Você pode contar com lucro em cada dólar de vendas. Essa soma de dinheiro é a receita total após a dedução dos custos de funcionamento do negócio e impostos. O que sobra é o seu lucro líquido, que mostra o desempenho financeiro do seu negócio. A margem líquida é impossível de calcular manualmente para uma grande empresa. Para determinar quanto de retorno sobre o investimento (ROI) uma determinada fonte de receita fornece, os proprietários de empresas usam um software de contabilidade para rastrear esses dados. Esta é apenas a ponta do iceberg! Continue lendo para aprender sobre a taxa de lucro líquido e lucro bruto versus lucro líquido.
O que significa lucro líquido?
Um lucro líquido é o dinheiro que sobra depois que todos os custos foram deduzidos da receita. Essa soma representa o resultado dos esforços operacionais e financeiros de uma empresa. Investidores, devedores e credores o utilizam para determinar como devem interagir com uma empresa. O lucro líquido costuma ser chamado de “resultado final” porque está no final de uma demonstração de resultados.
Por que é chamado de lucro líquido?
O termo “lucro líquido” refere-se ao dinheiro que sobra após a dedução de todas as despesas operacionais do negócio de sua receita total.
O que é um bom lucro líquido?
O lucro líquido médio das empresas varia muito entre setores e tamanhos. Uma renda de 5% é baixa, 20% é alta e 10% é normal. A receita é alta quando a corporação controla as despesas e cobra preços que geram superávit. Na maioria dos casos, uma grande margem de lucro é resultado de operações bem gerenciadas, custos baixos e preços eficazes.
No entanto, se uma corporação tem uma margem de lucro baixa, muitas vezes ela tem uma estratégia de preços ineficaz e altos custos indiretos.
Qual é a fórmula para margem de lucro líquido
O índice financeiro conhecido como “margem de lucro líquido” mede a lucratividade de uma empresa em relação às suas vendas. Ele compara o lucro líquido de uma empresa com a receita de seus clientes. A margem de lucro líquido é a receita total calculada como uma proporção da receita.
Fórmula da Margem de Lucro Líquido= Lucro Líquido ⁄ Receita Total x 100
Índice de Lucro Líquido
Depois de deduzir todas as despesas (juros, taxas e assim por diante). O índice de margem de lucro líquido revela qual proporção da receita de vendas o negócio realmente mantém. O índice de lucro líquido também é uma das cinco métricas usadas para avaliar o sucesso do negócio.
Em outras palavras, o índice de lucro líquido é o ganho após os impostos como proporção da receita líquida. Ele mostra o lucro líquido que resta após a dedução dos custos de produção, administrativos e financeiros das vendas e do pagamento de impostos. O índice de lucro líquido é um dos indicadores mais confiáveis do desempenho geral do negócio. Os relatórios da métrica geralmente assumem a forma de uma linha de tendência. Assim, isso permite que os leitores comparem facilmente os resultados ao longo do tempo. Também é usado para comparar o desempenho de uma empresa em relação aos concorrentes.
Como o índice de lucro líquido inclui alguns itens não monetários, como passivos acumulados, exaustão e perda, o índice de lucro líquido não é um indicador de capital de giro.
Importância do Índice de Lucro Líquido
Quando uma empresa tem uma taxa de lucro líquido maior que zero, ela está indo muito bem financeiramente. Da mesma forma, se sua margem de receita estiver diminuindo, é hora de reavaliar seus métodos de negócios e recalcular suas projeções de lucro. Além disso, quando expresso em percentual, o índice de receita facilita comparações entre a saúde financeira de diferentes negócios.
O índice de lucro líquido é afetado por todas as operações de uma empresa, incluindo, entre outras, as seguintes.
- Renda total: Lucros que são um benefício colateral de administrar um negócio, e não a atração principal.
- O custo das mercadorias vendidas: Esta é uma medida de quanto custa realmente fazer os produtos que você vende.
- Custos operacionais: Todo o dinheiro que você tem que desembolsar todos os meses para manter as luzes acesas e a empresa funcionando
- Ganhos de investimentos, como dividendos, ganhos de capital e juros.
- Custos únicos: Esses são os custos pelos quais você é responsável por pagar apenas se ocorrer um evento específico.
Em geral, a capacidade da empresa de manter as despesas operacionais e gerais sob controle também se reflete em sua receita. O índice de receita diminuirá se os custos operacionais aumentarem mais rapidamente do que a receita. É por isso que a margem líquida é usada no processo de tomada de decisão do negócio. Um aumento nas margens de lucro é um dos principais impulsionadores do interesse do investidor e do aumento do valor das ações de uma empresa.
Desafios com o Índice de Lucro Líquido
O índice de lucro líquido é enganoso como um indicador de longo prazo, pois não leva em consideração despesas de longo prazo, como investimentos de capital, marketing e P&D. Além disso, para melhorar a aparência do índice de receita, uma corporação pode adiar várias manutenções e outras despesas opcionais. Assim, o índice de renda, juntamente com outras medidas, deve ser usado para formar uma visão completa da viabilidade de uma empresa como um negócio viável.
Outro problema com o índice de receita é que as empresas costumam mantê-lo artificialmente baixo como parte de uma estratégia de preço baixo que busca aumentar a participação no mercado às custas da lucratividade. Quando uma empresa tem margens de lucro baixas em relação a seus concorrentes, pode ser enganoso sugerir que ela está passando por dificuldades. Em contraste, a abordagem oposta pode resultar em um alto índice de renda, mas à custa de dominar um segmento de mercado muito restrito.
Por último, os stakeholders envidam esforços para reduzir a sua carga fiscal, antecipando a identificação das despesas tributáveis para o período contabilístico corrente. Portanto, eles podem estar reduzindo artificialmente a taxa de renda. Esse método é típico de empresas privadas, onde há menos necessidade de impressionar potenciais investidores com seu desempenho financeiro.
Como você melhora o índice de lucro líquido?
Pode ser desafiador melhorar o índice de lucro líquido de uma empresa devido à tendência natural dos negócios. Por exemplo, priorizando a busca de oportunidades com as maiores margens de lucro. Tentar alcançar economias de escala, em que custa menos para gerar cada venda incremental, é uma excelente estratégia para evitar essa armadilha. A compra a granel ajuda a atingir esse objetivo, diminuindo o preço por unidade das commodities usadas. Alternativamente, podemos aplicar esse dinheiro para reequipar as linhas de produção e automatizar a produção do produto. No longo prazo, essas medidas reduzirão o custo das mercadorias, o que aumentará a taxa de renda.
Lucro Bruto x Lucro Líquido
À primeira vista, lucro bruto e lucro líquido parecem idênticos, mas revelam informações muito distintas que podem ter vários significados. Vamos analisar o lucro bruto e líquido para ajudá-lo a maximizar o potencial do seu negócio.
O que é Lucro Bruto?
Existem três maneiras de medir o sucesso financeiro de uma empresa: receita bruta, receita operacional e receita líquida. No entanto, todos eles significam momentos distintos de ganhos e sucesso de fabricação.
Os ganhos das empresas antes de deduzir o custo dos itens vendidos de seus ganhos totais são conhecidos como lucro bruto (COGS). Quão bem uma empresa controla seus custos operacionais, como mão de obra e materiais, para maximizar seu lucro bruto, isso se reflete em seus resultados. Quando a receita total é deduzida do preço da mercadoria para a demonstração de resultados, o resultado é o lucro bruto da empresa.
Fórmula para Lucro Bruto
A fórmula é: Lucro bruto = Receita menos custo das mercadorias vendidas.
Abaixo estão suas distinções detalhadas
O termo “lucro bruto” refere-se ao dinheiro ganho antes de deduzir quaisquer despesas da receita total. No entanto, receita é a soma de dinheiro que uma organização recebe com a venda de seus produtos e serviços. Os investidores podem saber mais sobre quanto dinheiro uma empresa ganha com a venda de seus produtos observando sua receita operacional. (lucro bruto x lucro líquido)
Entender seu lucro bruto lhe dará uma imagem clara de suas vendas gerais e o efeito que despesas como matérias-primas, mão de obra e impostos sobre instalações têm sobre elas. Isso pode ajudá-lo a descobrir se os problemas estão afetando suas margens brutas. Gastos excessivos com materiais, preços incorretos de produtos ou contratação de mais pessoas do que o necessário são problemas que surgem com frequência e causam preocupação. Digamos que você calculou que o custo das matérias-primas está consumindo a maior parte de seus ganhos brutos. Nesse caso, você pode querer começar a procurar uma nova fonte para seus suprimentos. No entanto, se você deseja uma imagem mais precisa da saúde e do fluxo de caixa futuro do seu negócio, não procure além do lucro líquido. O lucro total da sua empresa pode ser utilizado para atrair investidores, enquanto o lucro bruto não pode. (Lucro bruto x lucro líquido)
Uma maneira de avaliar a lucratividade de uma empresa é observar seu lucro bruto. Isso leva em conta os custos de fabricação e mão de obra. Como considera receitas, despesas de produção, custo de mão de obra e produção, é uma métrica útil para entender se as receitas de vendas estão crescendo ou diminuindo. O lucro líquido, por outro lado, reflete a soma dos ganhos econômicos de uma empresa. Assim, o lucro líquido é um indicador melhor do desempenho da equipe gerencial do que o lucro bruto. (Lucro bruto x lucro líquido).
Existem indústrias com margens de lucro grandes ou baixas?
As empresas do setor de serviços costumam ter margens de lucro mais altas do que as empresas de manufatura, pois exigem menos ativos físicos para operar. Da mesma forma, as empresas de computadores ou jogos podem ganhar dinheiro investindo no desenvolvimento de um aplicativo ou jogo e, em seguida, distribuindo milhões de cópias por quase nada.
As empresas com grande ênfase nas operações, como as envolvidas no transporte, normalmente têm margens de lucro mais estreitas devido aos custos associados à administração da organização. Além disso, os automóveis têm margens de lucro baixas devido aos custos operacionais substanciais associados ao estabelecimento de uma rede de revendedores e à coordenação da logística necessária para o transporte de veículos de um local para outro.
Qual é a diferença entre margem líquida e outras medidas de margem de renda?
Como a única métrica de lucratividade que considera todas as despesas associadas a uma venda, a margem de lucro é o indicador de sucesso mais preciso e conservador. No entanto, a margem bruta considera apenas o CPV e não leva em conta custos e despesas adicionais, como taxas administrativas, aluguel, serviços públicos, juros e impostos. Além disso, a margem operacional contabiliza todas as despesas operacionais, ignorando todas as outras despesas.
Lucro é o mesmo que lucro líquido?
Como regra geral, o termo “lucro” refere-se exclusivamente às receitas de uma empresa. Isso ocorre porque esse número é o indicador final do sucesso de um negócio. Depois de subtrair todas as despesas e custos da receita, o valor da receita que sobra é o valor do lucro, e é por isso que o lucro líquido também é chamado de lucro líquido.
Lucro Bruto ou Lucro Líquido: Qual é Maior?
Devido ao fato de que o lucro bruto não leva em consideração uma variedade de custos (como impostos) e encargos contábeis. A receita bruta quase sempre será maior do que a receita líquida
O que é lucro líquido e exemplo?
Suponha que a Empresa C tenha $ 500,000 em vendas em um período especificado. Eles gastaram US $ 30,000 no total durante esse período. Assim como sua fórmula é simplesmente receita menos custos, a deles seria $ 200,000, dado que suas receitas totais eram $ 500,000 e suas despesas totais eram $ 300,000.
Lucro Líquido é Receita Total?
Quando o total de receitas e despesas são subtraídos da receita bruta, o resultado é o lucro líquido da empresa. Juros da dívida, impostos e custos operacionais são alguns dos encargos deduzidos da receita bruta para obter a receita líquida.
Considerações Finais
Uma forma de avaliar o sucesso de uma empresa é observando seu índice de lucro líquido, que é o ganho obtido com suas vendas. O índice líquido é um indicador útil para avaliar a eficiência de uma empresa na alocação de sua receita, juntamente com outras métricas. Ao comparar as margens líquidas de vários negócios, é essencial levar em consideração o fato de que as margens de lucro variam de acordo com a indústria.
Referências
- Accountingtools.com
- aprenda.g2.com
- corporatefinanceinstitute. com
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