O executor de um testamento é responsável por garantir que as intenções do falecido sejam seguidas, bem como administrar os negócios finais da propriedade. O executor está autorizado a funcionar nesta capacidade pelo tribunal de sucessões local. Isso não implica necessariamente que o executor tenha a última palavra em todas as decisões de propriedade.
Quem é um executor?
Um executor é uma pessoa escolhida pelo tribunal e normalmente nomeada em um testamento que é legalmente responsável por cuidar das responsabilidades financeiras restantes de uma pessoa falecida. Isso inclui tudo, desde a venda de imóveis até o pagamento de contas e impostos. A maioria dos executores são familiares próximos, sendo os cônjuges, filhos e pais os mais comuns.
O que faz um executor de um testamento?
Um executor de um testamento é legalmente responsável por resolver as finanças do falecido, muitas vezes garantindo que as dívidas e impostos sejam pagos e o que sobrar seja entregue aos herdeiros.
Um executor pode ser obrigado a praticar qualquer um ou todos os seguintes atos, além de desempenhar as funções de forma diligente, imparcial e honesta:
#1. Faça uma cópia do testamento e envie-o ao tribunal de sucessões local.
O executor é responsável por localizar, ler e compreender o testamento - mesmo que o inventário não seja necessário, o testamento ainda deve ser apresentado ao tribunal de sucessões. Neste ponto, o executor decide quem vai herdar a propriedade.
#2. Informe bancos, empresas de cartão de crédito e agências governamentais sobre a morte do falecido.
A Administração da Previdência Social, bem como as empresas bancárias e de cartão de crédito do falecido, são apenas algumas das organizações que devem ser informadas sobre a morte.
#3. Determinar que tipo de inventário é necessário
Como as leis de herança podem permitir que certas propriedades sejam aprovadas sem inventário (como propriedade mantida em conjunto por marido e mulher), o inventário nem sempre é necessário. Além disso, o valor da propriedade pode permitir que ela passe por um processo acelerado. Se o inventário for necessário, você deve solicitar ao tribunal para ser nomeado executor. Você quase certamente precisará dos serviços de um advogado para fazer isso.
#4. Atuar como representante legal do Espólio em juízo.
Um executor pode ser convocado para o tribunal em nome do espólio.
#5. Estabeleça uma conta bancária para os fundos recebidos e pague quaisquer contas pendentes.
Essa conta pode conter dinheiro devido ao falecido, como salário recebido. Durante todo o procedimento de inventário, um executor deve estar atento a hipotecas, serviços públicos e outros pagamentos que precisam ser pagos.
#6. Apresentar ao Tribunal um Inventário dos Bens do Espólio.
Em muitos estados, o executor é obrigado a apresentar um inventário completo dos bens na propriedade probate ao tribunal.
#7. Mantenha a propriedade até que esteja pronta para ser distribuída ou vendida.
Isso envolve a manutenção de uma casa até que ela seja passada aos herdeiros ou vendida, além de escolher se a propriedade deve ser vendida. Além disso, um executor deve garantir que todos os bens pessoais na propriedade estejam localizados e protegidos até a distribuição. Se o falecido tinha um cofre, o executor deve encontrá-lo e protegê-lo.
#8. Pague todas as dívidas e impostos imobiliários.
A forma de notificação dos credores é regida por lei estadual, devendo o espólio também apresentar declarações de imposto de renda desde o início do ano corrente até a data do falecimento do falecido. Se a propriedade for substancial o suficiente, impostos estaduais e/ou federais podem ser devidos.
#9. Distribuição de ativos
A distribuição é realizada de acordo com os desejos especificados no testamento. Na ausência de testamento, aplicam-se os estatutos estaduais de intestacy.
#10. Descarte de outras propriedades
O executor é responsável por alienar qualquer propriedade que permaneça após o pagamento das dívidas da herança e sua distribuição aos herdeiros.
Como os estados variam muito em tamanho e complexidade, a tarefa do executor pode ser simples ou difícil de executar, e as responsabilidades podem se estender além dos dez itens essenciais desta lista.
Como nomear um executor de sua vontade
O executor que você nomear em seu testamento deve ser confiável e confiável. Aqui estão alguns aspectos importantes a serem considerados ao determinar quem contratar:
- Disposição: Ser um executor é uma grande responsabilidade, e nem todos estão dispostos a isso. Antes de nomear seu executor, discuta a ideia e as tarefas em perspectiva com ele.
- Onde eles moram: É uma boa idéia escolher alguém que mora nas proximidades. Isso facilita o gerenciamento de sua herança, comparecimento em tribunal e distribuição de sua propriedade para seus herdeiros.
- Escolha da família: Considere escolher alguém em quem você e sua família possam confiar para realizar seus desejos com o mínimo de preconceito, influência externa ou pressão familiar.
- A idade deles: Seu executor deve ser alguém que estará vivo quando você morrer.
- Suas habilidades de organização e atenção aos detalhes: Como um executor tem uma variedade de responsabilidades difíceis, você pode querer selecionar alguém que seja naturalmente habilidoso em manter as coisas em ordem.
Quem pode ser executor de testamento?
Para ser nomeado como executor de um testamento, você não precisa de nenhuma experiência ou conhecimento adicional. No entanto, na maioria dos casos, um executor deve ter pelo menos 18 anos e deve residir no estado onde o testamento é apresentado no tribunal de sucessões. O executor deve então ser aprovado pelo tribunal de sucessões antes que eles possam iniciar suas funções.
Acima de tudo, o executor do seu testamento deve ser alguém em quem você confie para executar suas instruções finais. Muitas pessoas nomeiam um de seus beneficiários ou herdeiros como executores, como cônjuge, filho ou membro próximo da família. Outros optam por delegar o dever a um advogado ou contador respeitável.
Devo nomear meu cônjuge como executor do meu testamento?
Tudo depende. Se você e seu cônjuge têm expectativas semelhantes para sua propriedade, eles podem ser uma boa opção. No entanto, se você morrer, seu cônjuge pode não querer pensar no trabalho necessário para realizar seus desejos imediatamente. Eles certamente estarão de luto, o que pode aumentar sua situação já estressante. Antes de nomear seu cônjuge como executor de seu testamento, você deve ter uma conversa aberta para garantir que ambos estejam na mesma página.
O que devo fazer para preparar meu executor?
- Fale com seus possíveis executores imediatamente: É fundamental informá-los de suas responsabilidades para que possam concordar e estar prontos quando chegar a hora. Você pode informar seus executores diretamente pelo site se utilizar o FreeWill para fazer seu testamento.
- Informe ao seu testamenteiro onde pretende conservar o seu testamento: Isso é muito importante porque eles exigirão sua vontade para iniciar o processo de inventário e realizar seus desejos.
- Informe o seu executor do paradeiro de qualquer propriedade crucial: Isso inclui heranças de família, automóveis, propriedade intelectual e outros itens. Se eles não tiverem que procurar esse imóvel, será mais fácil para eles passarem para seus herdeiros.
Posso dar presentes ao meu executor?
Em geral, sim! Dar presentes ao seu executor geralmente não é restrito. Porque o trabalho precisa de algum trabalho, é um gesto atencioso para compensar os executores por seu tempo e esforço. Eles, como qualquer outro beneficiário ou herdeiro, podem ser nomeados em seu testamento.
Meu executor pode ser signatário do meu testamento?
Tudo depende. Na maioria dos lugares, seu testamento deve ser testemunhado e assinado por duas pessoas para ser legalmente legítimo. E esses indivíduos não podem ser designados como beneficiários para que os tribunais considerem seu testamento legal. Então, se você deseja deixar um presente para seu executor, você não pode pedir que ele seja uma testemunha.
Os requisitos precisos de testemunho variam de acordo com o estado. Se você tiver alguma dúvida sobre executores ou testemunhas, consulte um advogado local.
E se eu não tiver um executor?
Se você não nomear um executor ou se seus indicados não puderem servir, um juiz fará isso por você. Normalmente, o tribunal solicitará voluntários e selecionará um deles. Pode ser um parente ou um beneficiário. Se ninguém for considerado apto para servir, um credor pode ser nomeado em seu lugar.
Um executor é obrigado a servir ou pode recusar a responsabilidade?
A pessoa nomeada como executor em um testamento tem a opção de renunciar à responsabilidade de ser um executor. Além disso, quem inicialmente aceitou o cargo de testamenteiro pode renunciar a qualquer momento. Como resultado, geralmente é recomendado que você identifique executores alternativos; caso contrário, se o seu primeiro candidato desistir por qualquer motivo, um tribunal nomeará um executor substituto.
Os executores são pagos?
A maioria dos executores executa suas tarefas sem remuneração, no entanto, os executores são elegíveis para compensação. A maioria dos executores não busca remuneração porque são familiares próximos que cumprem seu dever por respeito ao falecido. O valor pago a um executor é determinado pela lei estadual e o que um tribunal de sucessões determina ser apropriado de acordo com as circunstâncias.
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O que você deve saber se você é um executor de um testamento
Embora ser escolhido como executor seja uma honra, realizar um testamento requer mais esforço do que você pode esperar. Entenda alguns dos riscos envolvidos antes de concordar em atuar como executor. E entenda como você pode mitigar alguns desses riscos potenciais para que sua função como executor funcione corretamente.
#1. Conflitos com Co-executores
Quando um dos pais tem mais de um filho adulto, todos os filhos são frequentemente listados como co-executores para evitar preconceitos. Essa abordagem, no entanto, pode não funcionar bem para pessoas que são nomeadas. Algumas crianças podem estar fora do estado ou até mesmo fora do país, tornando impossível lidar com ações práticas, como aquisição de ativos e venda de propriedades. Algumas pessoas não têm recursos financeiros para lidar com os credores, compreender questões de imposto sobre herança e fazer contabilidade para garantir que tudo esteja em ordem. Ter vários executores também aumenta significativamente a quantidade de papelada. Os formulários que devem ser assinados por todos os executores, por exemplo, devem ser distribuídos a todos (em alguns casos, documentos digitalizados que foram assinados são aceitáveis, mas em outros, apenas originais).
#2. Conflitos com herdeiros
A responsabilidade do executor é garantir os bens do espólio e depois distribuí-los de acordo com os desejos da pessoa falecida. Em certas famílias, os herdeiros chegam à casa do falecido antes do funeral, escolhendo heranças e outros tesouros. Além disso, o testamento pode fornecer um arbítrio ao executor na determinação de distribuições aos herdeiros (por exemplo, distribuição de propriedade ou venda de propriedade e distribuição de dinheiro). Um executor pode causar conflitos familiares apenas fazendo seu trabalho.
#3. Perda de tempo
Uma das desvantagens mais significativas de ser um executor é a quantidade significativa de tempo necessária para executar as tarefas adequadamente. Considere o tempo gasto contatando várias agências governamentais (por exemplo, a Administração da Previdência Social suspender os benefícios da Previdência Social e, no caso de cônjuge sobrevivente, reivindicar o benefício por morte de US$ 255; o IRS e as autoridades fiscais estaduais para questões de imposto de renda e imposto de morte; e departamentos estaduais de propriedades não reclamadas para recuperar depósitos de serviços públicos e outros valores pendentes que pertenciam ao falecido).
#4. Exposição à responsabilidade pessoal
Como executor, você deve pagar quaisquer impostos pendentes antes de distribuir heranças aos herdeiros. Você é pessoalmente responsável pelos impostos se pagar os herdeiros primeiro e não tiver fundos suficientes na conta corrente da propriedade para pagá-los.
Embora muitos estados não estejam mais preocupados com o imposto de renda federal devido ao grande limite de isenção (US $ 11.58 milhões em 2021), vários estados ainda cobram impostos sobre a morte em propriedades menores. Por razões de imposto de morte, o valor do espólio excede o espólio de inventário (os bens que não passam imediatamente para os beneficiários nomeados); inclui todos os ativos em que o falecido tinha interesse (por exemplo, IRAs, anuidades, seguro de vida de propriedade do falecido).
#5. As despesas de bolso
Um executor pode ser compensado por seus esforços. O tamanho da propriedade geralmente determina o valor da compensação (por exemplo, uma porcentagem dos ativos). Em muitas circunstâncias, especialmente em propriedades menores, um executor é solicitado a renunciar a qualquer pagamento.
É necessário que os executores contratem um advogado?
Muitos testamentos são bastante comuns e diretos, não necessitando de nenhum entendimento particular. Mesmo que um testamento seja comprovado, a documentação exigida não exige um diploma legal. No entanto, se houver desacordos, questões de propriedade complexas, responsabilidade fiscal considerável e assim por diante, um executor deve considerar cuidadosamente a contratação de um advogado. Um executor pode consultar um advogado para fazer perguntas legais, ou o executor pode delegar todo o procedimento de inventário para o advogado.
Qual é a diferença entre um executor e uma procuração?
Quando sua propriedade está em inventário, um executor o gerencia (também conhecido como o processo de distribuição e execução). Eles especificamente iniciam e completam o processo de inventário. Eles também administram seus ativos, pagam suas dívidas e distribuem propriedades para seus herdeiros de acordo com os termos de seu testamento.
A autoridade legal para agir em seu nome é chamada de procuração. Essa pessoa é comumente chamada de seu “agente” ou “advogado”. As procurações podem ser amplas ou específicas, abrangendo saúde, finanças gerais e outras questões.
As duas principais distinções entre essas palavras são as obrigações do papel e quando ele entra em vigor. As procurações são concedidas durante a sua vida e normalmente não têm efeito após a sua morte. Eles entram em vigor, por exemplo, se você não puder fazer julgamentos por conta própria (geralmente devido a um declínio na saúde). Seu executor, por outro lado, começa seu trabalho somente depois que você morre, e sua única responsabilidade é administrar e distribuir sua herança.
Conclusão
O testamenteiro tem uma responsabilidade significativa. Coletar bens, pagar dívidas e distribuir heranças enquanto documenta adequadamente o processo nos tribunais pode exigir uma quantidade significativa de tempo e trabalho. Para cumprir efetivamente o dever, o executor requer autorização oficial para gastar os fundos imobiliários e supervisionar os assuntos. Em caso de insolvência, o executor pode até decidir se e como os legados devem ser alterados.
Essa autoridade, no entanto, não é sem limitações. Ele ou ela deve sempre se comportar no melhor interesse da propriedade. Como em qualquer profissão, existem mecanismos para responsabilizar os executores e garantir que nenhum executor abuse de sua autoridade. Ao nomear seu próprio executor, é fundamental que você selecione alguém que saiba ser extremamente habilidoso e confiável.
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