A maioria dos americanos que fazem uma renda deve contribuir para o governo.
Sua responsabilidade fiscal é o valor que você deve ao IRS com base em seu status de arquivamento e renda. Sua responsabilidade fiscal é a quantidade de dinheiro que você deve em impostos. Para trabalhadores autônomos, geralmente é tão simples quanto revisar as tabelas de impostos do ano e calcular seu imposto de renda no Formulário 1040.
É um pouco mais desafiador para pessoas que trabalham por conta própria ou possuem um negócio. Neste artigo, mostraremos como calcular a responsabilidade fiscal com base no tipo de entidade da empresa que você possui.
O que é Responsabilidade Fiscal?
O passivo tributário é o valor total do imposto devido aos governos federal, estadual e municipal por pessoas físicas e jurídicas em um determinado momento. Obrigações fiscais são passivos de curto prazo que são documentados em um balanço e pagos dentro de um ano para as empresas. Os passivos fiscais individuais são cobertos por retenções de salários ou salários ou pagos do próprio bolso. (elcapitalino)
Como funciona a Responsabilidade Fiscal?
De acordo com as informações que você forneceu em seu Formulário W-4, seu empregador certamente deduziu uma parte de seu pagamento de impostos durante o ano. Eles encaminharam sua retenção para o IRS em seu nome. A linha 25a da sua declaração de imposto de 2021 contém o valor.
Se você trabalha por conta própria, pode ter feito pagamentos de impostos estimados ao longo do ano ou pode ter recebido alguma receita inesperada da qual os impostos não foram retidos. O formulário 1040-ES, Imposto estimado para pessoas físicas, é usado para fazer esses pagamentos. O pagamento deve ser feito na linha 26 da sua declaração de imposto de renda 2021 1040, que você arquivará em 2022.
Para calcular sua responsabilidade fiscal, remova todos esses pagamentos do número na linha 24.
Se a diferença entre seus impostos pagos e sua responsabilidade fiscal total for negativa, você pode esperar um reembolso do IRS.
Se sua responsabilidade fiscal fosse de US$ 5,000, mas o valor de seus pagamentos e quaisquer créditos fiscais reembolsáveis para os quais você se qualificasse fossem de US$ 7,500, você receberia um reembolso de US$ 2,500. Além disso, se sua responsabilidade foi de $ 5,000 e você fez apenas $ 4,000 em pagamentos totais, você ainda deve ao IRS $ 1,000.
Fatores que influenciam sua responsabilidade fiscal
Para a maioria das pessoas, o imposto de renda é o componente mais significativo de sua responsabilidade fiscal. É decidido em parte pelas faixas de impostos, que são as porcentagens de sua renda que devem ser pagas em impostos. Essas porcentagens mudam dependendo do seu status de arquivamento, bem como de sua renda.
Em 2023, você estaria na faixa de 10% de imposto, e seu imposto de renda seria de US$ 1,020 se você fosse solteiro e ganhasse apenas US$ 10,200. Se você ganhar $ 95,000, será tributado em um imposto de 24% sobre a porcentagem de sua renda que exceder $ 89,075 a cada ano.
Sua responsabilidade fiscal não é determinada pela quantidade de dinheiro que você ganha em um determinado ano. Ele é calculado subtraindo seus ganhos da dedução padrão para seu status de arquivamento ou suas deduções discriminadas, se você optar por discriminar. Também leva em consideração quaisquer outras deduções ou créditos fiscais que você possa estar qualificado para reivindicar.
O Internal Revenue Code (IRC) permite que você reduza sua renda tributável para que sua responsabilidade fiscal seja baseada em sua renda tributável e não em seus ganhos totais.
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A dedução padrão para contribuintes individuais aumentou de US$ 6,350 em 2017 para US$ 12,950 em 2022. Também é indexada à inflação. Subtrair a dedução padrão de US$ 12,950 do exemplo de ganhos de US$ 10,275 de contribuinte único para 2023 resulta em um saldo negativo – e nenhuma obrigação tributária.
Você também pode alterar sua renda total no Anexo 1, “Renda Adicional e Ajustes na Renda”. Estes seriam adicionais a quaisquer deduções padrão ou detalhadas que você possa reivindicar. Eles incluem deduções para despesas educacionais, juros de empréstimos estudantis e uma porcentagem do imposto de trabalho autônomo que você teria que pagar se trabalhasse por conta própria.
Os créditos fiscais, por outro lado, reduzem sua responsabilidade fiscal de maneira diferente. As deduções reduzem sua renda para que você pague menos impostos, enquanto os créditos reduzem o valor que você deve ao IRS imediatamente. Se você tiver direito a um crédito fiscal de US$ 1,000, sua responsabilidade será reduzida de US$ 5,000 para US$ 4,000, como se você tivesse enviado ao IRS um cheque para esse valor.
Se você se qualificar para um crédito fiscal reembolsável, isso não apenas reduzirá sua responsabilidade fiscal. O IRS reembolsará qualquer saldo remanescente quando o crédito reduzir sua responsabilidade fiscal a zero. Se a sua responsabilidade fiscal for de apenas $ 500 e você tiver direito a um crédito reembolsável de $ 1,000, você receberá a diferença de $ 500 diretamente. No entanto, a maioria dos créditos não é reembolsável.
Tipos de Responsabilidade Fiscal
Sua responsabilidade fiscal se estende além de qualquer imposto de renda que você possa dever. Em impostos, a palavra abrange todos os tipos de impostos, incluindo ganhos de capital e impostos sobre o trabalho autônomo, bem como juros e multas. Outras coisas que contribuem incluem:
Se você se envolver em um plano de parcelamento com o IRS para pagar impostos de um ano anterior, os juros são aplicados ao seu passivo fiscal total.
Uma retirada antecipada de uma conta de aposentadoria que estava sujeita a uma penalidade de 10%
Se você vender um ativo por mais do que sua base, deverá pagar imposto sobre ganhos de capital. O valor do seu investimento no ativo é a sua base. Ganhos de longo prazo são tributados a taxas especiais de ganhos de capital de 0%, 15% ou 20%, dependendo de sua renda (com algumas raras exceções). Se você possuía o ativo por um ano ou menos, era um ganho de curto prazo. Ele seria aplicado à sua responsabilidade fiscal como renda regular e tributado de acordo com sua faixa de imposto.
As faixas de impostos para declarantes solteiros, chefes de família e declarantes casados que se aplicaram aos rendimentos auferidos em 2021 e 2022 estão listados abaixo. Eles são ajustados pela inflação a cada ano.
Faixas de Imposto de Contribuinte Único:
| Taxa | 2022 | 2021 |
| 10% | $ 0 para US $ 10,275 | $ 0 - $ 9,950 |
| 12% | $ 10,276 para US $ 41,775 | $ 9,951 - $ 40,525 |
| 22% | $ 41,776 para US $ 89,075 | $ 40,526 - $ 86,375 |
| 24% | $ 89,076 para US $ 170,050 | $ 86,376 - $ 164,925 |
| 32% | $ 170,051 para US $ 215,950 | $ 164,926 - $ 209,425 |
| 35% | $ 215,951 para US $ 539,900 | $ 209,426 - $ 523,600 |
| 37% | $ 539,901 ou mais | $ 523,601 ou mais |
Chefe de faixas de imposto de renda familiar:
| Taxa | 2022 | 2021 |
| 10% | $ 0 para US $ 14,650 | $ 0 - $ 14,200 |
| 12% | $ 14,651 para US $ 55,900 | $ 14,201 - $ 54,200 |
| 22% | $ 55,901 para US $ 89,050 | $ 54,201 - $ 86,350 |
| 24% | $ 89,051 para US $ 170,050 | $ 86,351 - $ 164,900 |
| 32% | $ 170,051 para US $ 215,950 | $ 164,901 - $ 209,400 |
| 35% | $ 215,951 para US $ 539,900 | $ 209,401 - $ 523,600 |
| 37% | $ 539,901 ou mais | $ 523,601 ou mais |
Taxas de imposto para casais que declaram conjuntamente:
| Taxa | 2022 | 2021 |
| 10% | $ 0 para US $ 20,550 | $ 0 - $ 19,900 |
| 12% | $ 20,551 para US $ 83,550 | $ 19,901 - $ 81,050 |
| 22% | $ 83,551 para US $ 178,150 | $ 81,051 - $ 172,750 |
| 24% | $ 178,151 para US $ 340,100 | $ 172,751 - $ 329,850 |
| 32% | $ 340,101 para US $ 431,900 | $ 329,851 - $ 418,850 |
| 35% | $ 431,901 para US $ 647,850 | $ 418,851 - $ 628,300 |
| 37% | $ 647,851 ou mais | $ 628,301 ou mais |
Quais são as deduções típicas em 2021?
A dedução padrão também é atualizada pela inflação a cada ano. Aqui estão as projeções para 2021 e 2022.
| Status de arquivamento | 2022 | 2021 |
| Individual | $12,950 | $12,550 |
| Chefe de família | $19,400 | $18,800 |
| Arquivamento de casado em conjunto | $25,900 | $25,100 |
Como você calcula sua responsabilidade fiscal?
Se você somar cada dólar que ganhou em 2020 – ou simplesmente pegar o valor do seu salário anual – e aplicá-lo às tabelas de impostos acima, provavelmente receberá um número maior do que o que realmente é obrigado a pagar.
Como o sistema é progressivo, você não paga a proporção exata da faixa de imposto. Se você estiver na faixa de imposto de 12%, apenas renda superior a US$ 9,950 será tributada em 10% em 2021. Além disso, certas deduções reduzem o valor da sua renda que é tributada em primeiro lugar, enquanto certos créditos têm impacto direto na o valor do seu reembolso.
Determinando a Responsabilidade Fiscal
Você pode calcular sua responsabilidade fiscal para o ano totalizando toda a sua renda e deduzindo quaisquer deduções elegíveis e, em seguida, aplicando esse total às tabelas de impostos para seu status de arquivamento.
Contribuições para um conta de poupança de saúde (HSA) ou um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador que permite diferimentos antes de impostos, por exemplo, não será incluído em sua renda bruta.
Além disso, se você pagou juros de empréstimos estudantis ou é autônomo e pagou prêmios de seguro de saúde ao longo do ano, pode deduzir esses valores de sua renda bruta. Estes são conhecidos como ajustes de renda ou deduções acima da linha. Isso produz sua renda bruta ajustada (AGI).
De lá, você pode deduzir a dedução padrão (em 2020, US$ 12,400 para declarantes solteiros e US$ 24,800 para declarantes conjuntos casados) ou deduções detalhadas (como juros de hipoteca ou impostos estaduais e locais), o que for maior. Isso resulta em sua renda tributável total. O IRS usa essa estatística em conjunto com os suportes de imposto para calcular sua responsabilidade fiscal.
Como reduzir sua responsabilidade fiscal
Bom dia, deduções e créditos! Uma estratégia para diminuir sua responsabilidade fiscal é tirar proveito de quaisquer deduções e créditos fiscais disponíveis. Esses recém-nascidos reduzem sua renda tributável e podem colocá-lo em uma categoria fiscal mais baixa, o que significa que menos de sua renda é tributada.
Quando se trata dessas deduções, você tem duas opções: fazer a dedução padrão (US $ 12,550 para contribuintes solteiros e US $ 25,100 para casais no ano fiscal de 2021) ou discriminar.
Isso cobre, por exemplo, certas contas médicas, juros de hipotecas e impostos sobre a propriedade.
Lembre-se de que, se suas deduções discriminadas forem menores que a dedução padrão, você deve fazer a dedução padrão para que menos de sua renda seja tributada. Depois que o Congresso quase aumentou a dedução padrão em 2017, a maioria dos contribuintes economiza dinheiro reivindicando a dedução padrão em vez de detalhar.
Os créditos fiscais são outra técnica para reduzir sua responsabilidade fiscal geral. Os créditos diferem das deduções, pois reduzem o valor em dólares de sua conta de imposto geral após a aplicação das porcentagens de imposto. Estes incluem benefícios fiscais para filhos ou dependentes, bem como o crédito de adoção.
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Contribuindo para um 401 (k) ou outra conta de poupança para aposentadoria antes de impostos pode ajudar a reduzir sua responsabilidade fiscal. Sua renda tributável é reduzida como resultado. No entanto, tenha em mente que esta não é a melhor opção de longo prazo para todos. Isso se deve ao fato de que, quando você atingir a idade de aposentadoria, terá que pagar impostos sobre seus fundos.
Mas lembre-se de que, se você ainda não pagou todas as suas dívidas e economizou um fundo de emergência totalmente financiado, isso não é uma desculpa para pular essa etapa. Economizar alguns dólares em impostos não vale a pena ficar preso a todos os pagamentos mensais da dívida. Nunca invista apenas com o objetivo de receber um incentivo fiscal. Além disso, consulte um SmartVestor Pro para determinar qual é a melhor opção para você.
A responsabilidade fiscal é igual ao imposto devido?
Ao iniciar um novo trabalho, você deve concluir Contato W-4. Isso informa ao seu empregador quanto imposto de renda deve ser retirado de seus contracheques com base em seu status de arquivamento, situação familiar e qualquer emprego adicional que você tenha.
O valor retido para imposto de renda de cada contracheque é enviado ao IRS em seu nome pelo seu empregador. Você receberá um W-2 - ou 1099 se for um contratado independente - de cada empregador no início de cada ano civil, documentando quanto você ganhou e quanto foi deduzido de impostos. Indivíduos autônomos normalmente pagam seus impostos trimestralmente e não por meio de retenções.
Se sua situação financeira mudar durante o ano, você deve atualizar e reenviar seu W-4 ao seu empregador para garantir que a quantia correta de dinheiro seja retida para pagar sua dívida fiscal. Indivíduos autônomos podem usar o planejamento tributário para determinar sua responsabilidade fiscal.
Se você se qualificar para créditos fiscais, poderá usá-los para reduzir sua carga tributária em uma base dólar por dólar. Alguns créditos são até reembolsáveis, o que significa que, se o valor total dos créditos exceder sua conta de imposto, você poderá recuperar a diferença como reembolso de imposto.
Como evitar o pagamento de impostos?
Reduzir a parcela de sua renda bruta que é tributada é a chave para diminuir sua obrigação fiscal. Aumente suas contribuições para a aposentadoria, se possível.
Existe uma Obrigação Fiscal para Todos?
Se sua renda for suficientemente baixa, você não deverá nenhum imposto. Você não deve nada ao IRS porque sua dedução padrão será maior que sua renda tributável. Esta é uma situação que milhões de americanos enfrentam. Eles não declaram impostos e muitos não pagam imposto de renda federal.
Quais são os rendimentos isentos de impostos?
A renda proveniente de qualquer fonte que o governo federal, estadual ou municipal exclua do cálculo de seu imposto de renda é considerada renda isenta de impostos. Embora pessoas físicas e jurídicas possam ser obrigadas a registrar essa receita em suas declarações fiscais, ela não será considerada para o cálculo de suas obrigações fiscais.
Se eu não ganhei dinheiro, ainda tenho que pagar impostos?
Sob certas condições, aqueles que ganham menos do que o limite mínimo ainda podem ser obrigados a apresentar uma declaração de imposto. Por exemplo, se você ganhou $ 400 trabalhando por conta própria, precisará apresentar uma declaração de imposto de renda e pagar o imposto de trabalho autônomo. No entanto, você não é obrigado a arquivar se estiver desempregado.
Posso conseguir que outra pessoa cubra minha dívida fiscal?
Sim. O número de Seguro Social da pessoa é inserido ao fazer o pagamento em seu nome.
O que acontecerá se você dever impostos, mas não puder pagá-los?
Se você descobrir que não pode fazer o pagamento integral até o prazo de depósito, ainda assim deverá enviar sua declaração e fazer o pagamento mínimo possível até o prazo. Anexe um Formulário 9465, “Solicitação de Acordo de Parcelamento”, na frente de sua declaração de imposto de renda para verificar se você é elegível para um plano de pagamento parcelado.
Conclusão
Seja você proprietário de uma empresa ou um indivíduo, conhecer sua responsabilidade fiscal com antecedência o ajudará a evitar surpresas na temporada de impostos. No entanto, a imprevisibilidade dos impostos é uma das razões pelas quais é fundamental preservar um fundo de emergência. Se a sua responsabilidade fiscal varia de ano para ano, você terá dinheiro suficiente para lidar com a diferença.
Perguntas frequentes sobre responsabilidade fiscal
Como saber qual será a minha responsabilidade fiscal?
Essas informações podem ser encontradas em sua declaração de ganhos mais recente ou canhoto da folha de pagamento. Subtração de impostos retidos da conta de imposto estimada Este é o valor de retenção que você precisará para cumprir sua obrigação fiscal esperada para o resto do ano. Divida o valor que você ainda deve pelo número de períodos de pagamento restantes.
Como reduzir minha responsabilidade fiscal?
A chave para reduzir sua responsabilidade fiscal é reduzir a porcentagem de sua renda bruta que está sujeita a tributação. Considere aumentar suas economias de aposentadoria. Investir dinheiro antes de impostos em um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, como um 401(k), é uma maneira simples de reduzir sua renda tributável do ano.
