PATRIMÔNIO ACIONÁRIO: O que é, exemplos e como calculá-lo

patrimônio líquido
fonte de imagem-SME Digest

Há mais para investir em uma empresa e, se você não tiver as informações necessárias sobre o patrimônio dos acionistas, estará assumindo um grande risco. O patrimônio líquido pode revelar muito sobre a estabilidade financeira de uma empresa e as perspectivas dos proprietários sobre sua empresa. Um acionista pode registrar uma declaração sobre o patrimônio líquido no balanço patrimonial para poder calcular como o investimento em um negócio o beneficiará. Veremos um exemplo de patrimônio líquido neste artigo.

O que é patrimônio líquido?

O patrimônio líquido (SE) refere-se ao patrimônio líquido de uma corporação ou à soma total que seria devolvida aos seus acionistas se a empresa fosse liquidada após o pagamento de todas as obrigações. A reivindicação não cumprida dos proprietários sobre os ativos é, portanto, representada pela SE.

O patrimônio de propriedade dos acionistas é igual ao total de ativos de uma empresa menos todo o passivo. Os lucros acumulados são considerados parte do patrimônio líquido, além de qualquer capital contribuído para o negócio. Essa estatística permite que analistas e investidores avaliem o valor dos fatores financeiros que são importantes para o negócio, fornecendo-lhes as informações e ferramentas necessárias para tomar decisões de investimento mais informadas.

O patrimônio líquido também é a representação da dívida que a empresa possui com seus acionistas. É visível no balanço de uma empresa, ao lado de ativos e passivos.

Entendendo o Patrimônio Líquido

A posição patrimonial de um investidor pode ser boa ou negativa. Se houver patrimônio líquido negativo, todos os ativos serão liquidados e utilizados para pagar todas as dívidas, deixando os acionistas sem nada.

Por outro lado, uma demonstração do patrimônio líquido positivo mostra que os ativos da empresa cresceram a ponto de exceder suas obrigações, comprovando que ela possui ativos suficientes para pagar eventuais passivos.

Os investidores evitam empresas com patrimônio líquido negativo porque são arriscadas e, se a situação continuar, os acionistas podem não receber seu dinheiro de volta. Por exemplo, se uma empresa tiver patrimônio líquido negativo e liquidar seus ativos, os recursos não serão suficientes para pagar a dívida integralmente e os acionistas sairão.

No entanto, eles teriam que ir embora sem nada. Um balanço patrimonial pode ser usado para comparar todo o investimento feito na empresa com os lucros gerados durante um período de tempo específico.

O Patrimônio Líquido é o mesmo que o Patrimônio Líquido?

O patrimônio líquido é distinto do patrimônio líquido. Enquanto o termo “patrimônio” geralmente se refere à propriedade de uma empresa pública, “patrimônio líquido” refere-se à diferença entre o total de ativos e passivos totais de uma empresa, conforme mostrado em seu balanço patrimonial.

O que é um bom patrimônio líquido?

Se o patrimônio líquido for positivo, os ativos da empresa superam seus passivos; se for negativo, os passivos da empresa superam seus ativos.

Categorias de Patrimônio Líquido

Existem diferentes categorias de patrimônio líquido. Um exemplo de patrimônio líquido inclui ações ordinárias, capital integralizado adicional, ações preferenciais, lucros acumulados e outros resultados abrangentes acumulados.

#1. Interesses comuns

As ações ordinárias são um tipo de título que denota propriedade de uma empresa. Os acionistas selecionam o conselho de administração e as políticas corporativas. No longo prazo, esse tipo de propriedade de ações geralmente produz taxas de retorno mais altas.

Mas em caso de liquidação, os acionistas ordinários só têm direito aos ativos da empresa uma vez que os detentores de títulos, acionistas preferenciais e outros detentores de dívidas tenham sido totalmente compensados.

A parte do patrimônio líquido do balanço patrimonial de uma empresa inclui informações sobre ações ordinárias.

#2. Ações preferenciais

O termo “ações preferenciais” refere-se a ações de uma empresa que têm dividendos pagos aos acionistas antes dos pagamentos das ações normais.

Os investidores preferenciais têm o direito de receber o pagamento dos ativos corporativos perante os acionistas ordinários no caso de a empresa declarar falência.

Embora as ações ordinárias normalmente não o façam, a maioria das ações preferenciais carrega um dividendo fixo. Ao contrário dos acionistas ordinários, os acionistas preferenciais normalmente não têm direito a voto.

#3. Pago em dinheiro

O capital “integrado” pelos investidores durante a emissão de ações ordinárias ou preferenciais inclui o valor nominal das ações, bem como quaisquer valores acima do valor nominal. Capital integralizado é o termo que descreve o dinheiro que uma empresa precisa levantar com a venda de ações em vez de atividades contínuas.

Juntamente com o item de linha para capital integralizado adicional, o capital integralizado também se refere a um item de linha no patrimônio líquido (também conhecido como patrimônio líquido) no balanço patrimonial da empresa.

#4. Lucros acumulados

Lucros retidos são os lucros restantes que uma empresa tem depois de pagar todas as suas despesas diretas e indiretas, impostos de renda e dividendos aos acionistas. Essa é a participação acionária que a empresa usa, por exemplo, para financiar marketing, P&D e compra de novas máquinas.

Como calcular o patrimônio líquido

O patrimônio líquido é a reivindicação do proprietário após a liquidação de ativos e liquidação de dívidas. Existem duas fórmulas que você pode usar para calcular o patrimônio líquido:

Você pode calcular o patrimônio líquido subtraindo o total de ativos do total de passivos.

Total de ativos - total de passivos
É bastante simples usar a fórmula acima, que também é a equação contábil fundamental.

Adicione o valor de todos os passivos ao total de ativos do balanço. Os ativos totais são a soma dos ativos atuais e de longo prazo, incluindo equipamentos e utensílios, títulos negociáveis ​​e pagamentos antecipados.

Para calcular os passivos totais, você deve somar os passivos atuais e de longo prazo juntos.

O balanço patrimonial de uma empresa lista todo o valor patrimonial do acionista. Este é o valor que os acionistas receberiam como valor após deduzir todos os passivos de todos os ativos se você vender o ativo e liquidar as dívidas.

Fórmula do Patrimônio Líquido

Você também pode calcular o patrimônio líquido subtraindo as ações do capital dos Lucros Retidos das Ações em Tesouraria.

A equação do investidor é um nome diferente para a abordagem de capital social. Os lucros retidos, listados na parte do patrimônio líquido do balanço patrimonial, representam o lucro acumulado total da empresa após o pagamento de dividendos.

“Ações em tesouraria são ações armazenadas para revenda em potencial aos investidores. Nesta situação, a corporação compra novamente. É a distinção entre ações oferecidas por subscrição e ações atualmente negociadas de uma empresa.

Exemplo de Como Calcular o Patrimônio Líquido

Uma empresa de manufatura chamada M Ltda se dedica à produção de carros e recentemente teve seu relatório anual para o ano encerrado em 31 de dezembro de 2022. Com base nas informações financeiras do balanço, é possível deduzir o patrimônio líquido. Os detalhes fornecidos são os seguintes:

  • Valor em dinheiro = 20,000,000
  • Contas a receber = $ 30,000,000
  • Propriedade líquida = 45,000,000
  • Estoque = $ 10,000,000

Você pode calcular o ativo total somando tudo.

$ 20,000,000 + $ 30,000,000 + $ 45,000,000 + $ 10,000,000

Ativos Totais = $ 105,000,000

  • Dívida total de longo prazo = 7,000,000
  • Dívida total de curto prazo = $ 5,000,000
  • Contas a pagar = 12,000,000
  • Outros passivos circulantes = 8,000,000

Assim, o cálculo do passivo total

7000,000 + $ 5,000,000 + 12,000,000 + 8,000,000

Passivos totais = $ 32,000,000

Portanto, você pode calcular o patrimônio líquido da M Ltd usando a fórmula abaixo como,

= $ 105,000,000 - $ 32,000,000

Patrimônio Líquido da M Ltd = $ 73,000,000

Portanto, isso mostra que o patrimônio líquido da M Ltd no final do ano é de $ 73,000,000. Um valor de patrimônio positivo saudável indica uma forte posição financeira da empresa que confirma sua continuidade.

Patrimônio Líquido no Balanço Patrimonial

Um balanço patrimonial, também conhecido como demonstração da posição financeira ou demonstração da condição financeira na contabilidade financeira. É uma visão geral da situação financeira de um indivíduo ou organização, sejam empresas individuais, parcerias comerciais, corporações, empresas privadas limitadas ou outras entidades, como governos ou organizações sem fins lucrativos.

Inclui a data específica, como a conclusão de seu exercício financeiro, patrimônio líquido, passivos e ativos. “instantâneo da situação financeira de uma empresa” é como um balanço patrimonial é frequentemente referido.

O balanço patrimonial é a única das quatro demonstrações financeiras fundamentais que se refere apenas a um ponto no tempo durante o ano fiscal de uma empresa.

Os ativos estão no lado esquerdo de um balanço patrimonial corporativo típico e os passivos são os financiamentos, que consistem em dois componentes - passivos e patrimônio líquido - à direita. Os ativos geralmente estão em uma lista por ordem de liquidez, começando com as principais categorias. Os passivos vêm depois dos ativos.

De acordo com a equação contábil, o patrimônio líquido deve ser igual à soma dos ativos menos o passivo. Essa diferença é chamada de patrimônio líquido, patrimônio líquido, patrimônio líquido ou capital da empresa. Ele aparece no balanço patrimonial de uma empresa, juntamente com ativos e passivos.

Benefício da Utilização do Balanço Patrimonial para o Patrimônio Líquido

É claro que os balanços são documentos críticos porque mantêm os empresários como você informados sobre a situação financeira da sua empresa.

Muitos empresários não reconhecem que suas empresas estão com problemas até que seja tarde demais. Isso ocorre porque alguns empresários não estão examinando seus balanços. Normalmente, se a proporção de ativos e passivos de sua empresa for menor que 1 para 1, sua empresa corre o risco de falir e você terá que fazer alguns movimentos estratégicos para melhorar sua saúde financeira.

Os balanços também são importantes porque esses documentos permitem que os bancos saibam se sua empresa se qualifica para empréstimos ou crédito adicionais. Os balanços patrimoniais ajudam os investidores atuais e potenciais a entender melhor para onde irão seus financiamentos e o que eles podem esperar receber no futuro.

Os investidores apreciam negócios com ativos de caixa altos, pois isso insinua que uma empresa crescerá e prosperará. Ele também lista o patrimônio líquido para informar os investidores sobre as demonstrações financeiras de sua empresa.

O balanço patrimonial também é um instantâneo dos registros financeiros de uma empresa em uma determinada data. O total do patrimônio do proprietário é o valor contábil do seu negócio.

Demonstração do Patrimônio Líquido

Uma demonstração do patrimônio líquido é um documento financeiro que ilustra o valor de uma empresa depois de liquidar seus passivos e dívidas. Como os acionistas também se beneficiam do sucesso de uma empresa, isso significa prosperidade comercial e pessoal. Refere-se ao retorno sobre o investimento dos acionistas em relação ao seu investimento inicial.

Além disso, ele fornece aos clientes uma representação visual de como o negócio está indo, as mudanças que ocorreram durante um período contábil e as informações que ele contém em uma área específica do balanço patrimonial. Claro, é preciso lembrar que, se ocorrer alguma alteração em outras contas de ações, é imperativo oferecer mais detalhes.

Importância da Declaração de Patrimônio Líquido

Ele permite que os empresários tomem decisões financeiras informadas, como pedir mais dinheiro emprestado para expandir sua empresa ou cortar custos. Isso faz com que os investidores se interessem pelo seu negócio.

Os acionistas podem verificar se o proprietário está administrando sua empresa de forma eficaz. Se perceberem que o patrimônio diminuiu, é evidência de que algo não está certo.

Você pode usá-lo para determinar se está em condições de tomar quaisquer decisões financeiras. Saber se você precisa de um empréstimo bancário, se deve vender seu negócio ou se os investidores devem prosseguir com o acordo com você é muito importante.

O que uma Demonstração de Patrimônio Líquido Contém

Quatro seções que fornecem uma visão geral do desempenho do negócio normalmente compõem a demonstração do patrimônio líquido.

Equidade na Seção Um. Ele exibe o patrimônio da empresa na primeira parte no início do período contábil.
Seção 2: Esta seção lista todos os novos investimentos que os proprietários ou acionistas fizeram na empresa durante o ano. Essa fórmula também leva em consideração o lucro líquido.
Terceira Seção: Todos os dividendos dados aos investidores são deduzidos aqui, juntamente com quaisquer perdas líquidas.
Saldo de patrimônio na Seção 4. Para o período de tempo que você está acompanhando, ele exibe seu saldo de patrimônio final na última coluna.
Um exemplo de que o título da demonstração do patrimônio líquido é o nome da empresa, o título da demonstração e o período contábil.

Usando o Excel, um modelo ou software de contabilidade que automatiza grande parte do processo, os proprietários de empresas podem preparar uma demonstração tangível do patrimônio dos acionistas que aparecerá no balanço patrimonial. Portanto, você deve evitar qualquer mal-entendido ao procurar essas demonstrações financeiras posteriormente.

Como Calcular o Patrimônio Líquido?

Quando os ativos e passivos de uma empresa são categorizados em seu balanço, você pode calcular seu patrimônio líquido deduzindo a soma dos dois. Os ativos circulantes e não circulantes podem ser incluídos em uma categoria total de ativos.

Quais são as 3 formas de patrimônio?

  • Garantias
  • Ações preferenciais
  • Estoque comum

Quais são 2 exemplos de equidade?

  • Ações preferenciais
  • Capital social
  • Excedente de capital
  • Lucros Retidos
  • Ações em tesouraria
  • Opções de ações
  • Reservas

Conclusão

Ao avaliar a saúde de uma corporação ou organização em qualquer data de relatório, o valor patrimonial é um indicador essencial da saúde. O patrimônio de qualquer empresa deve estar crescendo.

Um valor patrimonial em queda, por outro lado, é uma indicação de má gestão e pode indicar que a empresa está prestes a entrar em colapso. O patrimônio detido pelos acionistas é o capital inicial investido pelos criadores do negócio. Isso inclui tanto o capital inicial quanto todo o dinheiro ganho e colocado de volta na empresa desde a sua criação.

Se os proprietários continuam investindo dinheiro no negócio, isso pode ser uma indicação do quanto eles se preocupam com a empresa.

Perguntas Frequentes:

Por que as empresas emitem ações preferenciais?

As empresas oferecem ações preferenciais como forma de obter financiamento de capital sem comprometer os direitos de voto. Isso também pode ser um meio de impedir uma aquisição hostil. Uma ação preferencial é um híbrido de títulos e ações ordinárias.

O patrimônio líquido é o mesmo que dividendos?

 Embora os dividendos não façam parte do patrimônio líquido por si só, o pagamento de dividendos em dinheiro tem o efeito de reduzir o patrimônio líquido no balanço da empresa. Isso se deve ao fato de que os dividendos em dinheiro são pagos a partir de lucros acumulados, o que posteriormente reduz o patrimônio líquido.

O patrimônio líquido é tributável?

Independentemente de terem recebido algum dinheiro da empresa, os acionistas devem pagar impostos sobre sua parte do lucro. Digamos que uma empresa reporte um lucro de $ 20,000 e tenha 10 proprietários iguais. Cada acionista deve declarar e pagar $ 2000 em imposto de renda.

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Referências

  1. LLC x LTD x INC
  2. Balanço Patrimonial vs. Demonstração de Lucros e Perdas: Relacionamentos e Diferenças
  3. Multiplicador de Patrimônio: Cálculos, Fórmula e Exemplos
  4. O QUE SÃO ATIVOS E PASSIVOS: Definição, Diferenças e Exemplos
  5. Alavancagem Financeira: Guia Simples para ajudar você a começar, com Exemplos (+ dicas rápidas)
  6. SPY HOLDINGS: Significado, Top Holdings, ETF e por Peso
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