A bolsa Florida 1031 serve como uma técnica de diferimento de impostos para investidores imobiliários. Essa abordagem, também conhecida como troca semelhante ou troca Starker, permite que você, como investidor, negocie uma ou mais propriedades por novas sem pagar impostos federais sobre ganhos de capital no momento, desde que a troca seja feita dentro de um determinado prazo. Este ano é um ano oportuno para explorar uma bolsa 1031. Por causa do aumento dos valores imobiliários acima dos níveis do ano anterior. Examinaremos tudo o que você precisa saber sobre as regras de câmbio do Florida 1031, imóveis e cronograma neste artigo.
O que é 1031 Exchange Florida?
A Flórida é um mercado de câmbio 1031 proeminente para imóveis mantidos para fins comerciais ou de investimento. O Atlas 1031 fornece há muito tempo uma solução de diferimento de impostos reconhecida pela Receita Federal na Seção 1.1031 do código do IRS para clientes domésticos e não cidadãos. Quando o imóvel de substituição for adquirido dentro de 180 dias corridos da venda do imóvel antigo. Os ganhos de capital federais e estaduais e os impostos de depreciação recapturados podem ser postergados.
Existem inúmeras razões estratégicas para contemplar uma bolsa 1031 na Flórida. Isso inclui o fato de que o estado ocupa o segundo lugar apenas para o Alasca em termos de milhas costeiras, seguido pela Califórnia, Havaí, Louisiana e Texas. Ao longo da costa da Flórida, os aluguéis de temporada e propriedades de investimento são abundantes, tornando o 1031 exchanges uma opção popular.
1031 Cronograma do Exchange Florida
O Permuta tem 45 dias para nomear (identificar) as propriedades de substituição em potencial. É quando o imóvel cedido fecha, e 180 dias para adquirir o imóvel de substituição. A troca leva 180 dias para ser concluída, não 45 dias mais 180 dias.
1031 Regras de Troca para Identificação
Antes da meia-noite do 45º dia, como Permutador, você deve oferecer uma “descrição inequívoca” por escrito da propriedade de substituição proposta (após o fechamento da primeira propriedade abandonada). Uma descrição legal ou o endereço da propriedade será suficiente. Você deve usar uma das seguintes diretrizes se quiser encontrar ou comprar várias propriedades:
Escolha até três imóveis de qualquer valor que você deseja comprar pelo menos um deles.
- Identifique pelo menos três propriedades com um valor combinado não superior a 200% do valor de mercado da propriedade abandonada.
- Identifique pelo menos três propriedades que valham mais de 200% da propriedade abandonada, com o entendimento de que 95% do valor de mercado de todas as propriedades devem ser adquiridas.
- Um contrato de compra que foi submetido é considerado uma identificação adequada.
- Qualquer propriedade comprada e fechada durante o prazo de 45 dias é considerada uma identificação.
1031 Regras de Troca
O uso de uma troca de imposto diferido 1031 requer planejamento com antecedência. A seguir estão as três principais regras de câmbio 1031 a seguir:
#1. Regra de propriedade de substituição de valor maior ou igual
Para tirar o máximo proveito de uma troca 1031, os investidores imobiliários devem escolher uma propriedade de substituição ou várias propriedades de substituição que sejam equivalentes ou melhores em valor do que o que está sendo vendido. Existem três opções para fazê-lo:
- Faça uma lista de até três propriedades, independentemente de seu valor, ou
- Identifique quantos imóveis desejar, desde que o valor total de todos eles não ultrapasse 200% do imóvel a ser substituído, ou
- Identifique quantas casas quiser, desde que as propriedades que você compra valham pelo menos 95% das que você está substituindo.
#2. A temida janela de identificação de 45 dias e como vale a pena planejar com antecedência
Ao concluir uma troca 1031, os investidores imobiliários devem planejar com antecedência. Como o IRS só lhe dá 45 dias para encontrar uma propriedade de substituição para a que você vendeu, você precisará agir rapidamente. No entanto, para obter o melhor negócio em uma casa de substituição, investidores imobiliários experientes não esperam até que sua propriedade atual seja vendida antes de iniciar sua busca. Imagine ligar para um corretor de imóveis com um imóvel à venda e informá-lo de que eles só tinham dois dias para encontrar um substituto. Há uma baixa ou nenhuma chance de conseguir um bom negócio na propriedade.
#3. A propriedade de substituição pode ser adquirida dentro de um período de 180 dias.
A propriedade de substituição deve ser comprada e fechada em até 180 dias após a venda da propriedade atual. Tenha em mente que 180 dias não é o mesmo que seis meses. Para calcular o período de 180 dias, a Receita Federal conta cada dia individual, incluindo finais de semana e feriados (incluindo feriados federais).
#4. Propriedade hipotecada em uma troca 1031.
Você também pode fazer uma troca 1031 com imóveis que possuem uma hipoteca existente. A hipoteca do imóvel de substituição deve ser igual ou superior à hipoteca do imóvel alienado. Se for menor, a diferença é considerada inicial e é tributável.
1031 Exchange Florida Imóveis
Em essência, as regras de câmbio 1031 permitem que um investidor imobiliário da Flórida adie o pagamento de impostos federais sobre ganhos de capital. Caso contrário, isso seria devido imediatamente após a venda de uma propriedade, reinvestindo o lucro em uma propriedade similar de valor igual ou superior. 'Like-kind' significa que o tipo ou caráter do bem deve ser semelhante, independentemente do grau ou qualidade dos bens em questão.
Além do óbvio benefício imediato de adiar os impostos sobre ganhos de capital, as bolsas 1031 também permitem que os investidores alavanquem seu dinheiro e aumentem seu poder de compra. Eles poderiam facilmente consolidar ou diversificar seus portfólios, realocar seus investimentos e reduzir os custos de gerenciamento, bem como as obrigações, mudando de propriedades de alta manutenção para propriedades de baixa manutenção.
Para concluir uma troca 1031, primeiro identifique a propriedade que deseja vender, geralmente conhecida como propriedade entregue ou downleg. Quando a propriedade é vendida, os fundos são depositados em caução e administrados por um mediador profissional. Como resultado, eles mantêm o dinheiro fora de suas contas bancárias e não estão sujeitos à tributação imediata dos ganhos de capital.
Entendendo a 1031 Exchange Florida Real Estate
Você pode identificar a propriedade ou propriedades que deseja comprar (chamada de upleg) com o produto da venda de downleg. No entanto, se o valor total for maior que o valor do downleg e você concluir a troca dentro dos prazos estabelecidos, poderá comprar a propriedade ou propriedades upleg sem pagar impostos sobre ganhos de capital na venda downleg.
Você será tributado sobre os ganhos de capital se os lucros da venda chegarem à sua conta bancária ou forem identificados com seu nome, ou se você não concluir a troca dentro dos prazos. Por causa do caso Starker vs. US tribunal de 1979, que mostra que a negociação de propriedades dentro de um determinado período de tempo é legalmente tratada da mesma forma que uma transferência simultânea de propriedade de propriedade. Esta forma de comércio é frequentemente referida como uma troca Starker.
Tipos de propriedade para uma troca 1031 na Flórida
Todas as propriedades na lista a seguir têm intenções e fatos comparáveis que apoiam a intenção. Isso também inclui o cumprimento das regras de troca 1031. Com fatos como tempos de espera e uso pessoal mínimo, excluindo estoque, que não é elegível para consideração 1031. Se foi alugado ou em pool de aluguel, a intenção é manter o imóvel para investimento ou uso comercial. Aqui estão os tipos de propriedade para uma troca 1031 na Flórida.
- Terreno
- Construa em terrenos que você já possui.
- Empresas
- Shoppings de strip e shoppings
- Campos de prática e golfe
- Parques para reboques
- Opções de autoarmazenamento
- Interesses em petróleo, gás e minerais
- Direitos de Valas e Água
- Vagas de estacionamento
- Condomínios
- Práticas de Medicina e Odontologia
- Lojas de conveniência
- Estruturas comerciais/de armazém
- Aluguel por temporada
- Posto de gasolina
- Apartamentos
- Estabelecimentos hoteleiros e motéis
- Aluguel de propriedade
- Servidão para Conservação
- Torres de comunicação
- Lares de Idosos
Câmbio 1031 comum na Flórida.
Uma troca atrasada é o tipo mais popular de troca 1031 empregado na Flórida e em todo o país. Este é o tipo de transacção, em que primeiro vende a sua casa e depois compra outra, com um prazo de identificação de 45 dias e um prazo de conclusão de 180 dias. No entanto, existem mais três formas de trocas 1031 que são menos comuns.
Uma troca reversa é o oposto de uma troca atrasada, como você poderia esperar. Você compraria a propriedade de substituição primeiro e depois venderia a que já desistiu. Como você deve pagar apenas em dinheiro, e muitos bancos não emprestam dinheiro para trocas reversas, isso pode ser difícil de conseguir. No entanto, se você tiver dinheiro suficiente em mãos, é possível.
Uma troca simultânea exige o fechamento simultâneo das propriedades abandonadas e de substituição. Mesmo que todos os eventos ocorram no mesmo dia, um pequeno atraso pode invalidar a troca, fazendo com que você seja tributado sobre o preço total de venda da sua casa.
Finalmente, uma troca de construção ou melhoria permite que você desenvolva o imóvel de substituição com os lucros da venda do imóvel cedido. Enquanto o seu intermediário certificado mantém a escritura de propriedade em confiança por até 180 dias. Esta forma de troca tem restrições adicionais.
Regras a ter em mente ao lidar com o 1031 Exchange
Quando os lucros da venda de imóveis são usados para comprar novos imóveis, as bolsas 1031 permitem que os investidores imobiliários adiem o pagamento do imposto sobre ganhos de capital. Para se qualificar para uma troca 1031, os investidores devem cumprir as etapas descritas no Internal Revenue Code:
- Você deve fazer uso do imóvel para fins comerciais ou de investimento.
- Dentro de 45 dias, Você deve descobrir e comprar uma propriedade de substituição e dentro de 180 dias, uma propriedade de substituição deve ser localizada e comprada.
- A diferença entre o valor da propriedade de substituição e o valor da propriedade entregue é conhecida como boot, e é tributável.
- A Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017 estabeleceu Zonas de Oportunidade, que fornecem opções adicionais de investimento com impostos diferidos.
- Mesmo que o imóvel tenha hipoteca, podem ser empregadas 1031 permutas.
- Quando os imóveis são repassados aos herdeiros, o imposto de ganho de capital diferido acumulado pode ser totalmente eliminado com um planejamento patrimonial eficaz.
O IRS oferece um empréstimo sem juros quando você faz uma troca 1031. Em vez de pagar impostos sobre ganhos de capital, os investidores imobiliários podem colocar esse dinheiro extra para trabalhar imediatamente. Gerando mais receita de aluguel atual e aumentando sua propriedade mais rapidamente do que poderia de outra forma.
Perguntas Frequentes
Como funciona uma troca 1031 na Flórida?
Em essência, uma troca 1031 permite que um investidor imobiliário da Flórida adie o pagamento de impostos federais sobre ganhos de capital que de outra forma seriam devidos imediatamente após a venda de uma propriedade, reinvestindo o lucro em uma propriedade semelhante de valor igual ou superior.
O que é um 1031 exchange Florida imobiliário?
Uma troca 1031 é um tipo de transação que permite que um investidor ou proprietário de uma propriedade venda sua propriedade e compre uma propriedade semelhante, como fazendas da Flórida para venda.
Preciso de um advogado para uma troca 1031?
Você deve contratar um intermediário qualificado (QI) para concluir sua troca 1031, de acordo com os regulamentos do IRS. Embora um advogado possa fornecer esse serviço, ele não precisa ser um advogado e não pode ser um advogado com quem você trabalhou anteriormente.
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