Você começou um negócio no crédito e você já está sobrecarregado com a cobrança de dívidas e decide retirá-la da sua conta comercial, mas como? Simplesmente registrando despesas - é chamado de Bad Debt Expense.
Neste artigo, veremos quais são as verdadeiras despesas com dívidas incobráveis, onde elas podem ser encontradas em suas demonstrações financeiras, como calcular suas dívidas incobráveis e como registrar adequadamente as despesas com dívidas incobráveis.
O que é despesa com dívidas incobráveis?
As despesas com dívidas incobráveis são registradas quando a reivindicação não pode ser recuperada porque o cliente não cumpriu sua obrigação de pagar as reivindicações pendentes devido a falência ou outras dificuldades financeiras.
A inadimplência é o pior custo de fazer negócios com clientes a crédito, pois há sempre o risco de não pagamento associado à emissão de empréstimos.
Qual é outro nome para dívidas incobráveis?
Despesas de contas incobráveis ou despesas de contas questionáveis são outros termos para despesas com dívidas incobráveis. Dívidas incobráveis são incorridas quando uma empresa entrega bens ou serviços a crédito e o cliente não paga o valor devido.
Quais são os diferentes tipos de dívidas incobráveis?
- Empréstimos pessoais
- Ofertas de agiotas.
- Auto empréstimos
- Dívida de cartão de crédito
Como encontrar despesas com dívidas incobráveis?
Quando uma empresa oferece bens e serviços por meio de dívida, existe o risco de os clientes não pagarem por eles. A palavra dívida é uma palavra ruim que se refere aos custos óbvios que uma empresa pensa que não vai cobrar e coloca muito esforço e cobrança nisso.
Sua decisão de deixar a fatura do cliente não é paga. No entanto, se o cliente evitar sua ligação e não tentar negociar uma forma de pagamento e houver uma fatura que não seja paga em 90 dias, você pode considerar escrever a fatura como crédito ruim.
O motivo é fornecer informações precisas sobre sua saúde financeira. Manter essas faturas ajuda a evitar gastos excessivos, propriedades e qualquer receita desses ativos.
O que é um exemplo de despesa de crédito ruim?
Por exemplo, uma empresa que está fechando porque não consegue mais pagar todas as suas contas. Algumas das pessoas a quem ela deve dinheiro não receberão seu dinheiro de volta, o que significa que elas terão uma perda. Esta é uma despesa de inadimplência do lado que não será capaz de obter o dinheiro devido.
Como calcular despesas com dívidas incobráveis
Ao calcular dívidas incobráveis, escolha um método de débito direto – a fatura é paga diretamente ao preço da fatura e é deduzida da conta recebida – ou o método de compensação – espere dívidas incobráveis antes mesmo da hora de sentar.
Existem duas maneiras de identificar e calcular o prejuízo financeiro de uma empresa. Esses incluem:
Método de baixa direta
Este método requer o pagamento de uma conta a pagar. Quando fica claro que a fatura do cliente permanece não paga, o valor da fatura é deduzido diretamente da despesa de dívidas incobráveis e deduzido das contas recebidas.
Contas de despesas ruins são tomadas e contas a pagar são contadas. Neste método, não há conta de compensação.
Existem desvantagens em usar este método. Embora o método de pagamento direto contenha o valor da dívida não cobrada e possa ser usado para determinar um valor pequeno, ele não está em conformidade com as regras e regulamentos GAAP associados às contas de competência
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A regra é aceitar a despesa na hora da troca e não na hora do pagamento. O método de escrita direta não é a maneira mais precisa de identificar dívidas incobráveis.
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Método de mesada
Nesse método, as dívidas incobráveis são esperadas antes mesmo de aparecerem. As condições para uma conta suspeita são determinadas pelo valor do ativo. Este é o valor que a empresa espera perder a cada ano.
Esta conta de cobertura reduz a conta de empréstimo quando as duas escalas estão listadas no balanço. Quando os correntistas registram transações, a dívida negativa associada a eles também é registrada.
Isso é registrado como um encargo de uma conta de despesas de dívidas incobráveis e um empréstimo de dívidas incobráveis. As contas não pagas são zero no final do ano, contando o número de contas de exibição.
Métodos para estimar dívidas incobráveis
De acordo com as regras GAAP, há duas maneiras pelas quais uma empresa pode avaliar a inadimplência – o método de vendas, que usa a porcentagem do total de vendas da empresa durante um período de tempo ou a forma como a conta pode ser paga.
Método de porcentagem de contas a receber
De acordo com essa abordagem, as empresas encontram o valor da inadimplência calculando a inadimplência como uma porcentagem do saldo disponível.
Por exemplo, no final do período contábil, sua empresa possui uma conta de $ 50,000.
Registros históricos mostram que, em média, 5% de todas as contas de prestação de contas não são coletadas. As empresas também estão desenvolvendo programas de envelhecimento para avaliar dívidas incobráveis.
Você precisa sacar dinheiro da sua conta ruim para ter um saldo de $ 2500 (5% a $ 50,000).
Porcentagem do método de vendas
O percentual de vendas na avaliação da inadimplência inclui a definição do percentual do total de vendas que é incompreensível. As experiências anteriores dos clientes e a política monetária esperada desempenham um papel na determinação das taxas.
Uma vez determinado o percentual, ele é multiplicado pelo total de vendas da empresa para determinar o custo da inadimplência.
Por exemplo, durante um período contábil, uma empresa registrou US$ 50,000 em vendas. Usando o método da taxa de negociação, eles calcularam que 5% do volume de negociação não poderia ser coletado.
Nesse caso, a empresa estima que serão cobrados R$ 2,500 (R$ 50,000 x 5%) contra a dívida.
Onde você relata despesas com dívidas incobráveis?
Na demonstração de resultados, o custo das dívidas incobráveis é listado em “custos de vendas, gerais e administrativos”. Mas as entradas para essa despesa com dívidas incobráveis podem estar espalhadas por um conjunto de demonstrações financeiras. A provisão para devedores duvidosos é listada como uma contrapartida no balanço patrimonial. No balanço, o valor das contas a receber diminui quando as dívidas incobráveis são baixadas.
Como registrar despesas com dívidas incobráveis
Baixa direta
Existem dois métodos diferentes usados para determinar o custo de dívidas incobráveis. Pelo método de registro direto, a conta não a receber é deduzida diretamente das despesas, pois fica incobrável. Este método é usado nos Estados Unidos para renda.
No entanto, embora o método de assinatura direta registre o número de contas não contabilizadas, ele não armazena as regras apropriadas para contas acumuladas e contas de lucros acumulados publicamente (GAAP). As regras pertinentes exigem o ajuste das despesas às receitas correspondentes durante o período da conta em que a troca ocorreu.
Por esse motivo, o custo das dívidas incobráveis é calculado pelo método de subsídio, que fornece uma quantia em dólares às contas não cobradas durante o período de receita.
Método de mesada
O método de empréstimo é uma técnica de gerenciamento de contas que permite que a empresa assuma as perdas esperadas nas demonstrações financeiras para reduzir o lucro excedente. Para evitar gastos excessivos, a empresa estimará quanto de sua dívida comercial atual deverá desaparecer.
Como não decorreu nenhum período de pós-venda significativo, a empresa não sabe qual conta exata receber e quem organizar. A compensação por contas suspeitas é, portanto, baseada em dados esperados e estimados.
Uma empresa pagará suas dívidas incobráveis e fornecerá essa conta de alívio. A compensação de uma conta suspeita é uma conta contra um imóvel que é o oposto de um recebível, o que significa que o valor de todas as dívidas diminui quando o balanço é apresentado em duas tabelas. Este arquivo pode ser acumulado por um período contábil e pode ser personalizado de acordo com o saldo da conta.
Importância das despesas com dívidas incobráveis
A cada exercício ou trimestre, a empresa prepara demonstrações financeiras. As demonstrações financeiras são gerenciadas por investidores e potenciais investidores, e eles devem ter confiança e integridade.
Os investidores investem seu dinheiro suado na empresa e, às vezes, a empresa não fornece demonstrações financeiras precisas. Isso significa que eles estão enganando os investidores a investir em suas empresas com base em informações. errado.
O custo da inadimplência é algo que deve ser anotado. Isso deve ser calculado toda vez que uma empresa faz uma demonstração financeira. Quando uma empresa decide deixá-la, ela é muito autoconsciente sobre seus ativos e pode até esquecer sua receita.
Preços de crédito ruins ajudam as empresas a determinar quais de seus clientes estão mais enganados do que outros. Uma empresa pode decidir usar um sistema de fidelidade ou um sistema de confiança. Ele pode usar informações de contas de crédito ruins para determinar quais clientes são confiáveis. Em seguida, ofereça descontos em seus pagamentos em dia.
Dívida inadimplente é uma perda ou uma despesa?
Tecnicamente, “dívida ruim” é uma despesa. Está incluído com outros custos de vendas, gerais e administrativos no relatório. Em ambos os casos, a inadimplência significa uma queda no lucro líquido, portanto, é semelhante a uma despesa e a uma conta de perdas de várias maneiras.
Como você cancela dívidas incobráveis?
Em geral, você já deve ter incluído o valor em sua renda ou emprestado seu dinheiro para poder abater uma dívida incobrável. Se você usar o método de caixa para registrar seus impostos (como a maioria das pessoas faz), normalmente não poderá deduzir salários, salários, aluguéis, taxas, juros, lucros ou itens semelhantes não pagos.
Conclusão
O custo da inadimplência é uma despesa infeliz de trabalhar com um consumidor em dívida. Há sempre inúmeros riscos para a expansão da dívida. Para cumprimento das normas pertinentes, as inadimplências devem ser apuradas por meio de indenização durante o período em que o negócio foi realizado.
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