Só porque você não tem um emprego não significa que você não pode economizar para a aposentadoria. Contanto que seu cônjuge obtenha renda tributável, ele poderá abrir uma conta de aposentadoria com vantagem fiscal em seu nome. Essa compensação pode incluir um salário, salários, comissões ou renda líquida de trabalho autônomo. Esse tipo de conta é conhecido como “IRA conjugal”, funciona da mesma maneira que as contas de aposentadoria individual (IRA) tradicional e do cônjuge Roth. Neste post, veremos as regras de limite de contribuição de renda do Spousal Roth IRA em 2022 e como abrir um IRA do cônjuge.
Se você declarar impostos em conjunto e pelo menos um de vocês ganhar dinheiro suficiente para atender aos requisitos de financiamento para dois IRAs, ambos poderão contribuir para seu próprio Spousal Roth IRA. No entanto, as contribuições combinadas do IRA para ambos não podem exceder o menor da compensação tributável informada em sua declaração de imposto conjunta ou os limites de contribuição anual no Spousal Roth IRA multiplicados por dois.
A partir de dezembro de 2021, não há limite de idade para contribuir com um IRA tradicional. Da mesma forma, não há limite de idade para contribuir com um Roth IRA.
O que é um cônjuge Roth IRA?
Um conjugal Roth IRA é uma conta de aposentadoria individual para a qual um cônjuge que trabalha contribui em nome de um cônjuge que ganha pouca ou nenhuma renda. Esta é uma exceção à regra geral de que se deve ter feito renda para contribuir para um IRA.
Isso significa que os cônjuges que não trabalham podem contribuir para um IRA conjugal se declararem impostos em conjunto com um cônjuge que trabalha. Se cada cônjuge tiver um Spousal Roth IRA, eles poderão contribuir com os limites máximos de contribuição de renda anual de até US$ 6,000 em 2022 (US$ 7,000 se tiver 50 anos ou mais).
Como funcionam os IRAs do cônjuge Roth
Um cônjuge Roth IRA é um nome comum para as regras do IRS que permitem que um cônjuge que não trabalha ou ganha renda financie uma conta de aposentadoria individual. Não há IRA exclusivo para cônjuges; em vez disso, a regra permite que os cônjuges que não trabalham contribuam para um IRA tradicional ou um Roth IRA, desde que apresentem uma declaração de imposto conjunta com o cônjuge que trabalha.
As contas de aposentadoria individuais estabelecidas sob as regras do conjugal Roth IRA não são co-propriedade. Ambos os cônjuges que trabalham e não trabalham têm IRAs em seus nomes. Podem ser contas abertas para cada cônjuge antes de se casarem, fundos abertos enquanto eram casados e ambos trabalhavam, ou contas abertas pelo cônjuge que não trabalhava quando não estavam trabalhando.
Os limites de contribuição anual para Roth IRAs conjugais são os mesmos que para outros IRAs: $ 6,000 por indivíduo em 2021 e 2022, ou $ 7,000 para pessoas com mais de 50 anos. Um casal com apenas um cônjuge trabalhador pode contribuir com até $ 12,000 por ano sob as regras do IRA conjugal , US$ 13,000 se um dos cônjuges tiver 50 anos ou mais, ou US$ 14,000 se ambos tiverem 50 anos ou mais. Os limites individuais de contribuição anual do IRA se aplicam a cada conta.
Limites de contribuição do cônjuge Roth IRA 2022
Contribuir para uma conta de aposentadoria individual do cônjuge (IRA) permite que os casais economizem para a aposentadoria, mesmo que apenas um dos cônjuges esteja empregado. Indivíduos que não têm renda do trabalho geralmente não podem contribuir para contas de aposentadoria com vantagens fiscais, como IRAs, porque não têm remuneração “elegível”. Há uma exceção para indivíduos casados e não-trabalhadores cujos cônjuges trabalham, desde que atendam a requisitos específicos. Aqui está o que você deve saber.
Elegibilidade para Limites de Contribuição IRA do Cônjuge
Se você é o cônjuge que trabalha e deseja contribuir para um IRA em nome de seu cônjuge que não trabalha, você deve:
- Ter pelo menos a contribuição total do IRA do cônjuge, mais sua própria contribuição do IRA (se houver). Salários, salários, gorjetas, comissões, pagamento de combate não tributável e renda de trabalho autônomo são todas compensações elegíveis para os limites de contribuição do Spousal Roth IRA.
- Faça uma declaração de imposto conjunta com seu cônjuge.
Limites de idade
Não há limites de idade para fazer uma contribuição para o Spousal Roth IRA. (Tais limitações costumavam se aplicar aos IRAs tradicionais, mas isso mudou em 2019.)
No entanto, vale a pena notar que os titulares de contas Roth IRA devem ter um Roth por pelo menos cinco anos para que seus saques sejam isentos de impostos. Os contribuintes mais jovens não serão afetados, mas os contribuintes mais velhos devem planejar adequadamente.
Limites de Contribuição do Roth IRA Tradicional e Conjugal 2023
O limite de contribuição individual para IRAs Roth tradicionais e de cônjuge em 2023 é o menor de:
- $ 6,000 por ano para menores de 50 anos até o final do ano e $ 7,000 para maiores de 50 anos, ou
- 100% de toda a compensação elegível
Se ambos tiverem 50 anos ou mais, você pode contribuir com esses valores para o IRAs seu e de seu cônjuge por $ 14,000.
É importante observar que esses são os valores máximos que você pode contribuir para o ano, independentemente de quantos IRAs você possui. Por exemplo, se você tiver um IRA tradicional e um Roth, poderá colocar US $ 3,000 em cada um.
Limites de Compensação
Não há limites de renda nas contribuições tradicionais do Spousal Roth IRA, embora pessoas com renda acima de um certo nível possam não conseguir deduzir suas contribuições. A publicação 590-A do IRS explica essas regras em detalhes.
No entanto, existem limites de renda se você quiser contribuir para um Spousal Roth IRA para seu cônjuge (ou para você). Para 2023, um casal que apresentar uma declaração de imposto conjunta e ganhar até US $ 204,000 em renda bruta ajustada modificada (MAGI) pode contribuir com o valor total para seus Roth IRAs.
Casais que ganham entre US$ 204,000 e US$ 214,000 por ano podem fazer contribuições parciais de Roth. Se sua renda combinada exceder $ 214,000, eles não serão mais elegíveis para um Spousal Roth IRA.
Quais são as regras para um IRA do cônjuge?
Existem várias regras importantes a serem lembradas quando se trata de IRAs conjugais:
- O proprietário da conta permanece o mesmo, independentemente de quem financia a conta. Ao contribuir para IRAs conjugais, independentemente de onde as contribuições venham, cada cônjuge continua sendo o proprietário da conta nomeada de seu IRA. O cônjuge que possui o IRA tem autoridade exclusiva sobre alocação de ativos, beneficiários e saques.
- Para ser elegível, os casais devem apresentar uma declaração de imposto conjunta. As contribuições para o IRA do cônjuge não estão disponíveis para casais que declaram seus impostos separadamente.
- As contribuições do IRA do cônjuge não têm limite de idade. Você pode contribuir para o seu IRA independentemente de sua renda, desde que pelo menos um membro do casal esteja trabalhando.
- A renda conjugal total é levada em consideração ao calcular os limites de contribuição do Roth IRA. Os limites de renda restringem as contribuições diretas a um Roth IRA. Em 2021, você não poderá fazer uma contribuição total de Roth se sua Renda Bruta Ajustada Modificada (MAGI) for de US$ 198,000 ou mais; você pode se qualificar para uma dedução parcial se seu MAGI for inferior a $ 208,000. Estes aumentarão para US$ 204,000 para uma dedução total e US$ 214,000 para uma remoção parcial em 2022.
Não há limites de renda sobre quanto um casal pode contribuir para os IRAs tradicionais. No entanto, existem limites de renda que o casal deve cumprir antes de abrir um Spousal Roth IRA.
Deduções fiscais do IRA do cônjuge
As regras para deduções fiscais tradicionais do IRA são as mesmas para IRAs conjugais. O valor que pode ser deduzido de impostos para casais com apenas um cônjuge trabalhador; depende se um plano de aposentadoria no local de trabalho cobre ou não o cônjuge trabalhador.
Se o cônjuge trabalhador não estiver coberto pelo plano de aposentadoria do empregador, o casal pode deduzir o valor total de suas contribuições para o Spousal Roth IRA de seus impostos. Se o cônjuge que recebe rendimentos de um plano de aposentadoria no local de trabalho, aplicam-se as seguintes regras:
Além disso, se sua renda for inferior a US$ 204,000, você poderá deduzir todo o valor da contribuição. Você pode ser elegível para uma dedução parcial se ganhar entre US$ 204,000 e US$ 214,000. No entanto, se você ganhar mais de $ 214,000, não poderá deduzir qualquer valor de sua contribuição de sua renda tributável.
Como eles fornecem saques isentos de impostos na aposentadoria, as contribuições do Roth IRA do cônjuge não podem ser deduzidas de seus impostos. Considere um backdoor Roth IRA se sua renda for muito alta para um Roth IRA e você não puder remover suas contribuições tradicionais do IRA.
Como abrir um IRA de cônjuge
É simples configurar um IRA conjugal. Você pode abrir um IRA de cônjuge ou um IRA de Roth para você ou seu cônjuge em quase qualquer corretora ou Robo-conselheiro.
Para abrir um IRA de cônjuge, você deve fornecer informações pessoais básicas, como nome do titular da conta, data de nascimento e número do Seguro Social. Depois de abrir uma conta, você poderá começar a financiar o IRA conjugal e estabelecer as bases para sua aposentadoria conjunta.
Quem se qualifica para o IRA de um cônjuge?
Assim como Roth ou IRAs padrão, os IRAs de cônjuge são destinados apenas a casais casados. Para fazer contribuições para um IRA conjugal, os casais devem apresentar declarações fiscais conjuntas.
Como funcionam os Iras conjugais?
Não existe esse tipo de conta "cônjuge". Spousal IRAs são basicamente IRAs regulares que são usados por pessoas casadas. Em outras palavras, os IRAs padrão e Roth podem ser usados por um casal. A chave é que pelo menos o dinheiro doado para cada um dos IRAs do casal deve ser feito pelo cônjuge que trabalha.
É um cônjuge IRA uma decisão sábia?
Uma boa abordagem para um cônjuge que não tem um emprego para economizar para a aposentadoria é por meio de um IRA conjugal. Sem a exceção do IRA conjugal, os cônjuges sem emprego poderiam lutar para localizar opções de poupança para aposentadoria com eficiência fiscal.
Os IRAs do cônjuge são diferentes dos IRAs regulares?
O tipo de IRA que permite que um cônjuge que não trabalha aproveite as vantagens e benefícios fiscais que os IRAs oferecem é simplesmente um Roth ou IRA padrão. Seu cônjuge pode ser capaz de iniciar um IRA conjugal para economizar para o imposto de aposentadoria de forma eficaz se ganhar pouco ou nenhum dinheiro a cada ano.
Meu cônjuge pode ter um IRA separado?
Se um cônjuge recebe renda qualificada, ele pode contribuir tanto para seu próprio IRA quanto para um IRA para o outro cônjuge que está desempregado. Os limites de contribuição para IRAs tradicionais e Roth são os mesmos, mas os critérios de elegibilidade variam. As IRAs do casal devem ser realizadas de forma independente. IRAs não podem ser de propriedade conjunta.
Conclusão
Um Roth IRA conjugal pode ser uma excelente maneira de aumentar suas economias de aposentadoria com vantagens fiscais se sua família tiver apenas uma renda. Você pagará impostos agora e poderá sacar fundos isentos de impostos mais tarde, quando estiver em uma faixa de imposto mais alta.
Também pode fornecer alguma segurança financeira para um cônjuge que trabalha muito, mas não é compensado financeiramente por isso.
Lembre-se de que um IRA conjugal pode ser configurado como um IRA tradicional ou Roth. Fale com um consultor financeiro confiável se não tiver certeza de qual tipo de IRA beneficiaria mais você e seu cônjuge.
Perguntas Frequentes
Minha esposa pode ter um Roth IRA se ela não trabalhar?
Um cônjuge que não trabalha pode abrir e contribuir para um IRA.
Um cônjuge que não trabalha também pode economizar para a aposentadoria. O cônjuge que não trabalha pode abrir e contribuir para seu próprio IRA tradicional ou Roth se o outro cônjuge trabalhar e o casal apresentar uma declaração de imposto de renda federal conjunta.
Casais podem ter 2 Roth IRAs?
Um Roth IRA é uma conta de aposentadoria individual (IRA) que permite economias de aposentadoria isentas de impostos. Se você é casado, pode estar se perguntando se você e seu cônjuge podem abrir um Roth IRA conjunto. A resposta curta é não - Roth IRAs só pode ser de propriedade de uma pessoa.
Qual é o benefício de um IRA conjugal?
Se seu cônjuge tiver pouca ou nenhuma renda, um Roth IRA conjugal permite que você contribua para uma conta de aposentadoria individual para eles. Os IRAs do cônjuge evitam a exigência federal de que alguém tenha ganho renda para contribuir para um IRA.
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