Selecionar a melhor estrutura para o seu negócio ao abrir um novo negócio é vital. Dependendo de fatores como despesas iniciais, seguro de responsabilidade e implicações fiscais, você pode escolher entre sociedade unipessoal ou LLC. Dito isso, vamos comparar a propriedade individual versus a LLC em relação aos impostos, seus prós e contras e como eles funcionam para um negócio online, especialmente na Califórnia.
Empresa Individual vs. LLC: Visão Geral
O que é uma empresa individual?
Uma sociedade unipessoal é uma empresa individual de propriedade de uma pessoa que gerencia o negócio. Você não é uma entidade legal e tributária separada de sua empresa. Você é a empresa.
Em uma sociedade unipessoal, você possui os ativos pertencentes ao setor e as dívidas, receitas e obrigações. Ao declarar seus impostos, você paga impostos sobre os lucros de sua empresa, e esses lucros são refletidos em sua declaração de imposto de renda. A menos que você use um nome comercial, comumente conhecido como “fazer negócios como” ou um DBA, o nome comercial será o seu nome por padrão.
Se você possui uma sociedade unipessoal, será chamado de "proprietário único". Na maioria dos casos, você não precisa fazer nada para estabelecer uma sociedade unipessoal; isso só acontece quando você faz sua primeira transação comercial. Alguns estados, cidades ou condados podem exigir que você obtenha uma licença ou permissão comercial, mas isso não indica se você é o único proprietário.
O que é uma LLC?
Considerando que uma sociedade unipessoal combina tudo entre a pessoa e a empresa, uma LLC cria uma barreira legal entre os dois. A LLC é uma entidade legal separada. O que a LLC possui e deve pertence e é devido pela LLC, não por você.
Esta é uma solução atraente para quem deseja proteger seus bens. Uma LLC pode ser mantida por uma única pessoa (referida como membro), mas também pode ter vários proprietários.
Empresa Individual Vs. LLC: prós e contras
É essencial entender os prós e os contras de administrar uma sociedade unipessoal versus uma LLC.
Considere os seguintes aspectos ao decidir qual estrutura é melhor para sua empresa.
#1. Complexidade
A sociedade unipessoal é o tipo mais básico de negócio a ser estabelecido. Ao formá-lo, há significativamente menos papelada. Na verdade, você só precisa começar a fazer negócios e garantir que possui todas as licenças e autorizações necessárias.
No entanto, antes de conduzir os negócios, a LLC deve concluir alguns processos adicionais. Escolher um nome para sua empresa, empregar um agente registrado, enviar os Artigos da Organização (e pagar uma taxa de registro), preparar um Acordo Operacional, obter um EIN e obter seguro são algumas dessas etapas.
# 2 Custo
Além dos pagamentos necessários para licenciamento e permissões, formar uma sociedade unipessoal é gratuito porque não há outros encargos envolvidos. Não há obrigações oficiais em andamento para esse tipo de estrutura corporativa, nem mesmo um acordo por escrito.
Dito isto, qualquer negócio precisa de dinheiro para começar. Uma sociedade unipessoal exige que você apoie seu próprio negócio usando empréstimos ou seus próprios ativos. E obter um empréstimo para uma empresa individual pode ser difícil, pois muitas instituições financeiras relutam em emprestar para uma empresa individual em vez de uma LLC, parceria ou corporação. Freqüentemente, os proprietários individuais são obrigados a garantir pessoalmente um empréstimo emitido para a empresa, o que pode resultar em responsabilidade pessoal se a empresa for processada.
Uma LLC pode arrecadar dinheiro de outras maneiras, como adicionando novos membros que podem contribuir com suas próprias contribuições de capital e criando novas classes de participações sociais.
# 3. Impostos
Todos os lucros empresariais são tributados para um único proprietário. Como resultado, os ganhos são repassados ao proprietário. No entanto, como esses negócios são considerados desconsiderados pelo IRS, uma LLC de membro único também pode ser tributada dessa maneira. Como resultado, se a LLC unipessoal não adotar a tributação corporativa, ela será classificada como uma sociedade unipessoal. Embora esses impostos sejam repassados aos proprietários de sociedades unipessoais e LLCs unipessoais, esses proprietários ainda podem se beneficiar das deduções fiscais da empresa.
Além disso, ambos os modelos de negócios podem ser elegíveis para uma dedução de repasse de até 20% da receita total do negócio. Esta é uma nova dedução que entrou em vigor em 2018 como resultado da Lei de Redução de Impostos e Empregos.
Você será tributado como autônomo se administrar uma empresa individual. Isso significa que o dinheiro do seu negócio é considerado renda pessoal. Uma sociedade de responsabilidade limitada, por outro lado, pode ser tributada como uma única propriedade, parceria ou corporação. No entanto, a LLC deve tomar a decisão. Conforme declarado anteriormente, se você não fizer a eleição, corre o risco de ser considerado uma sociedade unipessoal (LLC de membro único) ou uma parceria (LLC de vários membros).
Empresa individual vs. LLC: prós e contras em poucas palavras
Prós da LLC
Para pessoas que não desejam combinar trabalho e pessoal, as palavras “responsabilidade limitada” podem ser altamente atraentes.
Além disso, as empresas que formam uma LLC podem ser percebidas como mais profissionais por investidores e possíveis parceiros de negócios. Em comparação com alguns outros acordos comerciais mais complexos, formar uma LLC não é tão difícil.
Contras da LLC
Para indivíduos que não têm dinheiro extra para gastar, incorporar uma LLC pode sobrecarregar suas finanças. Isso não sugere que não tenha valor; no entanto, uma empresa individual que não está gerando muito lucro pode achar difícil justificar as despesas. Além disso, a maioria dos estados exige que as LLCs paguem uma taxa anual ou semestral para manter seu registro de LLC.
Há também a questão da papelada, que deve ser arquivada para formar a LLC e atualizada a cada um ou dois anos para mantê-la ativa. Se você não gosta de tarefas administrativas, pode pagar alguém por elas.
Prós da Empresa Individual
A sociedade unipessoal é a forma mais simples de negócio. Qualquer um pode estabelecer um simplesmente fazendo negócios. Devoluções pessoais podem ser usadas para arquivar impostos, com ganhos relatados no Anexo C.
Contras da Empresa Individual
O que falta em proteção sobra em simplicidade. Como você é sua empresa, esteja ela envolvida em uma ação judicial ou muito endividada, é sua responsabilidade resolver a situação.
Este não é o melhor caso para aqueles que precisam separar seus fundos pessoais e de trabalho, como ao possuir ativos ou solicitar empréstimos. Em alguns estados, também é restrito a um único proprietário (ou uma parceria de cônjuges). Se você deseja trazer sócios, terá que desistir de seu status de empresa individual.
Empresa Individual Vs LLC: Como são cobrados os impostos deles?
A disparidade entre sociedade unipessoal versus uma LLC não tem nada a ver com impostos. Mesmo se você formar uma LLC, ainda será tributado como uma sociedade unipessoal, com os lucros repassados para a renda dos proprietários. Para LLCs de membro único, esse é o status tributário padrão.
Se sua LLC tiver vários proprietários, cada um de vocês pagará impostos com base em sua parcela de propriedade. A separação legal de uma LLC de seu proprietário não afeta sua situação fiscal.
A distinção fiscal mais significativa entre uma sociedade unipessoal e uma LLC é que uma LLC oferece flexibilidade fiscal. Ou seja, você pode pedir para ser tributado como S Corp, ou C Corp.
Empresa Individual Vs. LLC: Negócios Online
Então, você escolheu abrir uma loja de varejo online. Você está descobrindo o design do site, marketing, otimização de mecanismo de pesquisa, dinheiro, suporte ao cliente, remessa, produção e outras coisas. Você também deve escolher uma estrutura legal para sua empresa. Como um indivíduo, você pode operar como um único proprietário ou como uma corporação de responsabilidade limitada. Se você tiver outro membro/gerente em seu negócio na Internet (mesmo que seja seu cônjuge), você deve registrar uma LLC.
Empresa Individual vs. LLC Online Business Startup
Uma sociedade unipessoal é a forma de negócio mais básica porque você não precisa registrar o nome da sua empresa no estado e pode usar seu número de Seguro Social em vez de adquirir um número de identificação do empregador. Se você formar uma LLC, primeiro deverá redigir um contrato operacional se tiver mais de um membro.
Em seguida, você deve se registrar on-line no escritório do seu Secretário de Estado, pagar uma taxa e arquivar a papelada introdutória conhecida como artigos da organização. Para uma LLC de membro único, você também pode precisar solicitar um número de identificação do empregador federal e estadual ou pode operar usando seu número de Seguro Social. Investigue os regulamentos do seu estado no site da Secretaria de Estado. Independentemente do tipo de negócio na Internet que você administra, certifique-se de obter as licenças comerciais estaduais adequadas. A maioria dos estados inclui formulários online para formar uma LLC.
Empresa Individual Vs LLC: Finanças e tributação de negócios on-line
O efeito do imposto líquido será o mesmo, seja você uma LLC unipessoal ou um proprietário individual: sua renda federal será registrada no Anexo C do Formulário 1040 do IRS. De acordo com a Ecwid, você será tributado apenas uma vez, ao contrário de incorporado proprietários de empresas, que são tributados duas vezes: uma vez no nível corporativo e novamente em sua declaração de imposto de renda. Em relação às contas comerciais, a maioria dos bancos lida com empresas individuais e empresas de responsabilidade limitada da mesma forma, mas verifique primeiro com nossa instituição financeira.
Se o seu negócio de varejo on-line precisar coletar impostos sobre vendas de clientes no estado, a estrutura da sua empresa não deve afetar a forma como você paga esse imposto ao estado. Os custos iniciais e anuais de registro do estado são o único custo adicional de criar uma LLC para um negócio online.
Empresa Individual Vs LLC: Reuniões de Negócios Online, Registros e Relatórios
Organizações sem fins lucrativos e corporações são obrigadas a realizar reuniões do conselho, mas LLCs e sociedades unipessoais não são. Dependendo das leis do seu estado, ambos os tipos de negócios podem ser obrigados a relatar vendas trimestrais ou mensais. O estado exige que as LLCs façam um relatório anual e uma taxa para notificar o estado de que ainda estão em operação. Independentemente do tipo de negócio, todas as outras contas e registros do seu negócio de varejo online permanecerão os mesmos.
Empresa Individual Vs LLC: Potencial de Crescimento de Negócios Online
Se você pretende expandir, contratar pessoal, aumentar a folha de pagamento ou adicionar novos proprietários de negócios, você deve formar uma sociedade de responsabilidade limitada. Embora seu contrato operacional inicial configure sua LLC como uma LLC de membro único administrada por você, você poderá alterá-la no futuro para acomodar a expansão. Por outro lado, uma sociedade unipessoal precisa de mais espaço para se expandir. No entanto, você pode reconstruir sua sociedade unipessoal como uma nova LLC, se assim o desejar.
Empresa Individual vs. LLC na Califórnia
Empresa individual da Califórnia vs. LLC é uma pergunta típica entre os proprietários de empresas em potencial na Califórnia ao decidir sobre um formulário comercial. Ambas as formas de negócios têm vantagens e desvantagens.
Empresa Individual vs. LLC na Califórnia: Quais são as diferenças?
Na Califórnia, você pode operar como um único proprietário ou uma LLC, mas não ambos. Ao decidir entre uma sociedade unipessoal e uma LLC, você deve considerar duas diferenças cruciais: responsabilidade e impostos. Uma empresa individual não tem qualquer separação legal de seu proprietário. O proprietário receberá todos os ganhos e será responsabilizado por todas as perdas e dívidas.
Por outro lado, uma LLC oferece aos seus membros responsabilidade limitada, protegendo-os da responsabilidade pessoal pelos compromissos financeiros da empresa. Como o IRS considera uma LLC de membro único como uma entidade desconsiderada, uma sociedade unipessoal e uma LLC geralmente são tributadas igualmente. Uma LLC de membro único normalmente registra a receita e os custos de seus membros no Formulário 1040 do IRS, assim como uma sociedade unipessoal.
Indivíduos que desejam ser seus próprios patrões podem lucrar formando uma sociedade unipessoal ou formando uma LLC de membro único. Isso permite que você supervisione o gerenciamento, as finanças, o marketing e as políticas da empresa. Se você for um único proprietário ou proprietário de uma LLC de membro único, não há necessidade de obter o consentimento de outros proprietários ou consultar qualquer outra pessoa.
Os novos proprietários de negócios podem preferir trabalhar com outras pessoas em decisões críticas de negócios. Ter outros membros pode ajudá-lo a aprender com diferentes experiências, distribuir responsabilidades de marketing e gerenciamento e possivelmente encontrar mais dinheiro.
Para resumir
As iniciais “LLC” por trás do nome da sua empresa parecem profissionais, proporcionando credibilidade a mais clientes. Eles se sentem mais seguros sabendo que você está registrado nas autoridades e têm menos probabilidade de fugir com o dinheiro deles. Outra vantagem de formar uma LLC é que ela protege o nome da sua empresa, que não pode ser usado por mais ninguém depois de registrado no estado. Além disso, um único proprietário não tem documentos para preencher ou procedimentos a seguir se e quando você fechar a empresa. Um gerente de LLC, por outro lado, deve notificar o estado do fechamento e distribuir todos os ativos após o acordo operacional.
Perguntas Frequentes
O que é melhor, uma sociedade unipessoal ou LLC?
Uma LLC oferece benefícios significativos em termos de proteção legal e responsabilidade. Embora as despesas de arquivamento estejam associadas à formação de uma LLC, elas podem valer a pena em comparação com os milhares de dólares pelos quais você pode ser responsável como único proprietário. Uma sociedade unipessoal, por outro lado, é livre para estabelecer.
A LLC paga mais impostos do que a empresa individual?
As LLCs pagam o mesmo valor de impostos que as sociedades unipessoais. Os impostos repassados estão disponíveis para uma LLC e uma sociedade unipessoal.
Por que escolher uma LLC?
Uma LLC permite que você obtenha os benefícios da corporação e dos formulários de negócios de parceria. Na maioria dos casos, as LLCs protegem você de responsabilidade pessoal. Seus bens pessoais, como seu carro, casa e contas de poupança, não correm perigo se sua LLC falir ou for processada.
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Referências
