Quando se trata de aposentadoria opções, não existe uma abordagem de tamanho único. Existem inúmeros planos disponíveis para aposentadoria, cada um com seu próprio conjunto de vantagens e desvantagens. Mas uma coisa é certa: o plano de saldo de caixa é uma solução muitas vezes ignorada para a aposentadoria. Se o proprietário de uma empresa não tem (ou apenas alguns) funcionários, existem algumas opções excelentes. Quando se trata de doações mínimas e máximas, as pessoas ficam perplexas. Eles só querem saber quais são os limites de contribuição anual e os limites de vida para os planos de saldo de caixa.
Muitas dessas preocupações de financiamento serão abordadas neste artigo.
O que é um plano de saldo de caixa?
Em um contrato de saldo de caixa, o funcionário participante é avisado de que, ao se aposentar, terá acesso a um determinado número. Suponha que o número seja $ 400,000. A proposta pressupõe uma combinação de contribuições do empregador e juros compostos ao longo do tempo para atingir a meta de US$ 400,000.
Quando a funcionária se aposenta, ela tem a opção de receber os $ 400,000 como uma quantia única ou se comprometer com uma anuidade que paga uma parte dos $ 400,000 em pagamentos mensais. A cada ano que um funcionário recebe benefícios com uma empresa, ele acumula benefícios usando a fórmula: Benefício anual = (salário x taxa de crédito do salário) + (saldo da conta x taxa de crédito de juros).
Vamos dissecar essas palavras. O salário de um empregado é o seu salário. A compensação taxa de crédito é o valor do salário de um empregado que o empregador contribui. Isso geralmente está entre 5% e 8%.
O saldo da conta é a soma dos benefícios e salários que o empregado já acumulou. A taxa de crédito de juros é uma porcentagem definida pelo empregador para aumentar os pagamentos ao longo do tempo. Pode ser uma taxa fixa (5%, por exemplo) ou uma taxa variável vinculada a outra coisa, como a taxa de juros de títulos do Tesouro de 30 anos.
Pensão Tradicional vs. Saldo de Caixa
Quando algumas empresas e governos estaduais começaram a mudar suas regimes de pensões aos planos de saldo de caixa como uma alternativa ao congelamento de pensões problemáticas, os planos de saldo de caixa ganharam popularidade. Se você soube recentemente que sua pensão será convertida em uma conta de saldo de caixa, aqui está o que você precisa saber:
- Os benefícios que você já acumulou são (provavelmente) seguros:
As empresas podem ajustar ou congelar os planos de pensão enquanto ainda estão em atividade, mas não podem renegar os benefícios que seus trabalhadores já receberam. E se os termos do contrato patrocinado pelo empregador se deteriorarem, você sempre poderá acessar os benefícios obtidos no plano inicial. Além disso, a maior parte dos ativos na maioria dos programas de benefício definido são garantidos pelo governo federal pela Pension Benefit Guaranty Corporation, uma agência governamental.
- A conversão para um plano de fluxo de caixa beneficia mais os trabalhadores mais jovens:
Uma pensão padrão mede seus benefícios de aposentadoria com base em um cálculo que leva em consideração seu tempo na corporação e sua renda nos últimos anos de trabalho. Se você é um trabalhador talentoso que subiu na hierarquia e agora está ganhando bem, provavelmente é do seu interesse ter uma pensão que represente o crescimento de sua renda.
Os contratos de saldo de caixa, por outro lado, têm incentivos que são distribuídos de forma mais uniforme ao longo da carreira do trabalhador e aumentam na mesma proporção ao longo do tempo. As contribuições feitas no início da carreira de um trabalhador têm mais tempo para serem compostas e, portanto, são mais importantes.
Quais são os Limites do Plano de Saldo de Caixa?
A contribuição anual geralmente não é definida e pode aumentar ou diminuir dependendo de vários fatores.
O objetivo é produzir uma certa quantia de dinheiro quando você atingir a idade da aposentadoria. Um plano de saldo de caixa está essencialmente planejando uma soma de aposentadoria no futuro.
Este não é o caso de um 401(k).
Um plano de saldo de caixa, ao contrário de um 401(k), não tem limite de contribuição anual (k). Isso ocorre porque está tentando atingir uma certa quantia na aposentadoria (normalmente aos 62 anos).
A quantidade de dinheiro no plano de saldo de caixa na aposentadoria é determinada por vários fatores. No entanto, é determinado principalmente pelo salário anual. Assumindo o salário integral, você se aposentará com aproximadamente US$ 2.9 milhões. Uma soma considerável de dinheiro.
Limite de IRS para planos de Saldo de Caixa (Limites de Contribuição Anuais) 2023
Uma pergunta frequente é: “Quanto posso contribuir para um plano de saldo de caixa?” Qual é o limite de isenção de IRS?
Em teoria, não há limite de contribuição anual para uma conta de saldo de caixa. Em vez disso, o benefício final a ser pago na aposentadoria é limitado.
Assim, assumindo o pagamento total, taxas de mortalidade relatadas, e um crédito de taxa de juros de 5% (bastante padrão), podemos calcular um teto de contribuição anual aproximado para uma determinada idade.
Mas seja cauteloso. Esses níveis de contribuição são apenas exemplos; as somas reais são determinadas por um atuário. O limite de IRS também é normalmente indexado anualmente.
Tabela de Limite de Contribuição Anual do Plano de Saldo de Caixa
| Idade | Contribuição anual máxima |
| 40 | $138,158 |
| 41 | $143,162 |
| 42 | $148,348 |
| 43 | $153,721 |
| 44 | $159,289 |
| 45 | $165,058 |
| 46 | $174,590 |
| 47 | $184,672 |
| 48 | $195,336 |
| 49 | $206,616 |
| 50 | $218,547 |
| 51 | $225,747 |
| 52 | $233,184 |
| 53 | $240,867 |
| 54 | $248,802 |
| 55 | $256,999 |
| 56 | $272,106 |
| 57 | $288,100 |
| 58 | $305,035 |
| 59 | $322,965 |
| 60 | $316,183 |
A partir dos 62 anos em 2020, um funcionário que tenha participado de um contrato de saldo de caixa por dez anos é elegível para um bônus de remuneração anual cumulativo de US$ 230,000 por ano. Como dito anteriormente, o IRS impõe um teto sobre os salários utilizados no cálculo dos benefícios. O máximo (indexado ao IPC) para 2020 foi de US$ 285,000 e foi US$ 5,000 menor em 2019.
Alternativamente, eles poderiam obter um pagamento fixo de cerca de US$ 2.9 milhões. O teto de benefício refere-se a anuidades vitalícias com início entre 62 e 65 anos, com uma alteração feita para representar a idade inicial e a forma de pagamento.
Qual é o Limite Máximo de Contribuição para um Plano de Saldo de Caixa?
Mas falamos sobre o teto de contribuição anual antes. Mas isso não dizia toda a história. Existem métodos para obter financiamento acima desses limites. Isso, no entanto, exige alguma premeditação e estruturação de um plano de qualidade.
Os limites são muito maiores do que os de um 401(k). Em 2022, a contribuição tributável estimada para uma conta 401(k) é de US$ 58,000 (US$ 64,500 para maiores de 50 anos), enquanto a contribuição máxima do plano de saldo de caixa é de US$ 341,000.
Isso se aplica apenas a novos planos, não a conversões de planos. Ele permite que o proprietário da empresa forneça a todos os trabalhadores qualificados um crédito de saldo de caixa inicial. Isso ajuda você a colocar mais esforço na estratégia no primeiro ano.
O crédito por serviço anterior pode ser um pouco complicado, mas o principal requisito é que tenha havido compensação em anos anteriores. Como exemplo, você poderia supor que poderia receber um crédito de abertura equivalente a aproximadamente 50% da contribuição listada na tabela acima.
Existem mais algumas dicas e truques, mas vamos supor que isso o levará ao limite máximo de contribuição do plano de saldo de caixa.
Limites de um Plano de Saldo de Caixa: Cálculo de Financiamento
O cálculo do financiamento real pode ser difícil. Os benefícios recebidos são determinados pelo número total de anos de serviço somado ao salário recebido nos anos anteriores à aposentadoria. Um crédito anual com base no seu salário é aplicado à sua conta, que normalmente é de 5%, e, em seguida, um crédito de taxa de juros é aplicado ao saldo da sua conta.
As contribuições para um plano de saldo de caixa são calculadas com base no valor necessário para proporcionar benefícios aos participantes. Os números são baseados em premissas atuariais.
Qualquer benefício anual para um participante, no entanto, não pode exceder o menor de:
- 100% da remuneração média do participante do plano nos três anos civis anteriores; ou
- $ 230,000 para o ano fiscal de 2020
O IRS estabelece limites salariais anuais. O valor do W-2 de um funcionário pode exceder o limite de US$ 285,000, mas o atuário do plano só pode usar esse valor para fins de contribuição. Ao final, a remuneração determinará qualquer benefício do plano de aposentadoria acumulado durante a aposentadoria.
Limites das Contribuições Vitalícias do Plano de Saldo de Caixa
Os limites vitalícios de um plano de saldo de caixa são consideravelmente maiores do que os de um 401 (k). A disparidade torna-se ainda mais pronunciada à medida que a idade avança. Os funcionários criarão contas significativas de impostos diferidos como resultado disso. Indivíduos que ganham bem, como trabalhadores-chave em práticas médicas, jurídicas e contábeis, devem aproveitar os programas de fluxo de caixa para proteger facilmente os portfólios de aposentadoria.
Devido à estrutura do plano, a fórmula fornece um limite vitalício de US$ 2.9 milhões aos 62 anos. A estimativa básica descontaria esse valor de US$ 2.9 milhões ao longo de um período de 10 anos, dependendo da idade do funcionário e da taxa de juros esperada.
Quanto posso contribuir para um plano de fluxo de caixa? As contribuições para um plano de saldo de caixa chegarão a US$ 300,000 à medida que o indivíduo se aproxima da idade de aposentadoria, dependendo de seu nível de renda.
Por causa do aumento dos limites, o proprietário de uma empresa pode usar anos de ganhos mais altos para recuperar os pagamentos de aposentadoria e aumentar a dedução fiscal.
Planos de saldo de caixa valem a pena?
Um plano de pensão de saldo de caixa pode ser uma ótima ferramenta a ser considerada depois de contribuir com o máximo de US $ 58,000 para um 401k. Se você tem ganhos adicionais que você deseja economizar para a aposentadoria antes dos impostos a cada ano, vale a pena analisar um plano de saldo de caixa. O valor que você pode contribuir depende dos seus ganhos e da sua idade.
Os funcionários contribuem para um plano de saldo de caixa?
Participação em planos típicos de saldo de caixa geralmente não depende da contribuição dos trabalhadores parte de sua remuneração ao plano; no entanto, a participação em um plano 401(k) depende, no todo ou em parte, de um funcionário optar por fazer uma contribuição ao plano.
Um empresário individual pode ter um plano de saldo de caixa?
Alguns dos adotantes mais comuns de Planos de Benefício Definido e Planos de Saldo de Caixa hoje são, na verdade, proprietários únicos ou corporações exclusivas do proprietário, bem como empregadores profissionais menores (advogados, médicos, dentistas, CPAs, etc.).
Um plano de saldo de caixa é considerado um plano qualificado?
Sim, um plano de Saldo de Caixa é um plano qualificado pelo IRS, e todas as contribuições para planos qualificados são despesas dedutíveis de impostos. Como todos os planos de aposentadoria qualificados, os ativos são protegidos dos credores.
Conclusão
Se você tiver um plano de saldo de caixa, poderá receber cheques mensais que esclarecem o valor hipotético de sua conta de aposentadoria, bem como a quantia de dinheiro que espera ter na aposentadoria. Depende inteiramente de você aceitar o dinheiro como uma anuidade ou como uma quantia única. Você tem menos flexibilidade em relação a uma anuidade, mas obtém a tranquilidade de garantir que não gastará demais e acabará sem nada na velhice.
Por outro lado, se a empresa tiver problemas no futuro, os benefícios podem ser reduzidos. Essa é uma razão pela qual certos trabalhadores optam por receber seus benefícios de uma só vez e enrolá-los em um IRA enquanto podem. Se você deseja um rollover, lembre-se de que está aceitando a responsabilidade de garantir que seus benefícios durem o resto de sua vida. É importante se preparar com antecedência!
