IMPOSTO DE SUCESSÃO: Visão geral e limite explicado

Imposto sobre herança

Historicamente, uma parcela considerável da riqueza da nação esteve nas mãos de poucos. Como resultado, milhões de famílias americanas têm menos riqueza e, como resultado, menos chances do que teriam de outra forma. Além disso, como os mais ricos são majoritariamente brancos, essa grande concentração de riqueza reforça obstáculos que dificultam o avanço das pessoas de cor. Os impostos estaduais sobre a riqueza herdada, como o imposto sobre herança e herança, podem ser um instrumento eficaz para promover a prosperidade compartilhada de forma mais ampla. Portanto, neste artigo, aprenderemos mais sobre o imposto sucessório, os estados que o possuem, os cálculos e também descobriremos maneiras de evitar impostos sucessórios excessivos.

O que é imposto sobre herança?

Um imposto sucessório é um imposto cobrado por alguns estados sobre as pessoas que são herdadas ou recebem bens do espólio de uma pessoa falecida. A taxa do imposto sucessório depende do estado de residência do beneficiário, do valor da herança e da relação do beneficiário com o falecido.

Alguns países se referem a isso como “dever de morte” e, às vezes, “o último giro da faca do fiscal”.

Impostos sobre herança: o que você precisa saber

Um imposto sucessório difere de um imposto imobiliário. Um imposto sobre herança é cobrado sobre a propriedade antes de seus bens serem distribuídos, enquanto um imposto sobre herança é cobrado de um destinatário quando os bens são recebidos.

Não há imposto federal sobre herança nos Estados Unidos. Enquanto o governo dos Estados Unidos tributa diretamente grandes propriedades, cobrando impostos imobiliários e, se aplicável, impostos de renda sobre quaisquer receitas da propriedade falecida, ele não cobra impostos sucessórios sobre aqueles que adquirem ativos de uma propriedade.

Nos Estados Unidos, os impostos sobre herança são estritamente um imposto estadual. Os impostos sobre herança são cobrados em seis estados: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nova Jersey e Pensilvânia. Sua herança será tributada e a que taxa, dependendo de seu valor, seu relacionamento com o falecido e as regras em vigor onde você mora.

O estado onde o herdeiro ou beneficiário reside avalia o imposto sucessório.

Leia também: Beneficiário de um Trust: Definição, Direitos e Melhores Práticas dos EUA.

Cálculos de Imposto de Herança

Se um imposto sucessório for devido, ele será cobrado apenas no valor que exceder um valor de isenção. Eles normalmente avaliam os impostos sobre heranças em uma escala móvel acima desses limites. As taxas geralmente começam em um dígito e sobem para entre 15% e 18%. A isenção que você obtém e a taxa que você paga podem diferir dependendo de sua relação com o falecido, mais do que o valor dos bens que você herda.

Em geral, quanto maior a sua relação com o falecido, maior a isenção e menor a taxa que você pagará. Em todos os seis estados, os cônjuges sobreviventes estão imunes ao imposto sucessório. Parceiros domésticos também estão isentos em Nova Jersey. Exceto em Nebraska e Pensilvânia, os descendentes não pagam imposto sobre herança.

Na maioria dos casos, o seguro de vida pagável a um beneficiário não está sujeito ao imposto sucessório. Se a apólice foi beneficiária de um espólio ou uma confiança revogável, pode estar sujeito a um imposto sobre herança.

Limites para imposto sucessório em diferentes estados

A maioria dos estados impõe um imposto sobre herança sobre heranças sobre uma determinada quantia. Em alguns casos, o tamanho da propriedade é considerável. Como um exemplo:

Quando a propriedade passa para os beneficiários em Iowa, eles não devem nenhum imposto se a propriedade valer menos de US$ 25,000.

Em Maryland, heranças de propriedades com valor inferior a US$ 50,000 também são isentas de impostos.

Existem outras isenções para herdeiros, dependendo de sua relação com o falecido. Aqui estão os limites mínimos e destinatários para os quais o imposto sucessório pode ser cobrado.

Iowa

Família imediata (cônjuges, pais e filhos) e instituições de caridade estão isentas de até US$ 500 em Iowa. A taxa de imposto sobre outros varia de 5% a 15% da herança.

Kentucky

Familiares imediatos (cônjuges, pais, filhos e irmãos) estão isentos; outros receptores estão isentos de até $ 1,000. O imposto é cobrado em uma escala variável, dependendo da quantidade da herança e compreende um valor mínimo, bem como uma porcentagem que varia de 4% a 16%.

Maryland

Família imediata (pais, avós, cônjuges, filhos, netos e irmãos) e instituições de caridade estão isentas em Maryland; outros beneficiários estão isentos de até $ 1,000. O imposto é cobrado à alíquota de 10%.

Nebraska

Cônjuges e instituições de caridade são totalmente isentos em Nebraska; parentes imediatos (pais, avós, irmãos, filhos, netos) estão isentos de até $ 40,000. Todos os outros são excluídos até $ 15,000 no total. A taxa de imposto é de um por cento, treze por cento ou dezoito por cento.

New Jersey

Família imediata (cônjuge, filhos, pais, avós, netos) e organizações de caridade estão isentas em Nova Jersey. Irmãos e genros/noras estão excluídos até um máximo de $ 25,000. A alíquota varia de 11% a 16%, dependendo da quantidade da herança e do relacionamento.

Pennsylvania

Cônjuge e filhos pequenos estão isentos na Pensilvânia. Filhos adultos, avós e pais estão isentos de pagar até US$ 3,500 em impostos. Dependendo do relacionamento, a taxa de imposto é de 4.5%, 12% ou 15%.

Imposto sobre herança vs. imposto sobre herança

Impostos sobre herança e impostos sobre herança são frequentemente chamados de “impostos sobre a morte”. São, no entanto, dois tipos distintos de tributação.

Ambas as taxas são baseadas no valor justo de mercado da propriedade de uma pessoa falecida na data da morte, que geralmente é o dia da morte. No entanto, um imposto sobre o patrimônio é cobrado sobre o valor do patrimônio do falecido e é deduzido dele. Um imposto sucessório, por outro lado, incide sobre o valor da herança recebida pelo beneficiário e é pago pelo beneficiário.

No entanto, se você for o único beneficiário de uma propriedade, o valor da propriedade e o valor que você herda podem parecer o mesmo. No entanto, estão tecnicamente sujeitos a impostos distintos. Além disso, em alguns casos, uma herança pode estar sujeita a impostos sobre herança e herança.

O imposto de propriedade federal, de acordo com o Internal Revenue Service (IRS), é cobrado apenas em propriedades com valor superior a US $ 11.4 milhões em 2019 e 11.58 milhões em 2020. Não há imposto sobre herança se a propriedade da pessoa falecida for para seu cônjuge.

Se uma pessoa herdar uma propriedade grande o suficiente para acionar o imposto federal sobre herança e morar em um estado com imposto sobre herança, ela deverá pagar os dois impostos. Antes de ser distribuído, a propriedade é tributada e a herança é tributada em nível estadual.

Eles também podem estar sujeitos a um imposto estadual de propriedade. Connecticut, Distrito de Columbia, Havaí, Illinois, Maine, Massachusetts, Maryland, Nova York, Oregon, Minnesota, Rhode Island, Vermont e Estado de Washington ainda têm essas taxas a partir de 2021.

Maryland é o único estado que cobra um imposto sobre herança e um imposto sobre herança. Vamos ver como se pode evitar ou limitar o imposto sobre herança na próxima seção.

Como evitar o imposto sobre herança

Embora existam muitas exclusões e isenções ao imposto sucessório, especialmente para cônjuges e filhos, ainda pode haver o desejo de evitá-las ou limitá-las, especialmente se você tiver bens consideráveis ​​para deixar. Essencialmente, as maneiras de evitar o imposto sucessório envolvem a remoção de ativos de sua propriedade e/ou adiamento de sua distribuição. Entre os mais comuns estão:

  1. Adquira uma apólice de seguro de vida no valor que deseja legar e nomeie a pessoa a quem deseja deixar a apólice como beneficiária. Os impostos sucessórios não se aplicam ao benefício por morte de uma apólice de seguro.
  2. Coloque ativos sob um fideicomisso, de preferência um que seja irrevogável. Isso basicamente os elimina de sua propriedade e seu status de herança após sua morte. Ao criar o trust, você pode especificar um cronograma para a distribuição dos fundos.
  3. Os fundos fiduciários são animais intrincados que devem ser criados e redigidos de forma adequada e meticulosa para cumprir as regras tributárias estaduais. Portanto, não tente sem a ajuda de um advogado de confiança e propriedades.
  4. Em vez de uma doação de valor fixo após a sua morte, considere doar dinheiro aos destinatários gradualmente enquanto você ainda estiver vivo. Presentes não são frequentemente tributados nos estados.

Quanto dinheiro você pode herdar sem ter que pagar impostos?

O valor que você pode herdar sem ter que pagar imposto de renda é ilimitado. Os beneficiários não devem imposto de renda sobre os valores que herdam.

Em termos de impostos sucessórios, o valor do imposto devido varia de acordo com o estado, a quantidade da herança e a relação do herdeiro com o falecido. Nos seis estados que possuem imposto sucessório, as alíquotas variam de 1% a 18% do legado.

Qual é a taxa de imposto sobre herança nos Estados Unidos?

É, estritamente falando, 0%. Não há imposto federal sobre herança, que é um imposto sobre o valor total dos bens recebidos de uma pessoa falecida.

O Internal Revenue Service (IRS) pode, no entanto, cobrar um imposto sobre todos os bens que uma pessoa falecida deixa para trás, conhecidos como seus bens. Esse imposto sobre herança se aplica a propriedades com valor superior a US$ 11.7 milhões em 2021. Apenas a parte de uma propriedade que excede esse valor está sujeita ao imposto. A taxa está em uma escala móvel que varia de 18% a 40%, além de um pagamento fixo.

Os beneficiários têm que pagar impostos sobre herança?

É determinado por quem eles são e onde vivem. Apenas os beneficiários que vivem em um dos seis estados que cobram impostos sobre herança estão sujeitos ao imposto.

Os cônjuges sobreviventes nunca estão sujeitos a impostos sucessórios. Outros membros diretos da família, como os pais, filhos e irmãos do falecido, são excluídos em graus variados, dependendo do estado. Eles podem ser autorizados a herdar até um valor específico isento de impostos, ou podem ser obrigados a pagar taxas diferentes.

Os impostos sobre herança afetam principalmente parentes distantes ou herdeiros não relacionados.

Em conclusão

Apenas os habitantes de seis estados estão sujeitos a impostos sobre herança. E eles se aplicam principalmente a parentes distantes ou outros que não têm nada a ver com o falecido. Os cônjuges são sempre excluídos, e os familiares imediatos (filhos, pais) também são frequentemente isentos. Irmãos, netos e avós recebem termos fiscais mais brandos se forem tributados (isenções maiores, taxas mais baixas).


No entanto, os impostos sobre herança podem ser cobrados em quantias relativamente pequenas – tão pouco quanto $ 500 em casos raros. Aqueles que querem deixar legados para pessoas vulneráveis ​​à herança devem considerar algumas medidas de planejamento imobiliário para evitar o imposto sobre herança “a última reviravolta da faca do fisco”.

Perguntas frequentes sobre impostos sobre herança

Quanto você pode herdar sem pagar impostos no Reino Unido?

Se o espólio do falecido valer menos de £ 325,000 (ou £ 650,000 para um casal), você não precisa pagar imposto sucessório. Você é o cônjuge sobrevivente ou parceiro civil do falecido, e eles deixaram tudo para você.

Quais estados têm imposto sobre herança?

Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nova Jersey e Pensilvânia são os estados que coletarão um imposto sucessório. Cada um tem suas próprias leis que regem quem está isento do imposto, quem deve pagá-lo e quanto deve pagar.

Qual é a diferença entre imposto sobre herança e imposto sobre herança?

Um imposto sobre herança é um valor deduzido do espólio de alguém após a morte, enquanto o imposto sobre herança é o valor deduzido do beneficiário – a pessoa que herdou o dinheiro – quando o recebe. Quando alguém morre, um, ambos ou nenhum desses fatores pode desempenhar um papel.

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