do empregador; os funcionários não estão autorizados a fazer contribuições opcionais adicionais.
Empresas de qualquer tamanho podem optar por fornecer planos de participação nos lucros, e podem fazê-lo mesmo que seus funcionários tenham acesso a opções alternativas de conta de aposentadoria.
#5. Planos de propriedade de ações de funcionários (ESOPs)
Os planos de propriedade de ações para funcionários (ESOPs) oferecem às empresas uma maneira de dar aos funcionários benefícios de propriedade de ações em vez de pagamentos financeiros. Os empregadores podem ganhar com esse tipo de plano de aposentadoria, oferecendo um incentivo de contratação que oferece vantagens fiscais para o negócio. Os funcionários que possuem ações estão mais motivados a aumentar a lucratividade, pois podem ganhar financeiramente com o crescimento da empresa.
#6. 457 Planos
Planos 401 (k) e 457 planos são substancialmente semelhantes, no entanto, apenas empresas governamentais e organizações sem fins lucrativos normalmente fornecem esses fundos de aposentadoria. Além disso, como os planos 401(k) são planos de aposentadoria qualificados, eles estão sujeitos a todos os requisitos e limitações de relatórios da ERISA. No entanto, os planos 457 geralmente não são planos qualificados e não estão sujeitos aos mesmos regulamentos. Alguns governos estaduais e locais, bem como organizações não governamentais isentas de imposto de renda federal de acordo com a Seção 501 do IRC, podem se qualificar para os tipos de compensação diferida definidos na Seção 457 do IRC.
#7. Planos de saldo de caixa
Um plano de benefício definido chamado Plano de Saldo de Caixa descreve o benefício de maneiras mais típicas de um plano de contribuição definida. Em outras palavras, um plano de saldo de caixa expressa o benefício que é garantido em termos de um saldo de conta que é especificado. A conta de um participante é geralmente creditada com um “crédito de pagamento” (como 5% da remuneração de seu empregador) e um “crédito de juros” a cada ano sob um plano de saldo de caixa convencional (uma taxa fixa ou uma taxa variável que está vinculada a um índice, como a taxa dos títulos do Tesouro de um ano). Os indivíduos mais velhos podem aumentar significativamente suas economias de aposentadoria por meio de planos de saldo de caixa antes dos impostos.
#8. 403(b) Plano
Escolas públicas e algumas organizações sem fins lucrativos têm planos de aposentadoria conhecidos como planos 403(b), às vezes conhecidos como planos de anuidade protegidos por impostos, ou TSAs. Assemelha-se a um plano 401(k) gerenciado por uma organização com fins lucrativos. Um plano 403(b) permite que os funcionários contribuam com uma parte de seu pagamento para contas pessoais, assim como faz um plano 401(k). A compensação diferida geralmente não está sujeita ao imposto de renda federal ou estadual até que seja distribuída. Um plano 403(b) pode, no entanto, também fornecer contas Roth específicas. Embora a renda contribuída para uma conta Roth agora seja tributada, ela é entregue sem impostos.
Contribuir para uma conta 403(b) tem os seguintes benefícios:
Benefícios fiscais: Em geral, as contas 403(b) oferecem os mesmos benefícios fiscais que as contas 401(k) e contas do IRA. Dependendo se você selecionar um padrão ou um Roth 403(b), você poderá reduzir sua conta de impostos este ano em troca de distribuições de aposentadoria que são tributadas ou, se você pagar impostos sobre suas contribuições, retiradas de aposentadoria que são tributadas. livre.
Correlação do empregador: Assim como as empresas que oferecem planos 401(k), os empregadores que oferecem planos 403(b) podem oferecer a contrapartida de algumas das contribuições individuais de seus funcionários. Sobre como, quando e se uma empresa cobriria as contribuições dos funcionários, cada uma tem seu próprio conjunto de políticas. Para obter informações específicas sobre o programa de correspondência da sua empresa, fale com o departamento de RH.
Quais são os tipos mais comuns de planos de aposentadoria?
Os planos de aposentadoria oferecem benefícios fiscais como um motivador para economizar para a aposentadoria. Muitos tipos de planos de aposentadoria têm restrições diferentes em relação a retiradas, limites de contribuição e quando você deve pagar imposto de renda. Existem planos feitos para funcionários, proprietários individuais e proprietários de empresas e todos os outros. No entanto, devido aos inúmeros fatores nesses planos, qualquer indivíduo pode ou não ser qualificado para suas vantagens fiscais. Por esse motivo, é crucial falar com um consultor tributário qualificado sobre sua situação específica. Os 6 tipos mais comuns de planos de aposentadoria são:
- 401 (k)
- IRA tradicional.
- Roth IRA.
- SETEM IRA.
- IRA simples e 401(k) simples
- Solo 401 (k)
Qual é o melhor tipo de plano de aposentadoria?
IRAs tradicionais, Roth IRAs e contas de aposentadoria conjuntas são os melhores planos de aposentadoria para adultos. 401(k), 403(b), 457(b) e os planos de poupança são os melhores programas de aposentadoria patrocinados pelo empregador.
Quais são os 2 tipos principais de contas individuais de aposentadoria?
Os dois principais tipos de contas individuais de planos de aposentadoria são Roth IRA e SETEM IRA.
Roth IRA. Ganhos e retiradas são isentos de impostos, mas contribuições feitas com dinheiro após impostos não são dedutíveis.
SETEM IRA. Permite que uma pequena empresa ou autônomo como empregador faça contribuições para um IRA tradicional que foi configurado em nome do funcionário.
O que são planos de aposentadoria?
O planejamento de aposentadoria é o processo de desenvolvimento de um plano financeiro que inclui poupança, investimento e, finalmente, desembolso de fundos para o próprio sustento na aposentadoria. A poupança para aposentadoria tem muitas opções de investimento populares, incluindo 401(k)s e contas de aposentadoria individuais, que permitem aumentar seu dinheiro com benefícios fiscais específicos.
O que é um exemplo de plano de aposentadoria?
Planos 401(k), planos 403(b), planos de participação acionária para funcionários e planos de participação nos lucros são alguns exemplos de planos de contribuição definida. Um Plano de Previdência Simples para Funcionários (SEP) é uma maneira simples de economizar para a aposentadoria.
O que são planos de aposentadoria simples?
Uma conta de aposentadoria com imposto diferido conhecida como Plano de Incentivo à Poupança para Funcionários de Pequenas Empresas (SIMPLE) pode ser criada por empresas, incluindo autônomos. Para as contribuições feitas para uma conta SIMPLES, o empregador tem direito a uma dedução fiscal. O IRA SIMPLES de cada funcionário qualificado pode receber contribuições correspondentes ou não eletivas da empresa, e o funcionário também pode fazer contribuições de diferimento de salário.
Quais são os objetivos dos planos de aposentadoria?
O planejamento de aposentadoria é o processo de decidir sobre escolhas estratégicas de investimento e metas de renda para atender a objetivos financeiros específicos.
Por que fazer planos de aposentadoria?
Para deixar uma impressão duradoura. Você se esforçou muito para proporcionar uma vida confortável para sua família, manter um nível de vida, estar pronto para emergências, estar preparado para uma vida mais longa, alcançar metas de aposentadoria, combater a inflação, deixar um legado e muitos outros objetivos.
parte final
Para incentivar as pessoas a poupar para a aposentadoria, todos os planos de aposentadoria oferecem benefícios fiscais. As opções de planos de aposentadoria variam em termos de limites de contribuição, restrições de retirada e quando você deve pagar imposto de renda. Os planos variam de acordo com o público-alvo, alguns atendendo a funcionários, outros a proprietários e executivos corporativos e outros ainda abertos a todos. Mas, devido aos inúmeros fatores desses programas, qualquer indivíduo pode ou não ser qualificado para seus benefícios fiscais. Para aconselhamento adaptado à sua situação específica, fale com um especialista em impostos qualificado.
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Referências
