Felizmente, existem muitas contas com vantagens fiscais disponíveis para apoiar seus objetivos financeiros e de aposentadoria. Este artigo se concentrará no Roth IRA, uma conta de aposentadoria que está se tornando cada vez mais popular. Existem algumas diretrizes a seguir se você estiver pensando em usar um Roth IRA, e elas podem ser uma ótima opção para suas economias de aposentadoria. Neste post, você aprenderá mais sobre as regras de retirada, distribuição e conversão de um Roth IRA.
Preâmbulos
Suas economias de aposentadoria podem ser aumentadas com a ajuda de um Roth IRA, que oferece vantagens fiscais. Os IRAs de Roth têm muitos requisitos, pois o IRS oferece incentivos fiscais para eles. Além disso, algumas dessas vantagens podem ser perdidas se você não cumprir as regras.
Roth IRA Exigiu Distribuições Mínimas
Durante a vida do proprietário da conta, não há distribuições mínimas padrão para um Roth IRA. Se você optar por tratar um Roth IRA que herdou de seu cônjuge como um IRA herdado, em vez de transferi-lo para seu cônjuge, será necessário fazer distribuições mínimas com base em sua própria expectativa de vida média. Os beneficiários não cônjuges anteriormente tinham acesso a essa opção, mas a SECURE Act a restringiu a partir de 2020.
Regras Roth IRA de cinco anos
Para Roth IRAs, existem duas regras principais de cinco anos:
De acordo com o primeiro regulamento, os lucros de retirada estão sujeitos a tributação, a menos que tenham decorrido pelo menos cinco anos desde o ano de sua contribuição inicial ao Roth IRA. O relógio começa em 1º de janeiro do ano em que você fez qualquer tipo de contribuição para um Roth IRA. O ponto de partida foi 1º de janeiro de 2022, se você fez sua primeira contribuição Roth no início de 2023 (antes do prazo fiscal), mas a contribuição foi para o ano fiscal de 2022. Em 1º de janeiro de 2027, o critério de cinco anos terá sido satisfeito.
O segundo requisito afirma que as conversões para contas Roth devem ser mantidas lá por pelo menos cinco anos antes de serem retiradas. O cronômetro começa em 1º de janeiro do ano em que você converte. A menos que você atenda aos requisitos para evitar essa penalidade, a retirada antecipada de conversões resulta em uma penalidade de 10%.
Regras herdadas do Roth IRA
Você tem algumas opções se herdar um Roth IRA de seu cônjuge:
- Considere o IRA como sendo seu.
- Trate-o como um IRA herdado e comece a receber as distribuições mínimas necessárias a partir do ano seguinte ao falecimento do proprietário, dependendo da expectativa de vida prevista.
- Esvazie a conta em cinco anos e trate-a como um IRA herdado.
- Considere um pagamento de montante fixo.
O 2019 SECURE Act limitou suas opções se você herdar um Roth IRA de alguém além de seu cônjuge. Esses beneficiários têm a opção de sacar a conta em 10 anos ou receber uma distribuição de valor fixo.
Regras de transferência Roth IRA
Existem duas maneiras típicas de mover dinheiro de um custodiante para outro ao mover um Roth IRA, como durante um rollover ou conversão:
- Transferência direta: os ativos são movidos diretamente para a conta Roth IRA da sua instituição financeira favorita. Se a transferência for feita em espécie, você pode manter seus investimentos atuais em vez de ter que vendê-los em dinheiro.
- Transferência indireta: você pede um cheque ao seu custodiante e, em seguida, deposita manualmente o dinheiro em seu outro Roth IRA. A regra de 60 dias se aplica a essa abordagem, o que significa que você tem apenas 60 dias para movimentar seu dinheiro sem impostos e multas. Você pode estar sujeito a uma multa por retirada antecipada e imposto de renda sobre uma parte da transferência se não concluí-la em 60 dias. Além disso, você não poderá depositar mais dinheiro em uma conta Roth do que o permitido pelo limite de contribuição anual.
Regras Roth IRA para retirada
As contribuições para um Roth IRA não são dedutíveis de impostos, mas os ganhos têm o potencial de crescer sem impostos, e as retiradas qualificadas também são isentas de impostos e multas. Dependendo da sua idade, há quanto tempo você tem a conta e outras circunstâncias, existem diferentes requisitos de retirada e penalidade do Roth IRA. Para evitar uma possível penalidade de retirada antecipada de 10%, tenha em mente as seguintes regras antes de fazer uma retirada do Roth IRA:
As retiradas devem ser feitas após os 59 anos e meio.
Após um período de retenção de cinco anos, as retiradas são necessárias.
- A penalidade de retirada antecipada tem algumas exceções, incluindo compras de casa pela primeira vez, custos de faculdade e custos de adoção ou nascimento.
- Regras de retirada do Roth IRA se você tiver menos de 59 anos e meio
E você possui um Roth IRA há menos de cinco anos
- Os ganhos do seu Roth IRA podem estar sujeitos a impostos e multas se você os retirar antes de completar 5912 anos e antes de a conta ter sido aberta por cinco anos. Nas seguintes situações, você pode escapar de multas (mas não de impostos):
- Você usa o saque para cobrir o custo de sua primeira compra de casa, até um máximo vitalício de $ 10,000.
- A retirada é usada para cobrir custos educacionais elegíveis.
- Você usa a retirada para custos legítimos relacionados à adoção ou nascimento.
- Você perde sua capacidade de funcionar ou morre.
- Se você está desempregado, você utiliza a retirada para cobrir quaisquer contas médicas ou seguros de saúde não pagos.
- Pagamentos periódicos que são essencialmente iguais em tamanho compõem a distribuição.
E você teve um Roth IRA por pelo menos cinco anos.
Se você se enquadrar em uma das seguintes exceções, poderá sacar dinheiro de sua conta sem pagar impostos ou multas.
- Você está fazendo um empréstimo de $ 10,000 para comprar sua primeira casa.
- Há uma retirada relacionada à deficiência.
- Após a sua morte, a retirada é feita para um beneficiário ou seu espólio.
Regras Roth IRA para retirada acima de 59 anos e meio
- Retiradas do Roth IRA feitas após menos de cinco anos de propriedade.
- Seus ganhos serão tributados, mas não penalizados se você não cumprir o requisito de retenção de cinco anos.
- Retiradas de um Roth IRA que você teve mais de cinco anos.
- Um Roth IRA pode ser retirado sem impostos após cinco anos.
- Lembre-se de que não há distribuições mínimas necessárias para um Roth IRA, ao contrário de um IRA tradicional.
Regras Roth IRA para retirada para todas as idades
Você tem até 60 dias para depositar o cheque da transferência do seu IRA Tradicional ou Roth para outro IRA sem incorrer em impostos ou multas. Você só pode fazer isso uma vez a cada ano civil e é chamado de “rollover não tributável”.
Distribuição de regras de Roth IRA
A ênfase nos pagamentos “isentos de imposto de renda” que são possíveis levou à percepção de que Roth IRAs são um veículo de investimento preferido. No entanto, é aqui que um Roth IRA pode se tornar um desafio. Isso se deve ao fato de que os regulamentos do IRS que regem as retiradas de um Roth IRA são complicados e dependem do estado de cada conta e de cada proprietário. Reconhecer as regras para distribuição Roth IRA compensa.
Distribuição de regras Roth IRA que são qualificadas e não qualificadas
Distribuições qualificadas e não qualificadas estão disponíveis para Roth IRAs. Você pode determinar se será obrigado a pagar imposto de renda sobre a distribuição ao entender a diferença. As distribuições antecipadas, definidas como aquelas feitas antes dos 59 anos e meio, que são incluídas na renda bruta, podem estar sujeitas a um imposto adicional de 10%.
- Depois que sua conta estiver ativa por mais de cinco anos e você tiver pelo menos 59 anos e meio, ou como resultado de sua morte, invalidez ou usando a exceção do primeiro comprador de imóvel, as distribuições qualificadas são isentas de impostos e não é contabilizado em sua renda bruta. Começando em 1º de janeiro do primeiro ano tributável para o qual a conta foi carregada e terminando em 31 de dezembro do quinto ano, o período de espera de cinco anos para as distribuições qualificadas do Roth IRA se aplica a todos os seus Roth IRAs. Por exemplo, se você abrir seu primeiro Roth IRA em 2020 e fizer uma contribuição Roth 2019, sua contribuição entrará em vigor retroativamente a 1º de janeiro de 2019, o início do período de espera de cinco anos.
- Uma distribuição que não atenda aos critérios acima é considerada não qualificada. Isso implica que as distribuições não elegíveis sejam incluídas na receita bruta? Não, nem sempre.
Regras de distribuição Roth IRA
Existem regras para obter distribuição não qualificada de um Roth IRA, ao contrário dos IRAs tradicionais.
#1. As contribuições são priorizadas
No caso de você ter vários Roth IRAs, as contribuições anuais são as primeiras quantias a serem distribuídas. As contribuições Roth podem ser feitas a qualquer momento e não são tributadas ou incluídas na receita bruta porque não são dedutíveis.
#2. Moeda convertida é a próxima
Os valores distribuídos após o uso de todas as suas doações são quaisquer conversões que você tenha concluído. A distribuição desses valores de conversão é feita por ordem de chegada e é isenta de impostos. A menos que ocorra uma exceção, os fundos convertidos retirados antes do período de retenção de cinco anos ou quando você tiver 5912 anos ou mais podem estar sujeitos a um imposto extra de 10%.
#3. Renda vem por último
A soma final de dinheiro é dada a partir de ganhos. A menos que outra exceção se aplique, ganhos obtidos antes da conta ter sido aberta por mais de cinco anos e você tiver pelo menos 5912 anos de idade, inválido, ou o pagamento for feito ao seu beneficiário após sua morte, ou você estiver usando o comprador de casa pela primeira vez isenção, estão sujeitos ao imposto de renda e ao adicional de 10%.
#4. Isenções do imposto extra de 10%
Distribuições feitas após atingir a idade de 5912 anos, morte, invalidez, custos médicos elegíveis, prêmios de seguro de saúde de alguns desempregados, despesas qualificadas do comprador de casa pela primeira vez, despesas qualificadas com educação superior, pagamentos periódicos substancialmente iguais (SEPP), conversão Roth, distribuição de reservistas qualificados , despesas com nascimento qualificado ou adoção, ou taxa de IRS estão entre as exclusões.
Conversão de Regras Roth IRA
Para converter as economias de aposentadoria com impostos diferidos, como os fundos IRA e 401(k) tradicionais, em economias Roth para que possam aproveitar as vantagens das retiradas isentas de impostos na aposentadoria, os consumidores empregam a abordagem de conversão Roth IRA. Se eles não puderem contribuir diretamente para um Roth IRA, as pessoas de alta renda o usarão como uma solução alternativa. É referido como um backdoor Roth IRA nesta situação. É bastante simples fazer uma conversão Roth IRA, mas você deve estar pronto para pagar impostos sobre o dinheiro que converter. As regras que você deve saber antes de iniciar uma conversão Roth IRA estão listadas abaixo.
Limites nas regras de conversão de Roth IRA
Ao longo de 2022, o governo só permitirá que você faça uma contribuição direta ao Roth IRA de $ 6,000 ou $ 7,000 se você tiver 50 anos ou mais. Em 2023, esses limites aumentam para $ 6,500 ou $ 7,500 se você tiver 50 anos ou mais. No entanto, não há limite para o valor que você pode transferir em um único ano de ativos com impostos diferidos para o seu Roth IRA. Você tem a opção de converter todos os seus fundos de impostos diferidos de uma só vez, mas isso nem sempre é uma boa ideia, pois isso pode resultar em uma taxa de imposto mais alta.
Regras sobre a conversão de um Roth IRA
Converter um 401(k) ou IRA regular para um Roth IRA é um procedimento simples na prática. É tão simples, na verdade, que você pode até cometer um erro antes de perceber. As três etapas fundamentais para converter sua conta de aposentadoria em um Roth IRA são as seguintes:
#1. Vá em frente e abra um Roth IRA.
Você deve ir a uma instituição financeira e abrir uma conta Roth IRA. Você também pode usar um Roth IRA existente para lidar com a conta convertida, se tiver uma.
#2. Fale com os Administradores do Seu Plano.
Entre em contato com as instituições financeiras antigas e novas para saber o que é necessário para mudar para a nova conta. Se você estiver apenas criando uma nova conta na mesma instituição, essa etapa pode ser mais simples.
#3. Envie a Documentação Necessária.
Você pode entregar isso depois de decidir qual papelada deve ser arquivada. Quaisquer ativos que estejam sendo convertidos devem ser especificados. Você deve enviar o Formulário 8606 ao IRS para que eles saibam que você converteu uma conta em um Roth IRA quando for a hora de registrar seus impostos para o ano em que você fez a conversão. Embora algumas pessoas não possam converter seus Roth IRAs com frequência, muitas outras que ganham muito para se qualificar para um Roth IRA padrão o fazem todos os anos. A única maneira de eles se beneficiarem das inúmeras vantagens da conta é fazendo isso.
Quais tipos de conta podem estar em conversão em um Roth IRA de acordo com as regras?
A transferência de fundos de aposentadoria para uma conta Roth IRA, seja ela nova ou já existente, é conhecida como conversão Roth IRA. Os tipos de conta conversíveis geralmente se enquadram em um dos dois grupos.
Para aproveitar as várias vantagens, as contas IRA existentes podem ser convertidas em Roth IRAs, incluindo IRAs padrão, SEP IRAs e SIMPLE IRAs. Entrar em contato com as instituições financeiras onde suas contas são mantidas e preencher qualquer papelada são partes do processo simples.
Além disso, por meio de uma opção de rolagem, os planos de aposentadoria baseados no empregador são qualificados para conversão em um Roth IRA. Contanto que você tenha fundos para pagar os impostos aplicáveis, você pode converter contas 401(k) antigas de empregos anteriores para Roth IRAs. É possível converter um Roth 401(k) sem incorrer em obrigações fiscais.
Quais são as desvantagens de um Roth IRA?
Embora Roth IRAs possa parecer a melhor opção, eles têm desvantagens, como uma contribuição máxima baixa e a ausência de uma redução imediata de impostos.
Quanto tempo o dinheiro precisa estar em um Roth IRA?
Seus ganhos serão tributados, mas não penalizados se você não cumprir o requisito de retenção de cinco anos. Retiradas do Roth IRA feitas após mais de cinco anos.
Quem não pode contribuir para um Roth IRA?
Você não tem permissão para contribuir se sua renda for muito alta.
Cidadãos não americanos podem abrir um Roth IRA?
Sim é a resposta curta. Embora algumas pessoas possam pensar que apenas os cidadãos podem ter contas de aposentadoria, qualquer um pode ter um 401 (k), bem como um padrão ou Roth IRA.
Posso abrir um Roth IRA sem renda?
Normalmente, você não pode fazer contribuições para um IRA tradicional ou Roth se não tiver nenhuma renda.
Em que idade um Roth IRA não faz sentido?
Se você abrir um Roth IRA mais tarde na vida e tiver mais de 5912 anos, não estará sujeito à penalidade de retirada antecipada sobre os ganhos. Você deve esperar cinco anos após abrir um Roth IRA antes de poder retirar seus ganhos sem impostos.
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Referências
