O QUE É UM SEP IRA? Regras de saque e limites de contribuição

Um SEP IRA é uma forma de plano de aposentadoria que permite que pequenos empresários e funcionários economizem para a aposentadoria. SEP IRAs, como IRAs regulares, são de propriedade integral e controladas pelo beneficiário da conta. Neste post, abordaremos as principais informações sobre o SEP IRA, incluindo o limite, suas regras de saque e os limites de contribuição tanto para autônomo quanto para empregado. Sem mais delongas, vamos aos detalhes!

O que é um SEP IRA?

SEP IRAs são uma confusão de letras, e soletrá-las nem sempre ajuda: o primeiro componente significa pensão simplificada de funcionário e o segundo, uma conta de aposentadoria individual.

SEP IRAs, como IRAs padrão, são contas de aposentadoria individuais básicas. Contribuições para SEP IRAs são dedutíveis para proprietários de empresas. Até a aposentadoria, os investimentos crescem com impostos diferidos até que os desembolsos sejam tributados como renda.

O que faz um SEP IRA?

SEP IRAs são atraentes para muitos empresários, uma vez que não têm muitas das despesas iniciais e operacionais associadas aos planos de aposentadoria mais tradicionais patrocinados pelo empregador. Várias empresas também estabelecem SEP IRAs para permitir que seus funcionários contribuam mais para sua própria aposentadoria do que os IRAs padrão permitem.

As pequenas empresas preferem SEP IRAs por causa das restrições de elegibilidade do contribuinte, que incluem uma idade mínima de 21 anos, pelo menos três anos de emprego e uma compensação mínima de $ 650 para 2022 ($ 750 para 2023). Além disso, os SEP IRAs permitem que os empregadores renunciem às contribuições durante os anos em que os negócios estão lentos.

SEP IRAs tem impostos semelhantes aos IRAs comuns e oferecem as mesmas possibilidades de investimento. O SEP IRA está sujeito às mesmas regras de transferência, rollover e retirada que os IRAs comuns. Quando um empregador contribui para contas SEP IRA, o valor contribuído é dedutível. Além disso, a empresa não está vinculada a uma exigência de contribuição anual; as decisões sobre contribuir e quanto doar podem mudar de ano para ano.

O empregador não é responsável pelas decisões de investimento. Em vez disso, o administrador do IRA escolhe quais investimentos são qualificados e os proprietários de contas de funcionários individuais tomam decisões de investimento pessoais. O administrador também recebe contribuições, fornece declarações anuais e arquiva toda a documentação relevante do IRS.

Aquisição Imediata

As doações para SEP IRAs são totalmente investidas imediatamente, e o proprietário do IRA direciona os investimentos.

Um funcionário qualificado (incluindo o proprietário da empresa) que participa do plano SEP de seu empregador deve configurar uma conta de aposentadoria individual típica na qual os pagamentos do SEP serão colocados.

Várias instituições financeiras precisam que os IRAs tradicionais se identifiquem como SEP IRAs antes de poderem aceitar contribuições do SEP. Outros podem permitir que as contribuições do SEP sejam feitas em IRAs padrão, independentemente de os IRAs serem designados como SEP IRAs.

Quem qualifica SEP IRA?

Um SEP IRA é ideal para autônomos ou proprietários de pequenas empresas com poucos ou nenhum trabalhador. Por que? Se você tiver funcionários que o IRS considere participantes elegíveis em seu plano, você deve contribuir em nome deles, e essas contribuições devem ser um valor igual à sua própria renda.

Funcionários com 21 anos ou mais, trabalharam para você por pelo menos três dos últimos cinco anos e ganharam um mínimo de $ 650 em 2022 ou $ 750 em 2023 são elegíveis. Por exemplo, se um funcionário ganhou $ 850 em 2019, 2020 e 2021, você deve efetuar um pagamento para ele no ano do plano de 2023.
Se você deseja economizar 15% do seu salário para si mesmo, também deve contribuir com 15% do salário desse funcionário para o plano de aposentadoria dele. Lembre-se de que este é apenas um exemplo; o SEP IRA está sujeito aos limites de contribuição indicados acima.
Os trabalhadores são responsáveis e proprietários de suas próprias contas.

Um SEP IRA é geralmente adequado para autônomos ou proprietários de pequenas empresas com poucos ou nenhum trabalhador devido à exigência de contribuições iguais como proporção do salário.

Limites de Contribuição SEP IRA

Você pode economizar até $ 6,000 em 2022 e $ 6,500 em 2023 com um IRA regular. Você pode contribuir com $ 1,000 adicionais a cada ano se tiver 50 anos ou mais. Os SEP IRAs permitem que você economize quase dez vezes esse valor, ou até $ 61,000 em 2022 e $ 66,000 em 2023. Os limites de contribuição anual do SEP IRA, por outro lado, não podem exceder o menor de:

25% da remuneração.
US$ 61,000 em 2022 e US$ 66,000 em 2023.

No SEP IRA, o primeiro dos dois limites de contribuição, 25% da remuneração, também é o limite de quanto você pode contribuir para cada funcionário elegível. O valor da compensação que você pode usar para calcular o limite de 25% do SEP IRA é limitado a $ 305,000 em 2022 e $ 330,000 em 2023.

Os SEP IRAs não permitem contribuições de recuperação após os 50 anos de idade.

Como calcular sua contribuição SEP IRA

Calcular sua contribuição máxima permitida do SEP IRAs é simples se você pagar um salário a si mesmo usando um formulário W-2 do IRS. Se você é autônomo ou freelancer e não paga um salário a si mesmo, calcular sua contribuição máxima permitida do SEP IRA é um pouco mais complicado, mas geralmente é inferior a 20% de sua renda bruta.

Calcule sua contribuição máxima permitida usando um número de salário W-2 multiplicando seus ganhos por 25%. Como o limite de contribuição do SEP IRA é de $ 305,000 em 2022 ou $ 330,000 em 2023, o que for menor, certifique-se de que o valor com o qual deseja contribuir não exceda nenhum dos limites. Lembre-se de que você deve contribuir com o mesmo valor para os SEP IRAs de cada funcionário qualificado com base em porcentagem do salário.

Indivíduos autônomos que obtêm renda de contrato podem aproximar seu salário estimando sua renda líquida de trabalho autônomo. Sua renda líquida de trabalho autônomo é a diferença entre sua renda bruta e suas despesas relacionadas ao negócio, que incluem quaisquer custos iniciais e impostos de trabalho autônomo. Para obter o limite máximo de contribuição SEP IRA permitido, multiplique sua renda líquida de trabalho autônomo por 25%. Na maioria das circunstâncias, sua contribuição máxima permitida é inferior a 20% de sua renda bruta.

Os níveis de contribuição podem variar de ano para ano, desde que você e seus funcionários correspondam. Se você está tendo um ano ruim, não pode contribuir com nada.

Regras SEP IRAs

A criação de SEP IRAs é, na prática, apenas para promover benefícios de aposentadoria entre empresas que, de outra forma, não estabeleceriam planos de patrocínio de empregadores. No entanto, nem todas as empresas são capazes de estabelecê-los. Somente empresas individuais ou autônomas, parcerias e corporações se qualificam para o SEP IRA.

#1. Limitações de renda

Em termos de participantes, muita renda pode ser uma barreira - o teto salarial de qualificação para 2023 é de $ 330,000 em 2023. No entanto, ao contrário dos planos de aposentadoria elegíveis, os participantes do SEP, incluindo o proprietário da empresa, não têm permissão para emprestar até 50% ou $ 50,000 de seu saldo investido.

#2. Exclusão de Funcionário

Certos funcionários podem ser impedidos de participar do SEP IRAs por sua empresa, mesmo que sejam elegíveis nos termos do plano. Podem ser excluídos, por exemplo, trabalhadores abrangidos por acordo coletivo de trabalho sindical para benefícios de aposentadoria. Funcionários não residentes também podem ser excluídos se não receberem salários nos Estados Unidos ou outros pagamentos por serviços de sua empresa.

#3. Retiradas e Contribuições

As regras de retirada estabelecem que o limite de contribuição e os ganhos do SEP IRA são mantidos nos SEP IRAs e podem ser retirados a qualquer momento, sujeitos às limitações gerais do IRA. As regras de retirada do SEP IRA também estabelecem que as retiradas são tributadas no ano em que são recebidas. Se uma pessoa desistir antes dos 59 anos e meio, normalmente é cobrado um imposto adicional de 1%.

#4. Rollover e Distribuições

Contribuições e ganhos de SEPs podem ser levados isentos de impostos para outros IRAs e planos de aposentadoria. Além disso, as contribuições e rendimentos do SEP devem finalmente ser desembolsados de acordo com os regulamentos mínimos de distribuição obrigatórios do IRA.

Prós e contras de um SEP IRA

O SEP IRA é um plano de aposentadoria popular para autônomos porque oferece inúmeros benefícios, mas não é adequado para todos.

Vantagens do SEP IRAs:

#1. Permite poupar para a sua reforma

Se você trabalha por conta própria, pode não ter muitas alternativas de poupança para aposentadoria com vantagens fiscais, e um SEP IRA pode ajudar.

#2. Imposto diferido

Ao fazer suas contribuições usando dinheiro antes dos impostos, você obtém uma redução de impostos agora e só paga impostos quando sacar.

#3. Simples de configurar

Depois de preencher um formulário do IRS, um corretor que oferece SEP IRAs pode orientá-lo em alguns procedimentos simples.

#4. Aumente suas contribuições

Os limites de contribuição do SEP IRA são maiores do que os dos planos padrão e Roth IRAs, bem como os dos planos 401(k).

#5. Flexibilidade

Você não é obrigado a contribuir todos os anos (seja para você ou para seus funcionários).

Desvantagens do SEP IRAs:

#1. Os trabalhadores devem ser tratados da mesma forma que você

Esta é uma contribuição feita apenas pelo empregador. Os trabalhadores não contribuem por conta própria e você deve contribuir com a mesma proporção do pagamento do funcionário que faz para sua própria conta SEP.

#2. Não haverá contribuições de recuperação

Não há contribuições de recuperação para pessoas com mais de 50 anos, como ocorre com IRAs e 401(k)s. (No entanto, os limites de contribuição aumentados de um SEP IRA podem exceder essa desvantagem.)

#3. Não há opção Roth

Indivíduos que optam por economizar dinheiro usando pagamentos após impostos e depois retirá-lo sem impostos estão sem sorte. Não há opção de Roth, portanto, embora seu dinheiro cresça sem impostos, você será tributado quando receber distribuições. Você também terá que fazer as distribuições mínimas necessárias mais tarde.

O que é um SEP IRA vs 401k?

SEP IRAs e um 401(k) individual, às vezes conhecido como “solo 401(k)”, são contas de aposentadoria que aceitam contribuições dos empregadores. Eles, no entanto, contêm duas diferenças principais.

A primeira diferença é que, embora ambas as contas tenham o mesmo limite máximo de contribuição, você pode contribuir mais para um 401(k) individual com um nível de renda mais baixo do que um SEP IRA. Por exemplo, em 2023, os indivíduos que ganham US$ 150,000 ou mais podem contribuir com até o máximo de US$ 66,000 para um 401(k), enquanto os proprietários do SEP IRA devem ganhar US$ 264,000 ou mais. Em segundo lugar, ao contrário de um SEP IRA, você pode fazer um empréstimo contra o seu 401 (k).

Um SEP IRA, por outro lado, é mais simples de configurar e manter. Os 401(k) individuais exigem que o proprietário se envolva mais em tarefas administrativas e também podem produzir mais taxas do que SEP IRAs.

Como abrir um SEP IRA

SEP IRAs são fáceis de configurar. Comece preenchendo e enviando o Formulário IRS 5305-SEP. Em vez de enviar o formulário para o IRS, você pode utilizar um corretor como Fidelity ou Vanguard para se inscrever e fornecer a papelada para você.

Compare os custodiantes do SEP IRAs antes de tomar uma decisão. Examine os investimentos mínimos, custos e opções de investimento disponíveis. Se você decidir adicionar funcionários, descubra como eles também podem acessar suas contas.

Qual é a diferença entre um IRA e um SEP IRA?

Um IRA SIMPLES, também conhecido como Plano de Incentivo à Poupança para Trabalhadores, é um plano de poupança para aposentadoria projetado para empresas e autônomos. Um dos requisitos de elegibilidade é que a empresa não tenha mais de 100 funcionários que ganharam pelo menos $ 5,000 no ano anterior. A distinção fundamental entre um SIMPLE IRA e um SEP IRA é que apenas os empregadores podem contribuir para SEP IRAs, enquanto os funcionários podem contribuir para SIMPLE IRAs por meio de diferimentos de folha de pagamento.

Um SEP IRA é uma boa ideia?

As contribuições do SEP IRA são dedutíveis como despesa comercial nas declarações de impostos corporativos e são dedutíveis nos impostos individuais para autônomos. Essas vantagens fiscais, combinadas com o baixo custo e a facilidade de administração da criação de uma SEP IRA, as tornam desejáveis para muitos empreendedores.

No entanto, como os proprietários de empresas são responsáveis por 100% das contribuições do SEP IRA e devem contribuir igualmente com base em porcentagem para o SEP IRA de cada proprietário e funcionário, os SEP IRAs não são adequados para todas as empresas. Os SEP IRAs são mais adequados para pequenas empresas com poucos funcionários e poucos ou nenhum funcionário que atenda aos requisitos de elegibilidade. Devido às altas limitações de contribuição, os proprietários altamente remunerados de empresas individuais também podem se beneficiar dos SEP IRAs.

Um SEP IRA pode ser uma decisão sábia se você ganhar dinheiro suficiente para contribuir com o valor máximo permitido para um. Mas se você trabalha por conta própria e não tem funcionários, um solo 401(k) pode ser uma opção melhor.

Outra distinção importante é que o limite de contribuição SIMPLES do funcionário do IRA em 2022 é de US$ 14,000, com uma contribuição de recuperação de US$ 3,000. Em 2023, esses números serão de US$ 15,500, com um acréscimo de US$ 3,500 para indivíduos com 50 anos ou mais. O máximo de contribuição para SEP IRAs é de $ 61,000 em 2022 e $ 66,000 em 2023.

Quanto posso contribuir para o SEP IRA?

Suas contribuições anuais para o SEP-IRA de cada funcionário não podem exceder 25% do salário, o que for menor. $ 66,000 em 2023 ($ 61,000 em 2022; $ 58,000 em 2021; e $ 57,000 em 2020, sujeito a ajustes anuais de custo de vida nos anos subsequentes).

ponto de partida

Um SEP IRA é um tipo de plano de aposentadoria disponível para proprietários de pequenas empresas e seus funcionários qualificados. Limitações de contribuição e renda são maiores. Proprietários de pequenas empresas devem escolher um provedor de plano e pagar contribuições para configurar um. Se tiverem funcionários, devem contribuir igualmente para seus planos.