Uma conta de aposentadoria isenta de impostos (TFRA) é um tipo de plano de seguro de vida com valor em dinheiro projetado para ajudá-lo a evitar o pagamento de impostos sobre sua renda de aposentadoria. É um tipo de conta de investimento que é regida pelo Internal Revenue Code. Eles são projetados para lhe dar renda livre de impostos na aposentadoria. A questão agora é como posso configurar uma conta de aposentadoria isenta de impostos?
Neste post, explicaremos mais sobre uma conta de aposentadoria isenta de impostos e como ela funciona. Também explicaremos em breve quaisquer vantagens ou desvantagens fiscais federais ou estaduais atuais que possam alterar a viabilidade de sua conta como uma estratégia de poupança para aposentadoria. Vamos começar!
O que é uma conta de aposentadoria isenta de impostos?
As contas de aposentadoria isentas de impostos são um tipo de conta de investimento que é regida por Código da receita interna seção 7702. Eles são feitos para lhe dar renda livre de impostos na aposentadoria, semelhante a um Roth IRA. No entanto, essas contas também podem ser chamadas de plano da seção 7702.
Esses planos oferecem aos investidores uma alternativa ao tradicional 401(k), plano de saldo de caixa ou IRA em termos de aposentadoria isenta de impostos.
A distinção crucial é que eles não são, de fato, contas de aposentadoria. Possuem contratos de seguro de vida qualificados, que utilizam para gerar rendimentos isentos de impostos na aposentadoria.
O benefício mais importante dos planos, no entanto, é que o seguro de vida pode ser estruturado para ser isento de impostos. Assim, se os planos estiverem devidamente estruturados, devem fazer todo o sentido. O seguro de vida não deve desligar automaticamente os investidores. A renda gerada pela apólice é isenta de impostos, por isso funciona de forma semelhante a um Roth.
Quem pode investir em uma conta de aposentadoria isenta de impostos?
Uma conta de aposentadoria isenta de impostos é essencialmente uma conta de investimento com algumas características distintas. Em contraste com um 401(k) tradicional ou Roth IRA, que exige que você tenha pelo menos 18 anos para abrir uma conta, não há restrições de idade ou gênero quando se trata de abrir uma conta de aposentadoria isenta de impostos.
Além disso, ao contrário de outras contas de aposentadoria, como 401 (k), onde os saques antes da idade de 59 1/2 geralmente estão sujeitos a uma penalidade de retirada antecipada, não há penalidades para a retirada de fundos de sua conta TFR antes da idade de 59 1/2.
As contas de aposentadoria isentas de impostos estão entre as poucas totalmente isentas de impostos, sem limites de contribuição anual ou restrições de renda.
Quais são as qualificações da conta de aposentadoria isenta de impostos?
Uma conta de aposentadoria isenta de impostos funciona de maneira semelhante a um Roth IRA. Todas as contribuições feitas para a conta são sempre tributadas.
Ao contrário de um Roth IRA, o TFRA não possui restrições de retirada exigidas pelo IRS. Se você espera estar em uma faixa de imposto mais alta quando se aposentar, um TFRA é uma excelente maneira de reduzir as implicações fiscais. Seus fundos em um TFRA são indexados ao mercado em vez de investir nele. Portanto, se o mercado subir, você será creditado com um lucro.
No entanto, se o mercado cair, você não sofrerá uma perda. Um TFRA não é restrito pelas regras do IRA e, portanto, permite o acesso a fundos. Outros veículos de poupança para aposentadoria têm pouca ou nenhuma liquidez, se houver.
Semelhante aos planos de cuidados de longo prazo, as contas de poupança de aposentadoria isentas de impostos fornecem benefícios para doenças crônicas, críticas e terminais. Eles também têm um benefício de morte que dura para sempre. TFRAs são apólices de seguro de vida especialmente projetadas que tiram proveito das leis tributárias.
O benefício de morte permanente do plano entra em vigor no primeiro dia de cobertura. Um TFRA, diferentemente dos planos de aposentadoria qualificados, não possui limites de contribuição. No entanto, deve seguir as regras e leis do seguro de vida.
Como você pode configurar uma conta de aposentadoria isenta de impostos?
O primeiro passo para configurar uma conta de aposentadoria isenta de impostos é consultar um consultor financeiro sobre suas opções. A Seção 7702 exige que os planos sejam cuidadosamente estruturados. Como resultado, você não pode fazer isso sozinho.
Para configurar uma conta de aposentadoria isenta de impostos, as cinco etapas a seguir são:
#1. Consulte seu CPA
Marque uma consulta com seu CPA primeiro para revisar sua situação financeira e fiscal geral. O CPA está na melhor posição para revisar os fundos e economias de aposentadoria atuais e ajudá-lo a determinar qual será sua faixa de imposto na aposentadoria.
#2. Identifique a Estrutura TFRA
Lembre-se de que estas são apólices de seguro de vida tecnicamente com vantagens fiscais. Que tipo de seguro de vida você precisa e quais são os limites da apólice? Essas preocupações também devem ser abordadas.
#3. Examine os Requisitos de Contribuição
Os limites de contribuição para esses planos são inferiores aos de Roth IRA e Roth 401(k). Considere quanto dinheiro você pode dar ao luxo de contribuir para esses planos a cada ano.
#4. Consulte seu consultor financeiro
Quanto dinheiro você pode ganhar? Qual é o seu objetivo final em termos de renda? Estas são questões que você deve discutir com seu planejador financeiro.
#5. Considere outras alternativas
Dependendo da sua faixa de imposto atual, o plano de saldo de caixa ou outra estrutura de plano de benefício definido pode fazer mais sentido. Se você tiver uma faixa de impostos alta, considere primeiro as contas isentas de impostos.
Configure sua conta de aposentadoria isenta de impostos seguindo as etapas fornecidas acima.
Como funciona uma conta de aposentadoria isenta de impostos?
Uma conta de aposentadoria isenta de impostos opera da mesma maneira que um Roth IRA. Você depositará fundos na conta e pagará impostos sobre cada contribuição que fizer; você não será elegível para incentivos fiscais. Além disso, você contribuirá com fundos após impostos.
O valor máximo que você pode colocar em uma conta de aposentadoria isenta de impostos depende do tipo de conta. Um limite de contribuição anual também se aplica aos TFRAs.
O limite de contribuição do Roth IRA é de US$ 6,000 por contribuinte para os anos fiscais de 2021 e 2022. Contribuintes com 50 anos ou mais também podem contribuir com US$ 1,000 adicionais.
A contribuição para uma conta Roth 401(k) é significativamente maior. Em 2022, os contribuintes podem contribuir com até US$ 20,500. Pessoas com 50 anos ou mais podem contribuir com US$ 6,500 adicionais.
Seu limite de contribuição também será determinado pelo desempenho do ano anterior. Você também deve estar ciente de que sua sala de contribuição do ano fiscal anterior é transportada.
Por exemplo, em 2021, você pode contribuir com até US$ 6,000 para sua conta. Infelizmente, você não tinha fundos suficientes e só podia contribuir com $3,000.
Seu limite aumentará em $ 3,000 no ano fiscal de 2022 devido ao quarto não utilizado em 2021. Isso significa que você pode contribuir com até $ 9,000 no ano fiscal de 2022.
As vantagens de uma conta de aposentadoria isenta de impostos
Uma conta de aposentadoria isenta de impostos, além de minimizar os impostos durante a aposentadoria, pode ser aberta em qualquer idade e permite economizar dinheiro livre de impostos ao longo do tempo.
Eles também têm uma vantagem fiscal tripla que nenhum outro tipo de conta de aposentadoria tem. Os ganhos e a renda de aposentadoria são isentos de impostos.
As desvantagens de uma conta de aposentadoria isenta de impostos
Os planos TFRA também têm um benefício por morte, portanto, você deve ser medicamente qualificado com a companhia de seguros de vida antes de comprar. Você pode não ser elegível se tiver problemas de saúde graves.
Novamente, se você estiver atualmente em uma faixa de imposto mais alta, não receberá uma dedução de imposto em seu limite de contribuição porque os prêmios são pagos com dólares após impostos.
Como o TFRA difere de Roth IRA e Roth 401k
Embora ambas as estruturas forneçam aposentadoria isenta de impostos, o Roth IRA e o Roth 401(k) são mais limitados devido aos limites de contribuição.
Muitos empregadores não oferecem contribuições Roth 401k. No entanto, como a TFRA não é patrocinada pela empresa, ela pode ser realizada fora das estruturas de aposentadoria existentes.
Aprenda a pesar suas opções contra as de um tradicional Plano IRA ou 401(k). Certifique-se de começar com contas tributáveis. Esses planos fornecerão deduções fiscais imediatas, bem como crescimento com impostos diferidos.
Os planos 401(k), mais uma vez, são patrocinados pela empresa e muitas empresas não os fornecem. Os planos 401(k) não oferecem seguro, mas normalmente oferecem opções de investimento mais flexíveis.
Conclusão
Uma Conta de Aposentadoria Isenta de Impostos é uma excelente opção para aqueles que buscam proteção de mercado em baixa, recompensas ilimitadas e a capacidade de repassar riqueza para as gerações futuras sem impostos. A TFRA é mal compreendida. Eles podem, no entanto, ser uma excelente estratégia nas circunstâncias certas.
Muitas pessoas nunca serão capazes de economizar significativamente em um Roth. Um TFRA, por outro lado, pode ser projetado para fazer contribuições significativas. Contribua com seu 401(k) e IRA e considere um TFRA como um complemento à estratégia. Quanto mais fluxos de renda você gerar, melhor será para você na aposentadoria.
Perguntas frequentes sobre contas de aposentadoria isentas de impostos
Qual é o valor máximo que posso contribuir para uma conta de aposentadoria isenta de impostos?
O valor que você pode colocar em seu TFRA é determinado pelo tipo. O limite de contribuição do Roth IRA para os anos fiscais de 2021 e 2022 é de US$ 6,000 por indivíduo, mais US$ 1,000 adicionais para contribuintes com 50 anos ou mais.
Quais são as vantagens de uma conta de aposentadoria isenta de impostos?
- Minimizar impostos durante a aposentadoria
- Pode ser aberto em qualquer idade e permite que você economize dinheiro livre de impostos ao longo do tempo.
- Os ganhos e a renda de aposentadoria são isentos de impostos.
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