A receita de juros é a receita dada a uma organização por emprestar seu dinheiro ou permitir que outra organização use seu dinheiro. Em uma escala maior, a receita de juros é o valor gerado pelo dinheiro de um investidor investido em um projeto ou empreendimento. Nós estaremos olhando para o que é rendimento tributável de juros e a taxa de imposto.
Onde é mostrada a receita de juros?
A receita de juros é tributável e relatada na demonstração do resultado porque é uma conta de receita. Normalmente, as duas categorias de demonstração de resultados, “Receita de operações” e “Outras receitas”, são listadas separadamente. Nesse caso, a exibição da receita de juros será fortemente influenciada pela natureza das principais operações do negócio.
Se, por exemplo, a receita de juros for uma fonte significativa de receita para a empresa, ela se enquadra em “Receita de operações”. Se não for uma fonte principal de renda, é categorizada como “Receitas de Investimentos” ou “Outras Receitas”.
Uma ilustração da receita de juros
Uma ilustração muito simples da renda diária de juros é quando uma pessoa deposita dinheiro em uma conta poupança e opta por deixá-la intacta por vários meses ou anos. No entanto, t O dinheiro não ficará ocioso em sua conta, pois o banco o utilizará para fazer empréstimos a tomadores. Então o banco gerará juros através do empréstimo de dinheiro, mas também pagará juros aos depositantes.
O extrato da conta indicará os juros que o banco paga pelo empréstimo do dinheiro do titular da conta no final de cada mês. Enquanto isso, é vital notar que os bancos praticam “banco fracionário”, o que implica que apenas uma parte das contas de depósito de clientes pode ser usada como empréstimo de fundos pelo banco. O banco deve ter um valor específico de fundos da conta de depósito – referido como reserva – em mãos. Não é legalmente permitido emprestar todo o dinheiro que os consumidores depositaram com ele.
Receita de juros vs despesas de juros
A principal distinção entre receita de juros e despesas de juros é a seguinte:
A receita de juros é o ganho de dinheiro por um indivíduo ou organização por emprestar seus fundos. Seja depositando-os em um banco ou adquirindo certificados de depósito.
Em contraste, as despesas com juros são o inverso da receita com juros. É o custo de tomar dinheiro emprestado de uma instituição financeira, um banco, um investidor em títulos ou outro credor. Além disso, as despesas com juros são incorridas para ajudar uma empresa a financiar suas atividades. Como a aquisição de concorrentes ou outras empresas, ou a compra de maquinário, fábrica e propriedade extras.
As empresas podem registrar despesas de juros e receitas de juros de maneira diferente em algumas situações, enquanto outras as mesclam e as identificam como "Receita de juros - Líquida" ou "Despesa de juros - Líquida".
Receita de dividendos vs. receita de juros
A receita de dividendos não é o mesmo que a receita de juros. O primeiro é um pagamento de taxa para permitir que outra pessoa ou organização utilize suas finanças. Considerando que o último é um pagamento de taxa dos lucros da empresa para o patrimônio da empresa e acionistas preferenciais.
O processo para determinar a receita de juros
Você pode calcular juros simples em algumas etapas fáceis. Vejamos o procedimento abaixo:
Em primeiro lugar,
Divida a taxa de juros anual por 100 para converter o resultado percentual em um valor decimal. Por exemplo, uma taxa de juros de 2% dividida por 100 é igual a 0.02.
Em segundo lugar,
Multiplique o número decimal pelo número de anos em que o dinheiro é emprestado. Por exemplo, multiplicar 0.02 por 3 anos resulta em 0.06.
Finalmente,
Para finalizar o cálculo, multiplique esse valor pelo valor da conta. Suponha que o valor principal emprestado seja de $ 5,000; multiplicando o valor por 0.06 resulta em $ 300. Assim, $ 300 é o juro ganho sobre o dinheiro emprestado durante um período de três anos.
Taxa de Imposto de Renda de Juros
Quase todas as fontes de renda são tributáveis, incluindo renda passiva, como juros de contas de poupança e investimentos. No entanto, depende do tipo de investimento, os juros podem ser tributados de forma diferente da renda (como salários).
A renda regular é normalmente o dinheiro ganho pelo contribuinte com o emprego. A grande maioria dos rendimentos de juros é tributada à mesma taxa que os rendimentos ordinários. Além disso, os rendimentos de juros também contam para a classe de imposto em que o contribuinte é classificado pelo IRS. Isso significa que, em certas circunstâncias, os interesses de investimento podem empurrá-los para uma faixa de tributação mais alta.
Os juros do nível de renda comum são frequentemente derivados das seguintes fontes:
- Em primeiro lugar, Poupança, verificação e outros tipos de contas bancárias
- Em segundo lugar, os juros ganhos em certificados de depósito (CDs)
- Em terceiro lugar, Contratos de anuidades
- Por fim, os rendimentos de títulos corporativos
Um 1099-INT é emitido para juros pagos. No entanto, este formulário deve ser enviado aos contribuintes por qualquer instituição financeira que lhes pagou mais de $ 600 em juros durante o ano civil. Mesmo que a pessoa não receba um 1099-INT, a renda deve ser informada em sua declaração de imposto de renda. Enquanto isso, se a receita de juros tributável do contribuinte exceder $ 1,500, um Anexo B pode ser necessário.
Juros não tributados como renda ordinária
Alguns tipos de juros podem ser isentos de impostos. Isso inclui os juros dos títulos municipais. Além disso, os investimentos em títulos beneficiam os governos estaduais, municipais e municipais. As receitas levantadas pela emissão de títulos municipais podem ser usadas para escolas, sistemas de esgoto, estradas e outros projetos públicos pelo governo local. O Internal Revenue Service não tributa os juros auferidos sobre esses títulos, e muitos estados também não.
Um “título de atividade privada” é um título semelhante que não é tributado no nível federal. Enquanto isso, esse título é emitido de forma semelhante pelos governos locais, mas pretende fornecer financiamento para empresas privadas envolvidas em certos projetos aprovados. Além disso, o estado normalmente não tributa os pagamentos de juros recebidos se o título for emitido no estado onde o contribuinte reside e apresenta sua declaração de imposto de renda, mas nem sempre é o caso de títulos de fora do estado.
Juros Tributáveis
A maioria dos rendimentos de juros é tributável como rendimento regular na sua declaração de imposto federal e, portanto, é tributado às taxas de rendimento normais. Apesar disso, existem algumas exceções.
Em geral, a maioria dos rendimentos de juros é tributável no momento em que você os recebe ou pode retirá-los.
Os juros são tributáveis como se fossem rendimentos ordinários.
A maioria dos juros é normalmente tributável à mesma taxa de imposto federal que sua renda auferida, como:
- As contas de depósito, como contas correntes e de poupança, pagam juros.
- Você pode calcular juros sobre o valor dos presentes dados em troca da criação de uma conta.
- As distribuições em depósitos ou contas de ações em cooperativas de crédito, bancos cooperativos e outras associações bancárias são frequentemente consideradas como “dividendos”.
- Os juros que você paga em empréstimos que você faz a outras pessoas.
- Os certificados de depósito rendem juros (CDs).
- Juros sobre os compromissos do governo dos EUA (exceto municipal títulos; Os títulos do Tesouro dos EUA são tributáveis federalmente, mas não no nível estadual).
- Juros sobre dividendos de seguro ou um aumento no valor de pagamentos de seguro pré-pagos que você remove
- Taxa de juros de um contrato de anuidade.
- O valor do desconto de emissão original (OID) em instrumentos de dívida de longo prazo.
- As restituições do imposto sobre o rendimento estão sujeitas a juros.
- As distribuições de fundos do mercado monetário são normalmente relatadas como dividendos em vez de juros.
- Juros que podem ser isentos de impostos de acordo com a lei federal
- Juros em títulos municipais
- Títulos para atividade privada
- Dividendos de um fundo mútuo ou outra empresa de investimento regulamentada que pague juros isentos
A receita de juros é um tipo de riqueza?
Como os pagamentos estão previstos para dentro de um ano, eles são incluídos como ativos circulantes no balanço. leitura adicional. Algumas empresas optam por se referir a esse tipo de dinheiro como receita de penalidade.
A receita de juros é considerada um custo?
Enquanto a receita de juros é o dinheiro que você obtém com o investimento, a despesa de juros é o custo de tomar dinheiro emprestado. Enquanto a receita de juros é geralmente tributável, a despesa de juros é normalmente dedutível. Você precisará saber a taxa de juros e o valor total emprestado para determinar sua despesa com juros.
A receita de juros é em dinheiro?
A receita de juros é o dinheiro que uma empresa “ganha” investindo seus fundos em ativos de baixo risco, como títulos do governo, títulos negociáveis e certificados de depósitos (CDs).
Como deve ser registrada a receita de juros?
Debite sua conta de juros acumulados a receber e credite sua conta de receita de juros para registrar os juros acumulados para um determinado período contábil. Como resultado, suas contas de receitas e contas a receber crescem.
Aonde pertence a receita de juros?
A conta de receita de juros no razão geral é onde a receita de juros é registrada. Na demonstração de resultados, esse item de linha geralmente é mostrado separadamente da despesa de juros.
Por que a receita de juros conta como um custo?
A taxa incorrida por uma empresa por dinheiro emprestado é conhecida como despesa de juros. Um item não operacional que aparece na demonstração do resultado é a despesa com juros. Representa os juros devidos em todos os empréstimos, incluindo títulos, empréstimos, dívidas conversíveis e linhas de crédito.
Os juros são negativos ou zero?
As taxas de juros reais podem realmente ser negativas se a inflação for maior que a taxa de juros nominal, mas teoricamente, a taxa de juros nominal é limitada a zero. Isso significa que as tentativas de estimular o crescimento econômico por métodos financeiros são frequentemente malsucedidas, e é por isso que existem taxas de juros negativas.
Conclusão
A receita de juros é uma das várias maneiras de empresas e pessoas ganharem dinheiro. Depositar fundos em um banco é um método decente para começar a cobrar juros, embora a taxa de juros em uma conta de poupança regular não seja particularmente alta.
Perguntas frequentes sobre receitas de juros
A receita de juros é um ativo?
Os juros acumulados são relatados na demonstração do resultado como receita ou despesa, dependendo se a empresa está emprestando ou tomando emprestado. … Como se espera que os juros acumulados sejam recebidos ou pagos dentro de um ano, geralmente são classificados como ativo ou passivo circulante.
Que rendimentos de juros são tributáveis?
O banco estima sua receita de juros para o ano de todos os FDs que você tem com o banco. Haveria uma dedução de 10% TDS se sua renda de juros exceder Rs 40,000 (Rs 50,000 no caso de idosos). Antes do Orçamento de 2019, o limite de TDS sobre a receita de juros era de Rs. 10,000
O que é exemplo de receita de juros?
Um exemplo muito simples de rendimento de juros que acontece todos os dias é quando um indivíduo deposita dinheiro em uma conta poupança e decide deixá-lo intocado por vários meses ou anos. … O banco ganhará juros emprestando dinheiro, mas também pagará juros aos titulares de contas de depósito.
Por que uma empresa teria receita de juros?
Algumas empresas obtêm uma grande receita de juros, muitas vezes na forma de títulos. Mas a maioria das empresas que mostra uma despesa de juros em sua demonstração de resultados o faz porque tomou dinheiro emprestado para estimular o crescimento e financiar suas operações.
Qual o valor dos juros isentos de impostos?
Para um indivíduo residencial (idade de 60 anos ou menos) ou HUF, os juros ganhos até Rs 10,000 em um ano financeiro estão isentos de imposto. A dedução é permitida sobre os rendimentos de juros obtidos de: conta poupança num banco; conta de poupança com uma sociedade cooperativa que exerça a atividade bancária;
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