Plano SEP: Significado, Tipos e Regras

Plano SEP

‍Quando se trata de montar um plano de aposentadoria para autônomos e pequenos empresários, os planos SEP se destacam como uma das opções mais populares. SEP significa Simplified Employee Pension e é um tipo de plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador que permite que os empregadores façam contribuições com impostos diferidos para as contas de aposentadoria de seus funcionários. Neste blog, discutiremos o que é um plano SEP, os diferentes tipos, as regras, os requisitos de elegibilidade e os limites.

O que é um Plano SEP?

Um plano SEP é um plano de aposentadoria que permite que os funcionários economizem para a aposentadoria por meio de contribuições com impostos diferidos. É um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador e é um dos planos de aposentadoria mais simples e econômicos disponíveis. Um plano SEP é semelhante a um plano 401k, pois permite que os empregadores façam contribuições regulares às contas de aposentadoria de seus funcionários. No entanto, a principal diferença entre um plano SEP e um plano 401k é que o empregador tem controle total sobre as contribuições feitas ao plano SEP. Com um plano SEP, o empregador faz todas as contribuições para o plano e os funcionários não têm a opção de fazer contribuições por conta própria.

O plano SEP é projetado para beneficiar proprietários de pequenas empresas e autônomos. Ele permite que os empregadores façam contribuições com impostos diferidos para as contas de aposentadoria de seus funcionários sem ter que configurar um plano complexo como um 401k. O plano SEP também é muito mais barato de configurar e manter do que um plano 401k.

Como funciona um SEP?

Um plano SEP permite que os empregadores façam contribuições com impostos diferidos para as contas de aposentadoria de seus funcionários. O empregador pode fazer contribuições de até 25% do salário do funcionário, até um máximo de $ 56,000 em 2021. O limite de contribuição do funcionário é o menor de $ 19,500 em 2021 ou 100% do salário. O empregador deve certificar-se de que as contribuições sejam feitas em tempo hábil e de acordo com as regras do plano SEP.

Tipos de Planos SEP

Existem dois tipos principais de planos SEP: planos SEP tradicionais e planos de pensão simplificada para funcionários (SEP-IRA). O plano SEP Tradicional é a versão mais tradicional do plano SEP e permite que os empregadores façam contribuições com impostos diferidos para as contas de aposentadoria de seus funcionários. O plano SEP-IRA é uma versão mais moderna do plano SEP e permite que os empregadores façam contribuições com impostos diferidos para as contas SEP-IRA de seus funcionários.

Regras dos Planos SEP

Ao estabelecer um plano SEP, existem certas regras e regulamentos que os empregadores devem seguir. A regra mais importante é que o empregador deve fazer contribuições para o plano SEP em nome de todos os funcionários elegíveis. O empregador também deve certificar-se de que todas as contribuições sejam feitas em tempo hábil e que as contribuições sejam feitas de acordo com as regras do plano SEP.

Além disso, os empregadores devem certificar-se de que o plano SEP atenda aos requisitos do IRS para um plano qualificado. Isso inclui garantir que o plano atenda aos requisitos de aquisição, limites de contribuição e outros regulamentos do IRS.

Elegibilidade SEP

Para que um funcionário seja elegível para participar de um plano SEP, o funcionário deve ter pelo menos 21 anos de idade e deve ter trabalhado para o empregador por pelo menos três dos últimos cinco anos. Além disso, o funcionário deve ter recebido pelo menos $ 600 em compensação do empregador durante o ano.

Limites do Plano SEP

Os limites de contribuição para os planos do SEP são baseados no salário do empregado e nos limites de contribuição do empregador. O empregador pode contribuir com até 25% do salário do funcionário, até um máximo de $ 56,000 em 2021. O limite de contribuição do funcionário é o menor de $ 19,500 em 2021 ou 100% do salário.

Regras do IRA SEP

Os SEP IRAs foram criados em grande parte para promover benefícios de aposentadoria entre empresas que, de outra forma, não estabeleceriam planos patrocinados pelo empregador. No entanto, nem todas as empresas são capazes de estabelecê-los. Somente empresas individuais, parcerias e corporações se qualificam.

#1. Restrição de Renda

Em termos de participantes, muita renda pode ser uma barreira – o teto salarial de qualificação para 2023 é de $ 330,000 em 2023.
No entanto, ao contrário dos planos de aposentadoria qualificados, os participantes do SEP, incluindo o proprietário da empresa, não têm permissão para emprestar até 50% ou $ 50,000 de seu saldo investido.

#2. Exclusão de Empregados

Funcionários específicos podem ser impedidos de participar de um SEP IRA por sua empresa, mesmo que sejam elegíveis nos termos do plano. Podem ser excluídos, por exemplo, trabalhadores abrangidos por acordo coletivo de trabalho sindical para benefícios de aposentadoria. Funcionários não residentes também podem ser excluídos se não receberem salários nos Estados Unidos ou outros pagamentos por serviços de sua empresa.

#3. Contribuições e Retiradas

As contribuições e ganhos do SEP são armazenados em SEP IRAs e podem ser retirados a qualquer momento, sujeitos às limitações gerais do IRA. Uma retirada é tributada no ano em que é recebida. Se uma pessoa desistir antes dos 59 anos1/2, normalmente é cobrado um imposto adicional de 10%.

#4. Transferências e Distribuições

Contribuições e ganhos de SEPs podem ser transferidos sem impostos para outros IRAs e planos de aposentadoria.
Além disso, as contribuições e ganhos do SEP devem eventualmente ser distribuídos de acordo com os padrões mínimos de distribuição exigidos pelo IRA.

Como faço para configurar um SEP IRA?

É simples configurar uma conta SEP IRA online. O passo inicial é selecionar um provedor de conta.

O IRS então descreve três etapas para estabelecer seu SEP IRA:

  • Um acordo formal por escrito deve ser criado. Você pode fazer isso usando o Formulário 5305-SEP do IRS ou entrando em contato com o provedor da sua conta.
  • Informe os funcionários qualificados sobre o SEP IRA. Você pode fornecer a eles uma cópia do Formulário 5305-SEP do IRS ou informações comparáveis ​​obtidas de seu provedor de conta.
  • Configure SEP IRAs individuais com o provedor de conta para cada funcionário qualificado.

O que devo fazer com meu SEP IRA?

Depois de abrir a conta, você pode escolher entre os investimentos oferecidos pelo seu provedor de conta. Normalmente, ações, títulos e fundos mútuos são incluídos na decisão. (Você pode iniciar um IRA em um banco, mas ficará limitado a investir em certificados de depósito, que normalmente fornecem um retorno menor do que um portfólio diversificado de ações e títulos.)

Depois que a conta estiver aberta e financiada, você deve investi-la com base na sua idade, idade prevista para a aposentadoria e tolerância ao risco. Se você tem um estômago relativamente forte para as flutuações do mercado e um longo tempo até a aposentadoria, considere mudar seu foco de investimento para ações, especificamente fundos de índices de ações, que monitoram um segmento do mercado e detêm um mix diversificado de títulos dentro dessa área.

Quanto menos tempo você tiver antes da aposentadoria – e quanto menos tolerância você tiver para uma desaceleração do mercado – mais dinheiro você deve colocar em títulos e fundos de títulos. Fundos de índice de títulos também estão disponíveis.

Um Plano SEP é um 401k?

Não, um plano SEP não é um 401k. Um plano SEP é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador que permite que os empregadores façam contribuições com impostos diferidos para as contas de aposentadoria de seus funcionários. Um plano 401k é um plano de aposentadoria patrocinado pelos funcionários que permite que os funcionários façam contribuições com impostos diferidos para suas próprias contas de aposentadoria.

Qual é a diferença entre um SEP e um 401k?

A principal diferença entre um plano SEP e um plano 401k é que o empregador tem controle total sobre as contribuições feitas ao plano SEP. Com um plano SEP, o empregador faz todas as contribuições para o plano e os funcionários não têm a opção de fazer contribuições por conta própria. Além disso, os limites de contribuição dos planos SEP são muito maiores do que os dos planos 401k.

Quais são os benefícios de um SEP?

O principal benefício de um plano SEP é que é uma maneira simples e econômica de os empregadores fornecerem benefícios de aposentadoria a seus funcionários. Os planos SEP são fáceis de configurar e manter e permitem que os empregadores façam contribuições com impostos diferidos para as contas de aposentadoria de seus funcionários. Além disso, os limites de contribuição dos planos SEP são muito maiores do que os dos planos 401k.

Quais são as desvantagens de um SEP IRA?

Uma das principais desvantagens de um SEP IRA é que o empregador tem controle total sobre as contribuições feitas ao plano. Isso significa que o empregador pode decidir quanto contribuir e quando contribuir, e os empregados não têm a opção de fazer contribuições por conta própria. Além disso, os limites de contribuição para os planos SEP são muito maiores do que os dos planos 401k, portanto o empregador deve garantir que as contribuições sejam feitas dentro dos limites especificados.

Qual é melhor: um Solo 401k ou SEP?

A resposta a esta pergunta depende das circunstâncias do indivíduo. Um Solo 401k pode ser uma boa opção para autônomos que têm um fluxo constante de renda e desejam fazer o máximo de contribuições para suas contas de aposentadoria. No entanto, um plano SEP pode ser uma opção melhor para quem tem renda irregular ou está apenas começando no negócio e deseja uma maneira simples e econômica de fornecer benefícios de aposentadoria a seus funcionários.

Quais são os prós e contras do SEP IRA?

As vantagens de um SEP IRA incluem o fato de ser uma maneira simples e econômica de fornecer benefícios de aposentadoria aos funcionários, os limites de contribuição são muito mais altos do que os dos planos 401k e o empregador tem controle total sobre as contribuições feitas ao plano. Os contras de um SEP IRA incluem o fato de que o empregador tem controle total sobre as contribuições feitas ao plano e os funcionários não têm a opção de fazer contribuições por conta própria.

Posso contribuir para um SEP IRA, bem como para um IRA convencional?

Contribuir para um SEP IRA e um IRA regular no mesmo ano não é proibido pelo governo. Também é importante notar que você não precisa cortar sua contribuição SEP IRA para contribuir para um IRA regular.

As contribuições para um IRA tradicional, por outro lado, têm limites de renda. Os funcionários com planos de aposentadoria do empregador só podem reivindicar a dedução máxima do IRA se o salário for inferior a US$ 68,000 em 2022 e US$ 73,000 em 2023.

Se sua renda exceder as restrições e você não estiver qualificado para uma dedução tradicional do IRA, poderá usar a abordagem Roth backdoor para rolar ativos de seu IRA convencional para um Roth IRA. Para descobrir mais sobre como isso funciona, confira nosso post backdoor Roth. Você pode desfrutar de distribuições isentas de impostos se colocar seu dinheiro em um Roth e esperar até a idade de aposentadoria completa.

O problema é que todos os rollovers de regular para Roth IRAs devem ser feitos proporcionalmente. Isso significa que, se você tiver uma contribuição SEP IRA de $ 56,000 e um compromisso regular não dedutível de $ 6,000 do IRA, não poderá simplesmente rolar o investimento de $ 6,000. Se você rolasse mais de $ 6,000 (9.7% do total de $ 62,000), o IRS trataria como se você estivesse rolando $ 5,418 (ou 9.7%) do SEP e $ 582 (também 9.7%) do IRA tradicional não dedutível, o que não era nada do que você queria. Infelizmente, você não tem a opção de especificar quais fundos serão acumulados.

O único método para transferir todo o valor não dedutível para um Roth IRA é transferir todos os seus ativos tradicionais (isso inclui o valor total do seu SEP IRA e outras contas IRA tradicionais)

Conclusão

Um plano SEP é uma ótima opção de plano de aposentadoria para autônomos e proprietários de pequenas empresas. É uma maneira simples e econômica de fornecer benefícios de aposentadoria aos funcionários, e os limites de contribuição são muito mais altos do que os dos planos 401k. No entanto, o empregador tem controle total sobre as contribuições feitas ao plano SEP e os funcionários não têm a opção de fazer contribuições por conta própria. É importante entender as regras e regulamentos dos planos SEP antes de estabelecer um, bem como os limites de contribuição, os requisitos de elegibilidade do SEP e a diferença entre um plano SEP e um plano 401k.

Em conclusão, um plano SEP pode ser uma ótima opção de plano de aposentadoria para autônomos e proprietários de pequenas empresas. É uma maneira simples e econômica de fornecer benefícios de aposentadoria aos funcionários, e os limites de contribuição são muito mais altos do que os dos planos 401k. No entanto, é importante entender as regras e regulamentos dos planos SEP, bem como os limites de contribuição, os requisitos de elegibilidade do SEP e a diferença entre um plano SEP e um plano 401k antes de configurar um.

Se estiver interessado em estabelecer um plano SEP para o seu negócio, é importante consultar um consultor financeiro para se certificar de que está a configurar o plano corretamente e em conformidade com os regulamentos do IRS. Com o conselho certo, você pode ter certeza de que está aproveitando os benefícios de um plano SEP, mantendo a conformidade com os regulamentos do IRS.

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