Muitos proprietários esperam uma coisa durante a temporada de impostos: deduzir os juros das hipotecas. Isso inclui quaisquer juros pagos em um empréstimo garantido por sua casa principal ou secundária. Uma hipoteca, uma segunda hipoteca, um empréstimo imobiliário ou uma linha de crédito home equity são exemplos disso (HELOC). Continue lendo para saber mais sobre a dedução de juros da hipoteca da casa, saber se pode deduzi-la e como reivindicá-la em seus impostos este ano.
O que é uma dedução de juros hipotecários?
A dedução de juros de hipoteca é uma dedução detalhada para juros de hipoteca pagos. Reduz o rendimento tributável das famílias e, consequentemente, a sua carga fiscal total. A Lei de Cortes de Impostos e Empregos limitou os tipos de empréstimos que se qualificavam para a dedução e reduziu o valor do principal que poderia ser deduzido.
Como funciona a dedução de juros hipotecários em 2022?
A dedução dos juros hipotecários permite-lhe diminuir o seu rendimento tributável pelo montante dos juros hipotecários pagos durante o ano. Portanto, se você tem uma hipoteca, mantenha registros meticulosos – os juros que você paga em sua hipoteca podem ajudar a reduzir sua carga tributária.
Como afirmado anteriormente, geralmente você pode deduzir os juros da hipoteca pagos durante o ano fiscal sobre os primeiros $ 1 milhão de dívida hipotecária para sua casa principal ou uma segunda casa. Se você comprou a casa após 15 de dezembro de 2017, poderá deduzir os juros pagos nos primeiros US$ 750,000 da hipoteca ao longo do ano.
Por exemplo, se você adquiriu uma hipoteca de US$ 800,000 para comprar uma propriedade em 2017 e, em seguida, pagou US$ 25,000 em juros sobre esse empréstimo durante 2021, provavelmente poderá deduzir todos os US$ 25,000 desses juros da hipoteca em sua declaração de imposto. No entanto, se você tiver uma hipoteca de US$ 800,000 em 2021, essa dedução poderá ser reduzida. Isso ocorre porque a Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017 limitou a dedução aos primeiros US$ 750,000 em juros hipotecários.
Há uma isenção para o prazo de 15 de dezembro de 2017: se você celebrou um contrato vinculativo por escrito antes dessa data para fechar antes de 1º de janeiro de 2018 e fechou a casa antes de 1º de abril de 2018, o IRS considera seu hipoteca ter sido obtida antes de 16 de dezembro de 2017.
Você pode deduzir juros hipotecários?
O componente de juros do pagamento mensal da hipoteca não é o único tipo de juros que você pode deduzir de sua conta de impostos. De acordo com o IRS, existem várias outras categorias de juros dedutíveis a serem considerados:
- Os pontos de hipoteca, também conhecidos como juros pré-pagos, são pagos no momento do fechamento.
- Multas por atraso de pagamento que não estão relacionadas a um serviço de empréstimo específico
- As penalidades de pré-pagamento são aplicadas se você devolver seu empréstimo antecipadamente.
- Os juros da hipoteca foram pagos antes da data da venda.
- A participação no Hardest Hit Fund e nos programas de empréstimo de emergência para imóveis resulta em pagamentos de juros.
Como a dedução de juros hipotecários pode não ser benéfica
A Lei de Cortes de Impostos e Empregos (TCJA) aumentou a dedução padrão para contribuintes solteiros para US$ 12,200 e para casais que declaram declaração conjunta para US$ 24,400. A dedução padrão foi aumentada para US$ 12,550 para depositantes únicos e US$ 25,100 para depositantes conjuntos para o ano fiscal de 2021. Antes do TCJA, a dedução padrão era de US$ 6,350 para os declarantes solteiros e US$ 12,700 para os casais que declaram em conjunto.
Um dos objetivos do TCJA era facilitar a declaração de impostos, e esse aumento maciço torna as deduções discriminadas, incluindo juros hipotecários, obsoletas. Para muitas pessoas, fazer a dedução padrão é significativamente mais eficiente em termos fiscais.
De fato, reivindicar a dedução de juros de hipoteca só vale a pena se você tiver uma hipoteca grande ou duas hipotecas (porque você tem uma segunda casa). Em outras palavras, na maioria dos casos, a dedução é um presente para os ricos. No entanto, investidores astutos podem aproveitar essa pausa de dedução.
É uma dedução de hipoteca disponível para empréstimos de capital próprio?
A dedução de juros de hipoteca permite que você deduza os juros pagos em um empréstimo de capital próprio. Isso é verdade, as mesmas regras de dedução se aplicam a segundas hipotecas, também conhecidas como empréstimos imobiliários e HELOCs.
Você pode deduzir os juros pagos em empréstimos imobiliários ou linhas de crédito somente se tiver usado os fundos para comprar, desenvolver ou melhorar substancialmente sua residência principal ou secundária. As segundas hipotecas usadas para consolidar dívidas, pagar a faculdade ou financiar outra finalidade financeira não são elegíveis para a dedução da hipoteca.
Os mesmos limites monetários que se aplicam a contribuintes solteiros e contribuintes casados arquivando separadamente - $ 750,000 e $ 375,000, respectivamente - se aplicam ao valor total dos empréstimos garantidos por sua residência principal ou segunda residência. Primeira e segunda hipotecas estão incluídas.
Por exemplo, se você é solteiro e tem uma hipoteca de US$ 500,000 em sua casa principal mais um HELOC de US$ 300,000, sua dívida total da hipoteca é de US$ 800,000. No entanto, você pode deduzir apenas os juros pagos nos primeiros $ 750,000 desse valor total.
O que constitui juros hipotecários dedutíveis?
Alguns pagamentos que você faz podem ser considerados juros de hipoteca. Aqui estão alguns para pensar em subtrair.
#1. Juros de hipoteca em sua casa principal
Esta propriedade pode ser uma casa, cooperativa, apartamento, condomínio, casa móvel, casa flutuante ou qualquer outra coisa. No entanto, a casa não se qualificará se não tiver comodidades básicas de vida, como dormir, cozinhar e instalações sanitárias. A propriedade também deve ser declarada como garantia do empréstimo do qual estão sendo deduzidos os juros. Essa dedução também pode ser usada se você tiver garantido uma hipoteca para comprar a parte da propriedade de um ex em um divórcio.
Se você receber um subsídio de moradia não tributável do exército ou de um ministério, ou se tiver recebido assistência por meio de um Estado Fundo mais atingido pela agência de financiamento habitacional, um Programa de Empréstimo de Proprietário de Emergência ou outros programas de assistência, você ainda pode deduzir os juros da hipoteca. No entanto, você só pode deduzir os juros que paga. Você não pode deduzir juros pagos por outra entidade em seu nome.
#2. Juros de hipoteca em uma segunda casa
Esta dedução fiscal pode ser usada em uma hipoteca para uma casa que não é sua residência principal, desde que a segunda casa seja declarada como garantia da hipoteca. Outra ressalva se aplica se você alugar sua segunda casa. Você deve morar na casa por pelo menos 14 dias ou 10% dos dias que você alugar, o que for maior. Se você possui mais de uma segunda casa, só pode deduzir os juros de uma delas.
#3. Você pagou pontos de hipoteca
Quando você contrata uma hipoteca, pode ter a opção de comprar pontos de hipoteca. Esses pontos pagam uma parte dos juros do seu empréstimo antecipadamente. Cada ponto, que normalmente custa cerca de 1% do valor da hipoteca, pode economizar cerca de 25% em sua taxa de hipoteca. Os pontos de hipoteca são pagos no momento do fechamento. Eles devem ser pagos diretamente ao credor para serem elegíveis para a dedução. Em alguns casos, os pontos podem ser deduzidos no ano em que são ganhos. Caso contrário, você deve deduzi-los proporcionalmente ao longo da vida do empréstimo. Se você tiver alguma dúvida, você deve procurar o conselho de um especialista em impostos.
#4. Multas por atraso no pagamento de hipoteca
Os encargos de atraso no pagamento podem ser deduzidos como juros de hipoteca da casa, desde que não sejam para um serviço específico. No entanto, só porque você pode deduzir isso, você nunca deve fazer pagamentos atrasados da hipoteca. Isso pode resultar em perda de pontuação de crédito, bem como outras penalidades.
#5. Multas por Pagamento Antecipado
Se você pagar sua hipoteca antecipadamente, alguns credores irão cobrar de você. Você pode deduzir juros de hipoteca se tiver que pagar uma multa de pré-pagamento. No entanto, a penalidade deve ser incorrida como resultado do pagamento antecipado do empréstimo. Não pode ser incorrido como resultado de um serviço ou custo adicional incorrido como resultado do empréstimo. As penalidades de pré-pagamento não são cobradas pela Rocket Mortgage®.
#6. Juros do Empréstimo de Capital Próprio
Um empréstimo de equidade home é dinheiro emprestado contra o patrimônio de sua casa. Você pode obtê-lo como uma quantia fixa ou como uma linha de crédito. Para se qualificar para os juros de um empréstimo imobiliário, o dinheiro do empréstimo deve ser usado para comprar, construir ou “reformar significativamente” sua casa. Os juros não são dedutíveis se os fundos forem utilizados por outros motivos, como a compra de um carro ou o pagamento de dívidas de cartão de crédito.
#7. Juros pagos antes de vender sua casa
Se você vender sua casa, ainda poderá deduzir os juros pagos antes da casa. Portanto, se você vendeu sua casa em junho, pode deduzir os juros pagos de janeiro a maio ou junho, dependendo de quando você fez o último pagamento da hipoteca da casa.
#8. Taxas de seguro hipotecário
Os prêmios de seguro hipotecário são totalmente dedutíveis se sua renda bruta ajustada (AGI) for inferior a US$ 100,000 enquanto estiver declarando sozinho, em conjunto ou como chefe de família. Acima de US$ 100,000, há uma eliminação gradual (US$ 50,000 se o casamento for casado separadamente). FHA MIP, seguro de hipoteca privado convencional, taxas de garantia do USDA e a taxa de financiamento do VA são exemplos de seguro de hipoteca qualificado.
Embora essa dedução tenha sido inicialmente revogada pelo TCJA, o Congresso a estendeu até o ano fiscal de 2020. Assim, permite que qualquer pessoa que tenha apresentado na primavera de 2021 deduza seus prêmios de seguro de hipoteca. No entanto, o Congresso ainda não decidiu se renovará a dedução em 2023.
O que não é dedutível?
Quando você compra e possui uma casa, os juros da hipoteca não são a única despesa que você terá. Muitas pessoas acreditam que essas despesas adicionais são dedutíveis, no entanto, não são. Aqui está um resumo de alguns dos custos mais comuns que são classificados erroneamente como dedutíveis de impostos:
- Seguro de proprietário
- Outras despesas de fechamento, como seguro de título
- Custos de mudança (a menos que você seja um membro militar da ativa)
- Você perdeu depósitos, adiantamentos ou dinheiro a sério.
- A taxa de juros de uma hipoteca reversa. Você não pode deduzir juros que não paga até o vencimento do empréstimo, pois não o paga até o vencimento do empréstimo.
- Quaisquer pagamentos feitos enquanto residindo na casa antes da conclusão da compra. Esses pagamentos são classificados como aluguel.
Lembre-se que os juros de um empréstimo hipotecário só são dedutíveis se a casa adquirida com o empréstimo for usada como garantia. Por exemplo, se você possui uma propriedade alugada e empresta contra ela para comprar uma casa, os juros não se qualificam porque a casa não é usada como garantia (em vez disso, a propriedade alugada é).
Como reivindicar a dedução de juros de hipoteca residencial em 2023
Prepare-se para a temporada de impostos seguindo os seguintes procedimentos para reivindicar a dedução dos juros hipotecários em sua conta de imposto de 2022:
#1. Compareça para receber seu formulário de imposto de juros de hipoteca.
Examine os juros pagos na Caixa 1 do seu Formulário 1098. É improvável que você obtenha este documento se pagou menos de $ 600 em juros.
#2. Decida se você deseja detalhar ou fazer a dedução padrão.
Compare o valor da dedução padrão com o total de juros hipotecários dedutíveis, bem como quaisquer outras deduções que se apliquem a você. Isso o ajudará a determinar se é melhor fazer a dedução padrão ou detalhar suas deduções. Você não detalharia suas deduções se todo o valor de dedução discriminado não ultrapassasse o valor de dedução padrão para seu status de declaração de imposto.
#3. Seu interesse de hipoteca home deve ser discriminado.
Se a soma de suas deduções discriminadas exceder o nível de dedução padrão, você reivindicará a dedução de juros de hipoteca e quaisquer deduções adicionais para as quais se qualificar no Anexo A de sua declaração de imposto.
Por que meus juros de hipoteca não são dedutíveis?
O empréstimo é considerado um empréstimo pessoal e os juros que você paga normalmente não são dedutíveis se não forem garantidos por sua casa. Sua residência principal ou uma residência secundária deve ser usada para garantir sua hipoteca. Os juros de uma hipoteca sobre uma terceira propriedade, uma quarta casa, etc. não podem ser deduzidos.
É preferível deduzir juros de um pagamento de hipoteca?
Você gostaria de reduzir suas despesas com juros. Os juros de uma hipoteca podem chegar a dezenas de milhares de dólares ao longo do empréstimo, dependendo de seu tamanho e prazo. Ao pagar sua hipoteca antecipadamente, você pode usar esse dinheiro no futuro para outros fins.
O que são juros hipotecários?
Juros de hipoteca é a taxa percentual anual (APR) imposta sobre um empréstimo contraído para comprar imóveis. Uma proporção fixa do empréstimo hipotecário total é usada para calcular os juros. Os juros da hipoteca são acumulativos e podem ser fixos ou variáveis. Os juros da hipoteca podem ser deduzidos dos impostos até um valor específico.
Pagar uma hipoteca antecipadamente reduz a taxa de juros?
O pagamento antecipado da hipoteca pode ajudá-lo a evitar o pagamento de centenas de dólares em juros. No entanto, você precisa pensar em algumas coisas para ver se faz sentido antes de começar a despejar muito dinheiro nessa área.
Em conclusão
Para obter mais informações sobre como preencher sua declaração de imposto de 2023, entre em contato com seu consultor financeiro ou um profissional de impostos. Eles podem fornecer informações adicionais sobre sua dedução de juros de hipoteca. Eles também podem ajudá-lo a determinar o que deduzir com base no seu tipo de empréstimo e posição financeira.
Outra forma de economizar dinheiro é refinanciar sua hipoteca para obter melhores condições. Se você estiver interessado, aja agora enquanto as taxas de juros ainda estão baixas.
Perguntas frequentes sobre dedução de juros hipotecários
Por que não posso deduzir os juros da hipoteca?
Se o empréstimo não for garantido pela sua casa, é classificado como empréstimo pessoal e os juros que você paga normalmente não são dedutíveis. A hipoteca da sua casa deve ser garantida por sua segunda casa ou casa secundária. Você não pode deduzir juros de hipoteca em uma terceira, quarta ou quinta casa.
Você ainda pode deduzir juros de hipoteca em seus impostos?
Portanto, se você tem uma hipoteca, mantenha registros meticulosos – os juros que você paga em sua hipoteca podem ajudar a reduzir sua carga tributária. Como afirmado anteriormente, geralmente você pode deduzir os juros da hipoteca pagos durante o ano fiscal sobre os primeiros $ 1 milhão de dívida hipotecária para sua casa principal ou uma segunda casa.
Vale a pena se livrar do PMI?
Se suas economias superam suas despesas de fechamento de refinanciamento, vale a pena refinanciar para remover o seguro de hipoteca do PMI. O ambiente atual de taxas de juros baixas oferece uma oportunidade de sair de um empréstimo com taxas de juros mais altas e, ao mesmo tempo, reduzir o seguro hipotecário.
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